PROGRAMA DE GOBERNABILIDAD Y
GERENCIA POLÍTICA 2013
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLÍTICO Y
PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
1
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
Comprender los procesos de
articulación en los planes de acción
entre el mandato político, la visión
estratégica y la gestión de los
recursos presupuestarios
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
2
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
OBJETIVOS ESPECIFICOS
• Articular la gestión estratégica política y el proceso
de asignación financiera (formulación del
presupuesto de gastos).
• Proponer un modelo de gestión municipal, en el
marco de una Gobernanza propia de Bolivia, para la
participación ciudadana en la gestión presupuestaria.
• Utilizar instrumentos para la articulación del mandato
político y la planificación estratégica
• Describir el modelo de descentralización fiscal
boliviano, y la estructura de financiamiento municipal
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
3
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
OBJETIVOS ESPECIFICOS
• Articular los procesos políticos y técnicos de la
gestión municipal en los procesos de
planificación y operativa y planificación
financiera.
• Que [email protected] participantes se familiaricen con los
instrumentos legales y técnicos para la
Programación de Operaciones Anual (P.O.A.) y
formulación presupuestaria
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
4
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
CONTENIDO
 Introducción
 Módulo I: Mandato Político, Plan estratégico de largo plazo y
su conexión con el mediano y corto plazo.
 Módulo II: Participación ciudadana en la gestión
presupuestaria
 Módulo III: Balanced Scorecard y mapas estratégicos.
 Módulo IV: Balanced Scorecard y medición de resultados
 Módulo V: La descentralización de la gestión pública y del
plan de acción.
 Módulo VI: Estructura financiera municipal y recaudación
fiscal.
 Módulo VII: Preparación de la matriz proyectos de acción y
asignación de recursos.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
5
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
METODOLOGÍA
En el curso se aplicará la siguiente metodología:
• Presentación dialogada
• Comentarios y cuestionamiento académicos de [email protected]
participantes
• Participación en aula de los (as) alumnos (as) de
experiencias en sus instituciones.
• Conformación de equipos de trabajo, para el desarrollo
de prácticas.
• Proyecto de la materia aplicado a la realidad
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
6
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
SISTEMA DE EVALUACIÓN
Asistencia a clases
10 puntos
Participación en clases 10 puntos
Prácticas en clases
40 puntos
Trabajo Final
40 puntos
Total
100 puntos
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
7
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
INTRODUCCIÓN (I)
Las opciones políticas se presentan ante sus electores con el
compromiso de sacar adelante propuestas, iniciativas e ideas
que supongan una mejora de las condiciones de vida de la
ciudadanía y de sus territorios. Las campañas electorales son
“visionarias”, con una gran audacia en la presentación de
objetivos y de ofrecer respuestas a las demandas ciudadanas.
Sin embargo, cuando se pasa de la campaña electoral a los
gobiernos, en muchas ocasiones se presentan grandes
dificultades para corresponder a lo prometido y a las
expectativas que se han generado. En muchas ocasiones por
ausencia de viabilidad técnica, en otras por no haber viabilidad
política, y también por ausencia de recursos económicos.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
8
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
INTRODUCCIÓN (II)
La gestión económica de las administraciones, de una forma
mayoritaria, se ha visto como una labor técnica, con escaso
margen político, y con un reducido margen de maniobrabilidad
para el responsable político.
Presión social y recursos escasos hacen que la gestión pública
se convierta en coyuntural, desarticulada e ineficiente.
Por ello se hace imperioso la construcción de planes
estratégicos (inclusive mas allá de la gestión gubernamental),
articulados a planes de media plazo (mapas estratégicos) y
planes operativos y presupuesto
El concepto clave es ALINEACIÓN de lo estratégico y lo
operativo, lo político y lo técnico.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
9
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
INTRODUCCIÓN (III)
En este contexto, la gestión presupuestaria de las
administraciones, además de estar marcados por una “técnica
presupuestaria”, debe tener un alto componente político, puesto
que los recursos públicos deben atender las necesidades de la
ciudadanía, pero también las prioridades políticas.
