“Por unas entidades solidarias confiables”
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1
GESTIÓN DEL RIESGO DEL LA/FT EN
COLOMBIA
CONTEXTO GENERAL
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2
Colombia:
Entorno país y sector solidario
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3
3
Colombia: Entorno país
HABITANTES
46.044.601
DISTRIBUCIÓN
POBLACIÓN
PIB 2010
75% Urbana
25 % Rural
50,7% Mujeres 49,3% Hombres
US$ 37.555 millones
4,3% crecimiento económico
Indicador GINI
0.53
TASA NAL. POBREZA
46,0 %
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4
4
ANTECEDENTES
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55
Entre los años 1997 y 1998 se generó la crisis del sector
financiero que afectó al cooperativismo y llevó a la
liquidación de varias entidades ante la insuficiente
regulación y supervisión.
Se requería:
- Regulación especial y supervisión de la actividad
financiera cooperativa.
- Un fondo de garantías similar al del sector
financiero.
- Garantizar la estabilidad y la credibilidad en el
sector.
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66
Transformó el Departamento Administrativo Nacional de
Cooperativas DANCOOP en el Departamento Administrativo
Nacional de la Economía Solidaria DANSOCIAL (Promoción
y fomento).
Facultó al Gobierno Nacional para la creación de un Fondo
de Garantías para el sector cooperativo – FOGACOOP.
Definió y fijó disposiciones para la actividad financiera del
cooperativismo.
Creó la Superintendencia de la Economía Solidaria como
ente de Supervisión, de carácter técnico, adscrito al
Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
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MARCO LEGAL
Sector solidario
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CONSTITUCIÓN
POLÍTICA DE COLOMBIA
ARTICULO 1°
Colombia es un Estado social de derecho, organizado en
forma de República unitaria, descentralizada, con autonomía
de sus entidades territoriales, democrática, participativa y
pluralista, fundada en el respeto de la dignidad humana, en
el trabajo y la solidaridad de las personas que la integran y
en la prevalencia del interés general.
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CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE COLOMBIA
ARTICULO 58°
“... El Estado protegerá y promoverá las formas asociativas y solidarias
de propiedad.”
ARTICULO 333°
“El Estado fortalecerá las organizaciones solidarias y estimulará el
desarrollo empresarial”.
ARTICULO 189°
“Corresponde al Presidente de la República como Jefe de Estado, Jefe
de Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa:
“...24. Ejercer, de acuerdo con la ley, la inspección, vigilancia y
control sobre las personas que realicen actividad financiera,
bursátil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo,
aprovechamiento o inversión de recursos captados del público. Así
mismo, sobre las entidades cooperativas y las sociedades
comerciales.”
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10
Marco Legal de la Supervisión
LEY 79 DE 1988
LEY 454 DE 1998
Constituyen el marco regulatorio de la Economía
Solidaria en el Derecho Colombiano.
