Tema 6: Evaluación de proyectos
Evaluación:
Indicadores económicos financieros:
•Relación beneficio/costo:
Se calculan por separado los valores actuales de la corriente de
beneficios así como los valores actuales de la corriente de costos,
luego se divide la suma de los valores actuales de la corriente de
beneficios entre la suma de los valores actuales de la corriente de
costos.
AÑOS
0
Utilidad
bruta
Factor de Utilidades
Costos totales Costos
descuento descontadas
descontados
1
1
2
3
4
5
TOTALES
$
R. B/C =
$
Utilidades descontadas
Costos descontados
Valor actual neto (VAN):
Según este criterio, el proyecto debe aceptarse si su valor
actual neto (VAN) es igual o superior a cero, donde el van es la
diferencia entre todos sus ingresos y egresos expresados en
moneda actual. Se debe justificar cual es la tasa de descuento
a utilizar, a partir de un costo promedio ponderado.
CONCEPTO
Estructura
Intereses
Promedio
Aporte recursos propios
20%
15%
0,30
Préstamo bancario
80%
9%
0,72
Tasa de descuento a utilizar
10,2%
PERIODO
0
UTILIDADES
NETAS
GASTOS NO FLUJO
EROGABLES DE
FONDOS
FACTOR DE VALORES
DESCUENTO ACTUALES
(Inv.
Inicial)
1 (
1
2
3
4
5
VAN =
VAN ≥ 0, el proyecto se acepta
VAN < 0, el proyecto se rechaza
)
2.- Tasa interna de retorno (TIR):
El criterio de la TIR evalúa el proyecto en función de una única tasa
de rendimiento por período con la cual la totalidad de los beneficios
actualizados son exactamente iguales a los desembolsos expresados
en moneda actual. La TIR es la tasa de descuento que el VAN sea
igual a cero. Si la TIR es mayor o igual que la tasa de descuento, el
proyecto debe aceptarse y si es menor debe rechazarse.
Prueba y error:
VAN para un factor X%:
PERIODO
0
FLUJO DE FONDOS
(Inversión Inicial)
FACTOR DE
DESCUENTO
1
1
2
3
4
5
VAN1
VALORES
ACTUALES
VAN para un factor Y%:
PERIODO
0
FLUJO DE FONDOS
FACTOR DE
DESCUENTO
(Inversión Inicial)
1
1
2
3
4
5
VAN2
TIR = i1 + ____VAN1_____
VAN1 + VAN2
VALORES
ACTUALES
EVALUACIÓN DEL IMPACTO SOCIAL DE LOS PROYECTOS
Rentabilidad social
Es la evaluación cuantitativa de los resultados sociales, cualitativos, de una
inversión pública, privada o mixta en un proyecto definido y en un grupo
objetivo específico. Compara los beneficios y costos que una determinada
inversión pueda tener para la comunidad de un país en su conjunto.
¿Por qué evaluación cuantitativa?
Porque permite generar comparaciones que generan a su vez indicadores
fiscales, es decir, que al ser comparadas cifras de períodos similares permite
establecer el estado de la variable.
¿Por qué evaluación de resultados sociales?
Porque lo que importa es el desarrollo social.
¿Por qué evaluación de resultados cualitativos?
Porque a la sociedad y sus necesidades se les debe considerar como
cualidades y no como cantidades.
¿Por qué evaluación de resultados de inversión?
Porque toda empresa necesita un capital que la desarrolle, sin importar su
naturaleza.
¿Qué es lo que influye en la rentabilidad de los proyectos
sociales?
Los precios sociales y los efectos directos e indirectos, que presentan
dificultad de medición cuantitativa significativa, que muchas veces impiden
encontrar un procedimiento matemático que garantice su validez plena. Igual
sucede con la tasa social de descuento, al momento de evaluar los flujos.
¿Qué más analizar en los proyectos sociales?
La vinculación de los proyectos sociales con los privados, ya que se puede
emprender proyectos en forma conjunta, cumpliendo cada uno con su
respectivo papel y con los intereses que a cada cual le corresponde
defender. Responsabilidad social empresarial (RSE).