La gestión presupuestaria es la principal herramienta política de
una administración, y la distribución de los fondos públicos,
además de basarse por el principio del deber y la
responsabilidad debe guiarse por principios políticos.
Sin gestión presupuestaria con visión política, la propia
viabilidad política de un gobierno se reduce, y por lo tanto, las
administraciones públicas deben apostar por articular
“presupuestos estratégicos”.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
10
PLANES DE ACCIÓN:
MANDATO POLÍTICO Y PRESUPUESTO
MÓDULO I
Mandato Político, Plan Estratégico de
Largo Plazo y su conexión con el mediano
y corto plazo
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
11
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
¿PARA QUÉ?
¿QUÉ?
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
12
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
EL PROYECTO
POLITICO
Programa
electoral
DEMANDA
SOCIAL
Acuerdo
Gobierno
Plan de
Gobierno
PLAN ESTRATEGICO DEL TERRITORIO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
13
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
LA GESTION POLITICA
PROYECTO
POLITICO
Planificar
Ejecutar
Medir
Rentabilizar
Proponer
DEMANDA
SOCIAL
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
14
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
PLANIFICAR LA GESTIÓN
La planificación de la gestión se debe articular a través de los
siguientes pilares:
a. Plan de Gobierno:
• Instrumento clave de gestión (a desarrollar en los primeros
cien días de gobierno)
• Alineado con los objetivos del equipo directivo
• Supone el despliegue de los objetivos políticos hacia planes de
actuación concretos
• Es un hoja de ruta
b. Plan de Comunicación: El plan de Comunicación debe estar
alineado con el Plan de Mandato y con el Plan Personal del cargo
político correspondiente
c. Planes sectoriales
d. Aportar recursos. El presupuesto político.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
15
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
EJECUTAR LOS COMPROMISOS
Una vez gestionada y planificada la
estrategia se debe operativizar. La
ejecución de proyectos y programas en
base a objetivos operativos permite
enlazar, a través de indicadores, los
resultados de la organización y el
alineamiento del personal con la
estrategia.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
16
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
RENTABILIZAR
Existen cuatro rentabilidades del cargo político para
generar un proyecto de éxito:
• Rentabilidad Social: Mejora del territorio o
sociedad que se está gestionando.
• Rentabilidad de la Organización: Mejora de la
organización o unidad política desde la que se está
desarrollando la gestión política. Se debe consolidar
una organización mas fuerte, más solida y mejor
planteada.
* Rentabilidad del Partido Político: El cargo público desempeña su cargo
dado que ha depositado su confianza en el mismo un partido político. El cargo
debe devolver esa confianza volviendo a ganar las elecciones (tanto si se
presenta el mismo cargo o se presenta un compañero de partido)
• Rentabilidad Personal: La persona que está desempeñando el proyecto
de gestión política debe de sentir que está generando una rentabilidad
personal (realización personal).
