CURSO DE INDICADORES
DE GESTION
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MODULO 1
ANTECEDENTES
• BASE LEGAL
• CONCEPTOS BASICOS
• DETERMINACION DE AREAS
RELEVANTES
• LA PLANIFICACION
ORGANIZACIONAL
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BASE LEGAL
• LEY ORGANICA DE LA CONTRALORIA
GENERAL DEL ESTADO.
• NORMAS DE CONTROL INTERNO.
• LEY DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR
PUBLICO.
• NORMATIVA DE PRESUPUESTO.
ACUERDO 182-MEF.
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CONCEPTOS BASICOS
• SISTEMA DE GESTION BASADO EN
INDICADORES: ADMINISTRACION EN FUNCION
DE UN PLAN ORGANIZACIONAL, QUE
DETERMINA PARAMETROS PARA EL CONTROL
DEL AVANCE Y CUMPLIMIENTO DE LO
ESTABLECIDO.
• OBJETIVOS: LO QUE SE PRETENDE ALCANZAR
(METAS)
• PROCESOS: SECUENCIA DE ACCIONES PARA
LOGRAR UN OBJETIVO.
• TACTICAS: FORMAS COMO SE PIENSA CUMPLIR
LOS OBJETIVOS.
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CONCEPTOS BASICOS
• CONTROLES: MECANISMOS PARA SABER SI
LOS PROGRAMAS SE ESTAN EFECTUANDO
ADECUADAMENTE.
• MISION: RAZON DE SER DE LA ORGANIZACIÓN
• VISION: EL ENUNCIADO DE CÓMO QUISIERA
QUE SEA LA ORGANIZACIÓN EN UN FUTURO
DEFINIDO
• TABLERO DE INDICADORES: CONJUNTO DE
INDICADORES E INDICES QUE FACILITAN EL
MONITOREO Y SEGUIMIENTO DE LOS
DIFERENTES NIVELES ORGANIZACIONALES.
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PASOS A SEGUIR:
Sistema de Gestión
• Definir lo Relevante
• Objetivos Definidos
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Acetato 2.1-1
PASOS A SEGUIR:
Sistema de Gestión
• Definir lo Relevante
• Procesos misionales
• Procesos de apoyo
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Acetato 2.1-1
PASOS A SEGUIR:
Sistema de Gestión
• Ver lo Relevante
• Objetivos Definidos
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Acetato 2.1-1
LOS OBJETIVOS EN CADA NIVEL
DE LA ORGANIZACIÓN
Nivel Estratégico
Requiere información del medio ambiente,
sectorial y general.
Toma de decisiones
Nivel Táctico
Se toman las decisiones que tienen que
Ver con asignación de recursos
En el corto y mediano plazos
Nivel Operativo
Giran en torno a los procedimientos.
Decisiones de corto plazo.
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Acetato 2.1-2
Inicio del Modelo
Factores Críticos de Éxito
VISIÓN
CLIENTE
MISIÓN
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Acetato 2.1-3
RESUMEN DEL MODULO 1
• BASE LEGAL Y CONCEPTOS BASICOS
• DETERMINACION DE AREAS
RELEVANTES
• LA PLANIFICACION ORGANIZACIONAL
– PLANIFICACION ESTRATEGICA
– PLANIFICACION TACTICA O CORPORATIVA
– PLANIFICACION OPERATIVA
• CONSTRUCCION DE OBJETIVOS
OPERATIVOS.
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MODULO 2, RELACION ENTRE
OBJETIVOS E INDICADORES.
• EL FUNDAMENTO PARA DISEÑAR INDICADORES, ES
LA EXISTENCIA DE PLANIFICACION
ORGANIZACIONAL Y LOS CORRESPONDIENTES
OBJETIVOS.
• CONCEPTUALIZACION DE EFICIENCIA,
EFECTIVIDAD Y EFICACIA
• PARAMETROS SEMANTICOS PARA LA REDACCION
DE INDICADORES.