Al Crecimiento Económico (CCE)
Al Empleo (CE)
A la Balanza de Pagos (CBP)
Evaluación Social
Contribución o
Impacto
Al Ingreso por Habitante (CY)
A la Inversión (CI)
Al Desarrollo Regional (CDR)
Al Consumo (CC)
1. Contribución al Crecimiento Económico (CCE):
CCE = (VA / PIB) * 100
CCE = Contribución al crecimiento económico
VA = Es la suma de los sueldos, salarios, ganancias, depreciación e impuestos
indirectos menos los subsidios
PIB = Cantidad de bienes y servicios producidos por un país en un año
Mayor CCE, indicará que el proyecto aporta más a la región
2. Contribución al Empleo:
CE = (E / PEA) * 100
CE = Contribución al empleo
E = Empleo generado por el proyecto
PEA = Población económicamente activa
Puede medirse comparando el empleo generado con el empleo promedio de las
empresas similares en el área de acción del proyecto
E > EP (ventaja del proyecto)
Mayor CE, indicará que el proyecto aporta más a la región
5. Contribución al Ingreso por Persona:
CY = Y / EP
CY = Contribución al ingreso por persona
Y = Ingresos personales generados por el proyecto
EP = Cantidad de empleos permanentes que generará el proyecto
En porcentaje se tiene:
CY = (VA / PIB) * 100
VA = Valor agregado del proyecto
PIB = Producto interno bruto del área del proyecto
Mayor CY, indicará que el proyecto aporta más a la región
6. Contribución al Desarrollo Regional:
CDR = (G / GP) * 100
CDR = Contribución al desarrollo regional
G = Compras en la región (incluyendo mano de obra)
GP = Total de gastos del proyecto
Mayor CDR, indicará que el proyecto aporta más a la región.
6. Contribución al Consumo
CC = (
D/
P) * 100
CC = Contribución al consumo
D = Cambios en el consumo o demanda ocasionados por el proyecto
P = Cambio de los precios
CC = ( D / Y) * 100
Y = Cambio en el ingreso de los consumidores
Mayor CC, indicará que el proyecto aporta más al bienestar de los consumidores de la
región a través del incremento directo de la oferta de bienes finales. O bien a través de
los cambios en el ahorro de ingreso de los mismos.
También puede utilizarse como indicadores de la medición de la contribución al
consumo, las personas beneficiadas con el proyecto:
Población beneficiada = Ventas esperadas del producto o servicio / consumo percápita
del producto o servicio
EVALUACION SOCIAL
a. Metodología costo efectividad
Requiere la estimación monetaria de los beneficios sociales del proyecto. Se
basa en identificar los beneficios del proyecto y expresarlos en unidades no
monetarias, para luego calcular el costo promedio por unidad de beneficio de
cada proyecto alternativo, con el fin de escoger la mejor alternativa posible.
Solo permite la comparación de alternativas de un mismo proyecto o de
proyectos con metas muy similares.
a.1 El indicador de efectividad
Expresa los objetivos y metas del proyecto como indicadores de impacto. No
obstante, la ausencia de información hace que muchas veces solo se puedan
tener indicadores vinculados con los resultados inmediatos obtenidos
(llamados usualmente indicadores de eficacia).
a.2 El ratio costo efectividad
Indica el costo social promedio, en valores actuales, de una unidad de
beneficio no monetario. Por ello, se deberá seleccionar la alternativa que
presente el menor ratio costo efectividad.
CE = VACSN
IE
Donde:
CE = ratio costo de efectividad
VACSN = valor actual de los costos sociales netos
IE = indicador de efectividad
b. Metodología costo beneficio
Se utiliza para evaluar cada proyecto alternativo, salvo en los casos en que la
cuantificación monetaria de los beneficios sea imposible.
Se basa en determinar la rentabilidad social del proyecto en un determinado
momento, a partir de la comparación de los beneficios sociales atribuibles a
éste y los costos sociales de llevarlo a cabo.
b.1 Valor actual del flujo de los beneficios sociales totales
Representa el valor de hoy, del conjunto de beneficios sociales que
involucra cada una de las alternativas definidas a lo largo de su horizonte de
ejecución, considerando el valor del dinero en el tiempo, expresado a través
de la tasa de descuento
VABST = ∑ FBSTt____
(1 + TSD)t
Donde:
VABST = Valor actual del flujo de beneficios sociales totales
FBSTt = Flujo de beneficios sociales totales del periodo t
n
= Horizonte de evaluación del proyecto
TSD
= Tasa social de descuento
BS = ( Pcp x Qcp ) + [ Qcp x ( A – Pcp) ]
2
Donde:
BS = Beneficio social anual generado por el proyecto
Pcp = Precio del bien demandado en la situación con proyecto
Qcp = Cantidad del bien demandado en la situación con proyecto
A = Máxima disponibilidad a pagar por el bien o servicio
demando en la situación con proyecto
Supuesto: Demanda lineal
b.2 Valor actual neto social
Es la diferencia entre el valor actual de los beneficios sociales totales
(VABST) y el valor actual de los costos sociales totales (VACST).