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
17
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
REDEFINIR LAS ACCIONES DE FUTURO
¿Cómo?: Basándose en la evaluación de los
resultados del Plan de Gobierno (Cuadro de Mando
Estratégico e Indicadores de Gestión Política
asociados)
¿Cuándo?: Previamente a la negociación
presupuestaria anual
Proponer futuro: tres pasos
1. Reflexionar sobre los resultados obtenidos en las tres perspectivas de
la Gestión Política (el proyecto, la gestión y la escucha)
2. Analizar la apuesta de futuro en base a:
 El posicionamiento actual del líder
 El posicionamiento actual del gobierno
 Los resultados y expectativas cumplidas para la ciudadanía
 Los retos del contexto y del entorno
3. Redefinir el posicionamiento a futuro de ese líder/equipo de gobierno
4. Elaborar el nuevo programa electoral
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
18
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
GESTIÓN POR
RESULTADOS
(Ente Público)
Planes de
Acción y
Presu- PARTICIPACIÓN
RENDICIÓN DE puesto
EN LA GESTIÓN
CUENTAS
(Autoridad
Política)
Y EN LOS
PLANES DE
ACCIÓN
(Sociedad)
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
19
Plan Estratégico
Largo Plazo:
Visión
Ajustes
Mediano
Plazo:
Mapa
Estratégico
Mandato Político
Descentralización de la
gestión pública y de la
ejecución del plan
Corto
Plazo:
Requerimientos de
recursos
Planes de
Acción
(Matriz Proyectos de
Acción y Asignación de
Recursos)
Presupuesto
Estimaciones sobre
estructura financiera
y recaudación fiscal
Participación ciudadana en la gestión
presupuestaria
PLANES DE ACCIÓN:
MANDATO POLÍTICO Y PRESUPUESTO
MÓDULO II
La Participación Ciudadana en la
gestión municipal
MGP Freddy E. Aliendre España
21
ENTORNO Y
MANDATO POLÍTICO
MISION
V
I
S
I
Ó
N
ADECUACIÓN Y EVALUACIÓN INTERNA
LINEAMIENTOS Y
ESTRATEGIAS DE
LA AUTORIDAD
DISEÑO DE
MAPA
ESTRATEGICO
DEMANDAS Y
REQUERIMIENTOS
DE LA COMUNIDAD
EJECUCION Y
CONTROL
CONTROL
PRESUPUESTARIO
ELABORACION
DEL PLANES DE
ACCIÓN
ELABORACION
DE ORDENANZA
DE
PRESUPUESTO
PROGRAMACIÓN
FISICA
FINANCIERA
EJECUCION
PRESUPUESTARIA
Y DE
PROYECTOS
CONTROL DE
PLANES
CONTROL
2
1
Se rinde cuenta sobre la
gestión del año anterior
y se realizan asambleas
informativas
Participación
Ciudadana
Se realizan jornadas
participativas para identificar,
estudiar y jerarquizar las
necesidades
Diagnostico Participativo
5
Se aprueba el Plan y el
Presupuesto Participativo en
el Concejo Municipal
Plan y Presupuesto
Participativo
3
Se establecen prioridades
comunitarias en asambleas
ciudadanas
Diagnostico Participativo
4
Se discute el presupuesto de
inversión de acuerdo con las
prioridades de las
Comunidades
Plan y Presupuesto de
Inversión Municipal
Componentes del Modelo de Gestión Municipal Participativa
Gestión de la
Participación Ciudadana
• Elemento principal asociado al
ejercicio de ciudadanía responsable
• Nueva Relación Estado – Sociedad
Civil que se concreta en procesos
político-sociales (eventos )
Desarrollo
Integral
Satisfacción
Ciudadana
Gestión Estratégica
Sostenible y
Equitativo
•Definición del proyecto
político social de desarrollo
Elementos – Principios
Visión y objetivos de desarrollo
Organización
24
Gestión Operativa
Traduce la visión de
desarrollo en la producción
de bienes y servicios,
definiendo una
organización y desarrollo
de procesos técnicos y
administrativos
Ciclo de Gestión Municipal Participativa
Enero - Febrero
Informes
Gestión
anterior
Programación
EDA 1
Mayo - Junio
Informes
Avance
POA
EDA 2
Junio - julio
Informes
del DU-CD
AGENDA
EDC
OTBs
Organizaciones de mujeres
Organizaciones productivas
Sectores Salud y Educación
Diputado Uninominal
Asambleísta Departamental
Sub-Gobernador
agosto
septiembre
Inicio POA
Informes
Capacitación
Priorización
de
Proyecto de
POA y PPTO.