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LA SUPERVISIÓN
Ley 454 de 1998
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12
1. Ejercer vigilancia, inspección y control
2. Proteger intereses de asociados
3. Preservar la naturaleza jurídica
4. Vigilar uso de recursos y ventajas normativas
5. Vigilar propósito socioeconómico no lucrativo
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13
Superintendente
Superintendencia delegada para
la supervisión de la actividad
financiera
Artículo 34 Ley 454/98
Cooperativas de
ahorro y crédito
Superintendencia delegada
para la supervisión del ahorro
y la forma asociativa
Cooperativas sector real
Fondo de empleados
Asociaciones mutuales
Creada por el Decreto 1401 de 1999,
derogado por el Decreto 186 de 2004
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14
Distribución por Tipos de Entidad (6.390 entidades)
ASOCIACIONES
OTRAS ENTIDADES,
MUTUALES, 170,
184, 2.88%
2.66%
COOPERATIVAS DE
COOPERATIVAS SIN
TRABA JO ASOCIADO
SECCIÓN DE AHORRO,
2.243
1,976, 30.92%
35,10%
FONDOS DE
EMPLEADOS, 1,625,
25.43%
COOPERATIVAS DE
AHORRO Y CRÉDITO,
192, 3.00%
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15
3,433
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Activos 2002-2010 ($ en Millones de dólares)
2,994
2,629
Crecimiento promedio anual de 17%
Crecimeinto en el período de 249%
16,9%
2,344
1,949
1,614
1,360
981
2002
1,151
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
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2010
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16
16
Cifras en dólares
CONCEPTO / AÑO
2008
2009
2010
ENTIDADES
6.509
6.394
5.844
ASOCIADOS
4.746.597
4.950.446
5.266.397
ACTIVOS
5.295.294
5.787.893
6.387.191
CARTERA
2.643.941
2.881.109
3.221.247
PASIVO
3.058.963
3.338.266
3.713.150
DEPÓSITOS
1.259.750
1.486.408
1.690.310
PATRIMONIO
2.236.331
2.449.628
2.674.040
CAPITAL SOCIAL
1.416.807
1.547.569
1.674.377
122.063
119.872
132.605
5.197.423
5.505.036
6.099.962
EXCEDENTES
INGRESOS
* Las cifras de 2010 son parciales teniendo en cuenta que falta el reporte de algunas entidades
del tercer nivel de supervisión.
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Prevención del LA/FT
en el Sector Solidario
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18
Ley 365 de 1997 – artículo 23
Extiende obligación de aplicar normas sobre lavado de activos a
cooperativas con actividad de ahorro y crédito.
Ley 1121 de 2006, Incluye la prevención del riesgo de
Financiación del Terrorismo
Artículo 9
Modifica el artículo 23 L.365/97 - Superintendencia de
Economía Solidaria reglamentará lo dispuesto en los artículos
102 a 107 del EOSF para su aplicación por parte de las
cooperativas con actividad financiera; podrá modificar las
cuantías de control sobre las transacciones en efectivo;
instrucciones para reporte de estas operaciones a UIAF,
antes el reporte se hacía a la Supersolidaria.
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19
LEY 1357/2009 –
artículo 3
Modifica artículo 325 de Ley 599 de 2000 (Código Penal) –
establece penas por omitir cumplimiento de mecanismos de
control sobre transacciones en efectivo:
prisión de 38 a 128 meses y multas de 133.33
s.m.m.l.v. a 15.000 s.m.m.l.v.
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20
20
CONTROL SOBRE LA / FT EN EL SECTOR
COOPERATIVO – Marco legal
CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 007 DE 2003Capítulo Decimoprimero, Título Segundo. (Lavado de Activos)
Establece parámetros que deben adoptar las cooperativas
con actividad financiera.
CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 007 DE 2008 Capítulo Décimoprimero, Título Segundo.
(se incluye la Financiación del Terrorismo)
SIPLA
SIPLAFT
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1. Políticas
2. Procedimientos para implementar
mecanismos de control
3. Mecanismos e instrumentos de control
4. Órganos de control
5. Reportes
6. Documentación
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22
MECANISMOS DE CONTROL
CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE
CLIENTE
ASOCIADO
Formulario de vinculación
del cliente con información
mínima – previamente
verificada - PPE (persona
públicamente expuesta)
CONOCIMIENTO DEL
MERCADO
SEGMENTACION DEL
MERCADO
Factores de riesgo:
- Productos
- Canales de distribución
- Jurisdicciones (donde
opera la cooperativa)
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MECANISMOS DE CONTROL
IDENTIFICACION /
ANALISIS DE
OPERACIONES
INUSUALES
DETERMINACION /
REPORTE
OPERACIONES
SOSPECHOSAS
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24
24
SEÑALES DE ALERTA
Indicadores cualitativos y cuantitativos.
INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA
Acorde con sus actividades, operaciones, riesgo y
tamaño
monitoreo y consolidación de
operaciones.
CAPACITACION
funcionarios - periodicidad anual.