VANS = VABST – VACST
Dado que el indicador mide la rentabilidad social de cada proyecto, se
elegirá el que tenga el mayor VANS.
Proyecto Alternativo
VABST
VACST
VANS
Alternativa 1
Alternativa 2
Costo anual equivalente (CAE)
C.A.E. = I r ( 1 + r ) + R
(1+r)–1
I = inversión inicial
r = tasa de actualización
n= número de años del proyecto
D = gastos de operación
Análisis de oportunidad
EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL
Es un proceso de análisis que anticipa los futuros impactos
ambientales negativos y positivos de acciones humanas permitiendo
seleccionar las alternativas que, cumpliendo con los objetivos
propuestos, maximicen los beneficios y disminuyan los impactos no
deseados. Debe ser flexible y acorde con las realidades del país,
región o localidad.
Debe ser diseñado para compatibilizar la protección ambiental y la
ejecución de actividades humanas con el propósito de no deteriorar la
calidad de vida de la población, permitir un uso sostenido de los
recursos naturales y, al mismo tiempo, no constituir un impedimento o
traba de acciones que contribuyan al desarrollo
El proceso debe estar sustentado por una ley y/o reglamento jurídica.
Un proceso de evaluación de impacto ambiental no en sí mismo un
instrumento de decisión; ésta última corresponde a la autoridad
competente y responsable en cada caso.
Medio ambiente: sistema de elementos bióticos, abióticos,
socioeconómicos, culturales y estéticos que interactúan entre sí, con
los individuos y con la comunidad en que viven, determinando su
relación y sobrevivencia, en el tiempo y en el espacio.
Tipos de impactos
Impactos físicos, químicos y biológicos:
Modificación al sistema de drenaje natural.
Cambios en la calidad y cantidad de los recursos hídricos
(superficiales y subterráneos).
Degradación de la calidad de los suelos por el inadecuado
manejo de los desechos sólidos y las aguas residuales
domésticas e industriales.
Afectación a la cobertura vegetal de los árboles de sombra de
los cafetales.
Impactos sociales, incluyendo a las comunidades indígenas:
Asentamientos humanos en sitios no apropiados o sin los
servicios básicos necesarios.
Impactos económicos:
Pérdida de suelos de alta productividad agrícola
Pérdida o generación de fuentes de empleo
Impacto en la salud pública:
Afectación a la salud de la población por la disposición
inadecuada de los desechos sólidos domésticos, manejo
inapropiado de las aguas residuales domesticas e
industriales.
Efectos a los patrimonio históricos y culturales:
Afectación o pérdida de sitio con valor histórico y/o cultural.
Impacto en los paisajes:
Cambios en el relieve y en la calidad de la cobertura vegetal.
Disposición inadecuada de desechos sólidos.
Riesgos Ambientales:
Instalación de proyectos en sitios inadecuados: laderas de
fuertes pendientes, fallas geológicas, etc.
Impactos ambientales inducidos o indirectos:
Afectación a los usos del agua para desarrollar otras
actividades económicas: pesca, turismo, etc.
Impactos ambientales acumulativos:
Procesos de urbanización generados por la apertura de
nuevos proyectos viales.
Impactos ambientales irreversibles:
Cambio de uso de suelo: pérdida de bosque de cafetal por
procesos de urbanización.