Organización del
Control Social
CUMBRE 1
CUMBRE 2
CS
CM
EM
DEMANDA
CUMBRE 3
Proceso de Elaboración Participativa del POA
Realidad
Objetiva
Visión de
Desarrollo
MGMP
ESTRATEGIAS DE
DESARROLLO
POLITICAS DE
DESARROLLO
PROCESO DE PLANIFICACION
Proceso Pedagógico
PREPARACION Y ORGANIZACION
CUMBRE 1
Información
•
•
•
•
Sensibilización
Capacitación
ASAMBLEAS
OTBs
RDC
• Identificación de
la demanda
diferenciada
• Demanda Salud
(sector y
comunidad)
Análisis de situación
Marco Estratégico
Realidad Objetiva del Municipio
Capacitación para identificar demanda
diferenciada y demanda en salud (sector y
comunidad)
CUMBRE 3
CUMBRE 2
•REUNIÓN
DE MUJERES
•Priorización de
Salud (DILOS)
Análisis de
la demanda
Capacitación,
Negociación /
Concertación
R
E
A
L
I
M
E
N
T
A
C
I
O
N
Priorización de
la demanda
CRITERIO DE
EQUIDAD
POA Y PPTO.
ORGANIZACION
CONTROL SOCIAL
PLANES DE ACCIÓN:
MANDATO POLÍTICO Y PRESUPUESTO
MÓDULO III
Balanced Scorecard – Mapas
Estratégicos
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
27
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
28
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
29
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
30
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
31
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
El Cuadro de Mando Estratégico
El concepto de Cuadro de Mando de Kaplan y Norton
El Cuadro de Mando Estratégico permite la conversión de la estrategia
en objetivos operativos, lo que permite enlazar con los resultados de la
organización y el alineamiento del personal de la organización con la
estrategia a través de indicadores que nos vayan confirmando el
cumplimiento de dichos objetivos
¿Qué posibilita el Cuadro de Mando?
• Operativizar la estrategia
• Asignar eficientemente los recursos
• Alinear al personal de la organización con la estrategia
• Monitorear el desempeño y resultados
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
32
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
El Cuadro de Mando Estratégico
El concepto de Cuadro de Mando de Kaplan y Norton
Finanzas
Para tener
éxitos
financiero ¿en
que debemos
satisfacer a los
accionistas?
Obj.
Ind.
Metas
Inic.
Clientes
Para alcanzar
nuestra visión
¿que debemos
ofrecer a
nuestros clientes?
Obj.
Ind.
Procesos Internos
Metas
Inic
Para satisfacer a
nuestros accionistas y clientes ¿en
que procesos de
negocios debemos
ser excelentes?
Visión y
estrategias
Obj.
Ind.
Metas
Inic.
Formación y crecimiento
Para alcanzar
nuestra visión
¿Como debemos
desarrollar
nuestras
habilidades?
Obj.
Ind.
Metas
Inic.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
33
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
El Cuadro de Mando Estratégico
El concepto de Cuadro de Mando de Kaplan y Norton
El Cuadro de Mando Estratégico se divide en cuatro apartados:
• Finanzas: Monitorea la indiscutible necesidad de cumplir los
objetivos financieros
• Clientes: Importancia de la orientación al cliente y la satisfacción de
sus requerimientos
• Procesos internos: Procesos de negocios internos. Analiza el
funcionamiento interno de la organización
• Formación y crecimiento Capacitación laboral y desarrollo de una
cultura organizacional fuertemente orientada al mejoramiento individual
y corporativo (organizaciones basadas en el conocimiento)
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
34
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
35
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
36
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
37
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
38
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
39
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
40
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
41
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
42
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MAPA ESTRATÉGICO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
43
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
44
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
45
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
46
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
47
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
48
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
49
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
50
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
51
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
52
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
53
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
54
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
55
LOS PROCESOS DE PLANIFICACION
CONCURRENCIA
COORDINACION
SUBSIDIARIEDAD
Gobierno
Central
SISPLAN
Gobernación
P.D.D.E.S.
Planificación
Estratégica
Gobierno
Municipal
P.G.D.E.S. S.N.I.P.
Planificación
Participativa
Municipal
P.O.A
P.D.M.