• CARACTERISTICAS Y CUALIDADES DE LOS
INDICADORES
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CONCEPTOS BASICOS
• INDICADOR: fuente de medición de cualquier
proceso (componente), deben ser claros en lo
que se quiere medir, el nivel de profundidad y
los medios de verificación. Los indicadores
para medir cada E, son claramente
diferenciables.
• INDICE: relación cuantitativa entre las metas
planeadas, los objetivos, los estándares
relacionados con los indicadores o resultados
logrados.
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CONCEPTOS BASICOS
• VARIABLE: representación cuantitativa o
cualitativa de una característica, la cual
asumirá distintos valores que dependerán del
momento de su observación, expresada con
la unidad de medida apropiada a la respectiva
característica.
• INTERPRETACION: como se leerá el
resultado de lo que ha sido medido o
expresado cuantitativamente.
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Aspectos a Considerar
Tiene la empresa objetivos
generales respecto a: Objetivo 1
Productividad
Objetivo 2
- Objetivo
operativo 1
- Objetivo
operativo2
Rentabilidad
Recursos humanos
Ventas
Innovación
Planta Física
Finanzas
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Acetato 2.1-4
Meta 1
Objetivo 1
Meta 2
INDICADOR DE
OBJETIVO
OPERATIVO
(EFICIENCIA/EFECT.)
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PROCESO
PROCESO
Control
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INDICADORES
DE CONTROL
QUE EVALUAN LOS INDICADORES
• EFICIENCIA: EL MANEJO DE RECURSOS.
GUARDA RELACION CON EL PRESUPUESTO
• EFECTIVIDAD: EL CUMPLIMIENTO DE LAS
METAS Y OBJETIVOS INSTITUCIONALES,
CORPORATIVOS Y OPERATIVOS. SE APLICA
A LOS PLANES OPERATIVOS
• EFICACIA: EL NIVEL DE SATISFACCION
PERCIBIDO POR EL CLIENTE. SE APLICA
NORMALMENTE ENCUESTAS DE
SATISFACCION
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PREGUNTAS GUIA EN LA
CONSTRUCCION DE INDICADORES
• QUE SE QUIERE MEDIR?
• A QUE NIVEL DE PROFUNDIDAD SE
QUIERE LLEGAR?
• CON QUE INFORMACION SE
CUENTA?
• DE DONDE SE OBTENDRA LA
INFORMACION?
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GUERRA
COMO REDACTAR INDICADORES
•
•
•
•
•
AGREGACION MAS PREPOSICION
– CANTIDAD DE....................
– PORCENTAJE DE..............
SUSTANTIVO PLURAL(VARIABLE)
– PERSONAS..........................
– CUENTAS POR COBRAR...............
VERBO EN PARTICIPIO PASADO (ACCION)
– CAPACITADAS.........
– RECUPERADAS.........
ADJETIVO
– EN EL AREA TECNICA......
– OPORTUNAMENTE........
COMPLEMENTO CIRCUNSTANCIAL (TIEMPO, LUGAR, ETC)
– EN EL AÑO 2002.
– POR EL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS.
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CARACTERISTICAS DE LOS
INDICADORES
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Oeste
Norte
1er
trim.
3er
trim.
 Se ajustan a los cambios.