Contenido básico del Estudio de Impacto
Ambiental:
A. Título y autores
B. Resumen ejecutivo:
b.1 Aspectos importantes:
En que consiste el proyecto
Impactos ambientales del proyecto
Medidas ambientales para prevenir, atenuar y
compensar los impactos ambientales
b.2 Inversiones ambientales y cronograma de ejecución
C. Descripción del proyecto:
c.1 Actividades básicas del proyecto:
Preparación del sitio
Ejecución
Funcionamiento
Cierre o abandono
c.2 Infraestructura y área de la misma
c.3 Presentación cartográfica a escalas apropiadas:
Plano de ubicación geográfica
Plano del proyecto
Plano de cómo quedará el proyecto incluyendo las
obras ambientales
c.4 Tecnología de desarrollo limpio que evite el daño a los recursos
naturales
D. Consideraciones jurídicas y de normativa ambiental:
d.1 Autorizaciones, que puedan ocasionar problemas legales
d.2 Ordenanzas municipales aplicables
E. Descripción. caracterización y cuantificación del medio ambiente:
e.1 Medio físico
e.2 Medio biológico
e.3 Medio socioeconómico
F. Identificación, priorización y cuantificación de los impactos
ambientales:
f.1 Acciones que interactúan con los factores ambientales
f.2 Participación del equipo interdisciplinario
f.3 Matrices de interacción e identificación de impactos
f.4 Descripción de las interacciones como posibles impactos
f.5 Lista de impactos potenciales
G. Interpretación de los resultados del análisis beneficio-costo y
rentabilidad-eficiencia, considerando factores económicos, sociales y
ambientales
H. Determinación de las medidas ambientales para prevenir, atenuar o
compensar los impactos negativos significativos:
h.1 De prevención, atenuación y compensación de los impactos
ambientales significativos
h.2 Determinar y detallar las inversiones en las obras físicas
ambientales
h.3 Ubicación de las medidas ambientales en un plano a la misma
escala que el resto
h.4 Cronograma de ejecución de las medidas ambientales
J Programa de manejo ambiental:
j.1 Implementación de las medidas
j.2 Monitoreo
j.3 Cierre de operaciones y rehabilitación
j.4 Estudio de riesgo y plan de contingencia
K. Otros:
k.1 Fuentes de información y referencias bibliográficas
k.2 Fotografías
k.3 Términos de referencia emitidos por el MARN
Defectos comunes de los informes de EIA
Problemas claves no descritos
Visión muy limitada del objeto de la actividad
Descripción no considera la actividad en forma completa
No tienen en cuenta los elementos sensibles del medio ambiente
Estándares y legislación no están descritos
Uso de predicciones o modelos desactualizados o no eficaces
Impactos no son comparados con estándares u objetivos
ambientales
Medidas de mitigación y compensación trascendentes no son
consideradas
Plan de manejo ambiental, incluyendo el seguimiento, débil e
incompleto
La participación ciudadana
Es un proceso continuo, donde se desarrolla una comunicación de
doble vía entre las partes involucradas, con el propósito de conciliar la
protección del medio ambiente y el desarrollo de las acciones
humanas.
Importancia de la participación ciudadana
Fortalecer a la sociedad civil para hacer valer sus deberes y derechos
Incorporar en la toma de decisiones las opiniones de la comunidad
Canalizar la información proporcionada por la comunidad, acerca de
las características y valores ambientales
Responsabilizar a todos los actores de sus obligaciones y derechos
Perfeccionar y validar las iniciativas, a través de la generación de
ideas, para la resolución de problemas y el mejor conocimiento de los
temas
Ahorrar tiempo y dinero evitando confrontaciones y gastos
innecesarios
Aportar credibilidad y transparencia a las decisiones, haciéndolas
sustentables en el tiempo
Promover el intercambio de información relevante para el análisis
ambiental
Contribución de la participación ciudadana en EIA
Confiabilidad a los resultados
Viabilidad a las decisiones
Transparencia al proceso
Factores que influyen en la participación ciudadana
Pobreza, analfabetismo, comunicación
Cultura, calores locales
Instituciones y marco legal
Compromisos gubernamentales, grupos de interés
Aislamiento geográfico
Confidencialidad de la información
Focalización en temática ambiental
Técnicas de participación ciudadana:
Asambleas
Encuestas
Entrevistas
Foros de consulta
Reuniones informativas
Técnicas de difusión de
información
¿Cuándo y cómo debe elaborarse el estudio de impacto ambiental?
De preferencia en la fase de prefactibilidad o factibilidad
Considerando el diseño el diseño final de una actividad, obra o proyecto
Debe elaborarlo un equipo multidisciplinario
Debe elaborarse utilizando técnicas que predigan los posibles impactos
al medio ambiente
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