Presupuesto
Visión
Estrategia
Plan de Inversiones
¿Cuáles son las opciones
viables que facilitan el avance
hacia la Visión PolíticoEstratégica, teniendo en
consideración los posibles
escenarios y el posicionamiento
de la organización?
Escenarios
y Entorno
Estructura financiera y recaudación fiscal
Visión y Mapa Estratégico
Mandato político
Opciones Posibles
Opción Viable
Participación
ciudadana en la
gestión y en el plan
Posicionamiento
y Dinámica
organizacional
Gestión por resultados
Capacidad de gestión y ejecución
Matriz Proyectos
de Acción y
Recursos
Asignados
Alineamiento
Mapa Estratégico
Traducción
Planteamiento
Estratégico
Objetivos
Traducción
Determinación de
Metas a C/M y L
Plazo
Indicadores
de Resultado
Entorno
Escenarios
Palancas
Sistema
Balanceado
de
indicadores
Indicadores
Guía
Planes de
Acción
Adaptación: Tendencias y Experiencias
Misión
Análisis Interno
Visión
Análisis Externo
Planteamiento
Estratégico
Análisis
DOFA
Análisis de Brechas
Benchmarking
Ejes Estratégicos
Mapa Estratégico
Cuadro de Mando
• Análisis de Misión
• Elaboración Diagnósticos
• Identificación de Fuerzas Propulsoras y
Restrictivas Presentes
• Definición de la Visión
• Definición de Ejes Estratégicos y Análisis
de Viabilidad
VISIÓN
EJES ESTRATÉGICOS
Eje n
Eje 1
Eje 2
Eje 3
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
A. EJES ESTRATEGICOS
1. ANALISIS DE LA SITUACION DEL MUNICIPIO.
Se debe realizar para combinar y contrastar las aspiraciones de los
actores del municipio en términos de proyecto político con la situación
socio-económica del municipio. Esta información orienta la
planificación municipal y la efectividad de la gestión, enmarcándose en
un contexto real de las necesidades, fortalezas, oportunidades,
debilidades y posibles riesgos del municipio.
Seleccionar para el análisis, un conjunto de indicadores socioeconómicos, como ser: número de habitantes por sexo y edad, grado
de instrucción, tasa de escolaridad, retención escolar, tasas de morbimortalidad (tanto infantil como materna), disponibilidad y acceso a
servicios básicos, capacidad y potencialidad productiva, indicadores de
desarrollo humano y otros.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
63
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
A. EJES ESTRATEGICOS
1. ANALISIS DE LA SITUACION DEL MUNICIPIO.
• Elaborar un cuadro de indicadores, incluyendo datos
desagregados por género, considerando al menos indicadores de
las siguientes áreas: Educación, Salud, servicios básicos,
economía, medio ambiente y otras.
• Caracterizar el estado de situación del municipio, en cuanto al
ámbito social, económico, político y cultural incluyendo esta
información en un informe que sirva como línea base para la
planificación participativa y para la evaluación del impacto de las
acciones del Gobierno Municipal.
• Analizar la situación de la Municipalidad: estructura, personal,
tecnología, infraestructura, recursos financieros, capacidades
institucionales.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
64
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
A. EJES ESTRATEGICOS
2. Definir con el equipo de dirección del órgano de gobierno:
ejes, objetivos estratégicos y líneas de acción para un
determinado horizonte temporal.
3. Especificar y priorizar proyectos, acciones, responsables,
recursos necesarios y cronograma de ejecución de dichas
acciones.
4. Contrastar con la ciudadanía la idoneidad de la estructura
de ejes y objetivos propuesta y su entendimiento de los
objetivos perseguidos.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
65
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
B. OBJETIVOS ESTRATEGICOS
•
•
•
El Plan de Gobierno identifica y prioriza una serie de ejes
estratégicos, que pueden implicar internamente a diversas
áreas/departamentos, así como a distintas entidades externas.