 Orden cualitativo o
cuantitativo
 Dan señales de alarma
 Son comparables
 Medible y cuantificable
 Confiable
 Oportuno
 Coherente y consistente
 Neutral
 Concreto y objetivo
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Acetato 2.2-1
RESUMEN DEL MODULO 2
•
•
•
•
CONCEPTOS BASICOS
DETERMINACION DE OBJETIVOS
EFICIENCIA, EFECTIVIDAD Y EFICACIA
PARAMETROS SEMANTICOS EN LA
REDACCION DE INDICADORES
• CARACTERISTICAS Y CUALIDADES DE
LOS INDICADORES
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MODULO 3: LA FICHA TECNICA
• CRITERIOS PARA LA
CONSTRUCCION Y AGRUPACION DE
INDICADORES
• LAS VARIABLES EN LA
ORGANIZACIÓN
• LA FICHA TECNICA
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CRITERIOS PARA LA CONSTRUCCIÓN
OBJETIVOS
P
P
R
R
O
O
V
E
C
INSUMOS
PRODUCTOS
USUARIOS
E
E
S
D
O
O
S
R
Eficacia
Calidad
Eficiencia
ENTORNO
METAS
Impacto
VARIABLES
OBJETIVOS
INSUMOS
P
R
O
C
E
S
O
S
PRODUCTOS
METAS
Materiales Tareas
Ordenes
Rechazos Resultados
metas
Recursos Desperdicios
Dinero
productos
Tiempos
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c. instalada
GUERRA
USUARIOS
Parámetros
de
satisfacción
ENTORNO
•COMUNIDAD
•AMBIENTE
incidencia
11-1
CRITERIOS DE AGRUPACIÓN
Indicadores para conocer la
direccionalidad y efectividad de
la organización
Nivel
Estratégico
Indicadores para monitorear la
efectividad en el cumplimiento
de objetivos y tomar medidas
Nivel
Táctico
Indicadores para verificar su
rendimiento, eficiencia y
calidad de procesos
Nivel
Operativo
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Acetato 2.2-11
FICHA TECNICA
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
1st Qtr 2nd Qtr 3rd Qtr 4th Qtr
• Nombre del
indicador
• FCE que apoyan
• Cálculo del
indicador
• Unidad de medida
• Frecuencia
• Rango o Estándar
• Fuente
• Interpretación
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Acetato 2.2-8
ANALISIS DE INDICADORES
• ANALISIS
HORIZONTAL: EL
RESULTADO
PUEDE
COMPARARSE
CON PERIODOS
ANTERIORES Y
PROMEDIOS
SECTORIALES
• ANALISIS
VERTICAL: EN QUE
MEDIDA EL
RESULTADO
COADYUVA EL
CUMPLIMIENTO DE
LOS OBJETIVOS,
OPERATIVOS,
CORPORATIVOS Y
ESTRATEGICOS
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RESUMEN DEL MODULO 3
• CRITERIOS PARA LA
CONSTRUCCION Y AGRUPACION DE
INDICADORES
• CONTENIDO DE LA FICHA TECNICA.
• ANALISIS VERTICAL Y
HORIZONTAL.
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MODULO 4
EVALUACION DE GESTION BASADO EN
INDICADORES
•
•
•
•
•
•
ANTECEDENTES
RELACION GESTION-PRESUPUESTO
INDICADORES DE EFICIENCIA
INDICADORES DE EFECTIVIDAD
INDICADORES DE EFICACIA
ANALISIS DE DESVIACIONES Y
DETERMINACION DE CAUSAS
– EVALUACION DE CONTROLES INTERNOS
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ANTECEDENTES
• LA IMPORTANCIA DE UN SISTEMA DE INDICADORES
SE FUNDAMENTA EN LA DETERMINACION DE LOS
RESULTADOS OBTENIDOS Y PERMITE REALIZAR
PROYECCIONES
• LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS, TACTICOS Y
OPERATIVOS, SE INTERRELACIONAN ENTRE SI Y
GENERAN UNA CADENA DE VALOR.
• EL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL COMO
HERRAMIENTA DE PROGRAMACION Y
FORMULACION PRESUPUESTARIA DETERMINA LA
DEMANDA DE RECURSOS FRENTE A LOS
PROGRAMAS DE PRODUCCION Y RESULTADOS.
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OBJETIVOS DE LA PROGRAMACION
PRESUPUESTARIA
• PROPICIAR LA VINCULACION DE LOS
SISTEMAS DE PLANIFICACION Y
PRESUPUESTO
• CONSEGUIR QUE EL PRESUPUESTO SEA
UN INSTRUMENTO DE POLITICA FISCAL
• IDENTIFICAR LAS ACTIVIDADES Y
PROYECTOS INSTITUCIONALES A
DESARROLLARSE, LOS RECURSOS A
UTILIZARSE Y LOS RESULTADOS A
ALCANZAR
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RELACION GESTION-PRESUPUESTO
• PROGRAMACION PRESUPUESTARIA
INSTITUCIONAL.