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25
ORGANOS CON FUNCIONES DE CONTROL
Se fijan funciones y responsabilidades al Consejo de Administración
Se fijan funciones y responsabilidades al Representante Legal
Se fijan funciones y responsabilidades a la Revisoría Fiscal, debe
presentar informes trimestralmente al consejo de administración y a la
Superintendencia.
Oficial de cumplimiento
Perfil alto, con poder de decisión, que no pertenezca a las áreas
misionales de la cooperativa.
Capacitación 90 horas .
Posesión previa ante Superintendencia.
Presentación de informes trimestrales al consejo
Reporte de operaciones sospechosas a la UIAF
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26
MITOS
REALIDADES
El LA/FT no se presenta en el
sector solidario, puesto que las
operaciones se realizan sólo con
los asociados.
Existe conocimiento del cliente
(asociado), por lo cual no se exige
mayor información.
La prevención y control LA/FT es
un gasto innecesario.
Todas las actividades y sectores
económicos son vulnerables al
riesgo de LA/FT.
En el sector solidario las barreras
de entrada son bajas.
La prevención parte del
conocimiento del cliente –
información básica antes de realizar
operaciones.
La prevención del riesgo de LA/FT
es una inversión.
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27
MITOS
REALIDADES
Si no se maneja efectivo no hay
exposición al riesgo de LA/FT.
Si los asociados son clientes de
entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera de
Colombia no se ve la necesidad
de adelantar gestión de
conocimiento del cliente.
Hay transacciones que no
involucran efectivo y tienen su
origen en LA/FT.
La vigilancia de otras
entidades no exonera de
responsabilidad de diligencia de
conocimiento del cliente.
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28
AVANCES EN EL SECTOR
Aumento en la percepción de la existencia del riesgo LA/FT
y la posibilidad que se presente en las cooperativas.
La revisoría fiscal desempeña un papel más activo en el
monitoreo del riesgo .
Interés en contar con herramientas tecnológicas
adecuadas.
Interés en cumplir con reportes para evitar sanciones.
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DEFICIENCIAS DETECTADAS
En los mecanismos e instrumentos de
control
Señales de alerta generales – en algunos casos no
acordes con las características particulares de la
entidad.
Deficiencias en los procedimientos para reportes
internos - identificación y análisis de operaciones
inusuales, operaciones intentadas / rechazadas.
Algunas cooperativas no cuentan con programas de
capacitación anual para directivos y empleados. Solo
para los oficiales de cumplimiento
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DEFICIENCIAS DETECTADAS
En órganos con funciones de control
Falta seguimiento por parte del consejo de
administración y representante legal a los
informes trimestrales del oficial de
cumplimiento y del revisor fiscal.
Algunos Oficiales de cumplimiento no cumplen
con perfil exigido: capacitación, nivel jerárquico,
funciones.
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DEFICIENCIAS DETECTADAS
En reportes externos
Reportes extemporáneos ó no presentados a
UIAF.
Reportes en formatos desactualizados.
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¿EN QUÉ ESTAMOS HOY?
Revisión de la normatividad – proyecto
modificación para incluir lineamientos al sector
real.
Revisión de perfil oficiales de cumplimiento.
Evaluación incumplimiento en reportes.
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RETOS DE LA SUPERINTENDENCIA
Cultura de prevención y control para
las cooperativas con actividad financiera y
sector real (riesgo reputacional y de
contagio)
Énfasis en la responsabilidad de los
administradores en adoptar buenas prácticas
de gobierno y prevención de riesgos.
Cultura cumplimiento de reportes.
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CONFIANZA
“El puente que conecta las expectativas con
el desempeño, la inversión con los
resultados.”
“Tener expectativas positivas
de resultados favorables.”
Rosabeth Moss Kanter
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Superintendencia de la Economía Solidaria
Carrera 7 No. 31-10
PBX (1) 489 5009
Bogotá, D.C.
[email protected]
www.supersolidaria.gov.co
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36
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