– PLANIFICACION ESTRATEGICA
• MISION, VISION, VALORES Y
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
– PLANES OPERATIVOS ANUALES
• OBJETIVOS OPERATIVOS POR
UNIDAD O DEPARTAMENTO
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EJEMPLOS DE INDICADORES DE
EFICIENCIA
INDICADORES (CALCULO)
QUE BUSCA MEDIR (UNIDAD DE
MEDIDA)
UTILIDADES O
PERDIDAS/NUMERO DE
EMPLEADOS
EL APORTE INDIVIDUAL SOBRE
EL RESULTADO DE LA
ORGANIZACIÓN. VALOR
PROMEDIO
COSTO DE NOMINA/NUMERO DE
PRODUCTOS O SERVICIOS
EXPRESA EL COSTO LABORAL
POR UNIDAD DE SERVICIO O
PRODUCTO
VOLUMEN DE PRODUCCION O
SERVICIO/COSTO DE INSUMOS
EL VALOR DEL RECURSO
INVERTIDO FRENTE A CADA
PRODUCTO O SERVICIO
GENERADO
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EJEMPLOS DE INDICADORES DE
EFECTIVIDAD
INDICADORES (CALCULO)
QUE BUSCA MEDIR (UNIDAD DE
MEDIDA)
NUMERO DE USUARIOS
ATENDIDOS/NUMERO
POTENCIAL DE USUARIOS
COBERTURA.
NUMERO DE BIENES O
SERVICIOS
VENDIDOS/PROYECCION DE
VENTAS
CUMPLIMIENTO DE
PRONOSTICO DE VENTAS
POBLACION
ATENDIDA/DEMANDA REAL
COBERTURA DE DEMANDA DE
UN BIEN O SERVICIO
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EJEMPLOS DE INDICADORES DE EFICACIA
INDICADORES
QUE BUSCA MEDIR
CALIDAD
OBTENIDA/CALIDAD
PROGRAMADA
SATISFACCION DEL
CLIENTE FRENTE AL
PRODUCTO O SERVICIO
RECIBIDO
RECLAMOS
RECIBIDOS/ORDENES
TRAMITADAS
NIVEL DE
INSATISFACCION DEL
CLIENTE
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Relación del análisis de indicadores
con la evaluación de control interno
Desviaciones significativas
Entre el indicador real y
El estándar a nivel de
objetivo operativo
Se deben determinar
Las causas a través
De la evaluación de
Control interno por
medio de los
indicadores de
proceso o control.
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El sistema de control interno
empresarial genera normas,
reglamentos y procedimientos para
cada área o departamento, a base de
los cuales se generan procesos
susceptibles de evaluarse a través los
indicadores de los controles que estos
incluyen.
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RESULTADOS DE LA EVALUACION DE
CONTROL INTERNO (MAG. Cap. IV)
RIESGO
15%-50%
51%-75%
CONFIANZA
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76%-95%
ANALISIS E INTERPRETACION DE
RESULTADOS
• DESVIACIONES
ENTRE
INDICADOR Y
ESTANDAR
• DETERMINACION
DE CAUSAS A
TRAVES DE LA
EVALUACION DE
CONTROL
INTERNO
• PRESENTACION DE
CONCLUSIONES
• DESARROLLO DE
UN HALLAZGO
– CONDICION
– CRITERIO
– CAUSA
– EFECTO
• CORRECTIVOS
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RESUMEN DEL MODULO 4
• LA PLANIFICACION Y EL PRESUPUESTO
TIENEN UNA RELACION DIRECTA.
• LOS INDICADORES SON CLARAMENTE
DIFERENCIABLES PARA EFICIENCIA,
EFECTIVIDAD Y EFICACIA.
• LA DETERMINACION DE DESVIACIONES NO
ES EL EFECTO FINAL DE LA EVALUACION
DE INDICADORES.
• ES NECESARIO DETERMINAR LAS CAUSAS
Y PLANTEAR CORRECTIVOS.
ECON. MBA. JAIME SUBIA
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MUCHAS
GRACIAS POR
COMPARTIR SU
TIEMPO CON
UN AMIGO
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CURSO DE INDICADORES DE GESTION - Diana2009