La consecución de estos objetivos precisa de un compromiso de
transversalidad y coordinación por parte de todas las áreas y
entidades públicas implicadas, para ello se debe identificar las
contribuciones de cada uno de los implicados a los objetivos
estratégicos, buscando sinergias y compromisos horizontales.
Para la fijación y ordenación de estas actuaciones de gobierno, es
preciso conocer la priorización de necesidades de la ciudadanía
vía : Focus Group, encuestas, asambleas, cabildos (Cumbres).
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
66
Mapa Estratégico
• ¿Cuáles son
los objetivos
de cada
perspectiva?
Plan de Acción
Mapa
Tablero de Control
Objetivos
Indicadores
de resultado
Plan de Acción
Acciones
Metas Medidas/Proyectos Presupuesto
VISIÓN
EJES ESTRATÉGICOS
Eje 1
Eje 2
Objetivos Estratégicos
OE
OE
OE
PE 1
PE 2
Proyectos
Estratégicos
PE 3
OE
PE 4
• Definir el enunciado y la ubicación de cada
perspectiva
• Desarrollar el Mapa de arriba hacia abajo
• Crear las relaciones causa-efecto conforme
se van identificando los objetivos - Proyectos
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
PRIMERA PARTE: ELABORACIÓN DE
UN MAPA ESTRATÉGICO
a) Análisis FODA
b) Definición de Visión de Desarrollo
c) Definición de Ejes Estratégicos
d) Definición de Objetivos Estratégicos
e) Definición de Proyectos Estratégicos
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
71
• Conformar equipos de 5 a 6 personas
• Elaborar en tarjetas 2 fortalezas, 2 debilidades
(institucionales), 2 oportunidades 2 limitaciones
(municipio)
• Definir la(s) Vocación (es)
• Definir una visión de desarrollo (política)
• Definir tres ejes estratégicos. Uno por tarjeta
• Definir 2 objetivos estratégicos por cada eje definido
• Definir 2 proyectos estratégicos por objetivo
• Un representante de cada grupo expondrá al plenario el
trabajo realizado.
• Ordenar las propuestas que coinciden
• Construcción de Mapa Estratégico de Consenso
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
SEGUNDA PARTE: ELABORACIÓN DE
UN CUADRO DE MANDO INTEGRAL
a) Perspectiva de los Resultados
b) Perspectiva de los usuarios
c) Perspectiva de los procesos y las
actividades
d) Perspectiva desde las bases de
desarrollo
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
73
Escenarios
y Entorno
Visión y Mapa Estratégico
Posicionamiento
y Dinámica
organizacional
Opciones Posibles
Opción Viable
Matriz Proyectos
de Acción y
Recursos
Asignados
Opciones Posibles
no
Viabilidad Política
Considerar Lineamientos (Mandato Político)
Matriz de Opciones-Actores
si
no
Viabilidad
Económica-Técnica
Análisis de Escenarios y Entorno
si
no
Evaluar Descentralización de la Gestión
Viabilidad Organizativa- Pública y del Plan de Acción
Institucional
Evaluar
Participación Ciudadana en la
Gestión Presupuestaria
si
PLAN DE ACCIÓN
Portafolio de Proyectos de Acción de la
Opción Viable
Opción1
Opción 2
--
++
---
-
+
-
...
…
Opción N
+
…
I. Variantes (variables no
controladas)
V1
V2
V3
II. Opciones Político-Técnicas
(variables controladas)
X1
X2
X3
III. Resultados
R1
R2
R3
E1
Hipótesis
sobre
variables no
controladas
¿Qué puedo hacer?
Resultados de
las simulaciones
de las opciones
en un modelo
E2
E3
Ilustrativo
Matriz de Análisis Estratégico de Opciones
Alta
Baja
No asignar recursos
Precisar resultados
Baja
Compartir la gestión
Transferir la gestión
Alta
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
CRITERIOS DE PRIORIZACIÓN
A la hora de articular el Plan de Gobierno, y una vez planteada la
estructura básica del mismo, el gestor político debe priorizar los
proyectos a los que se les quiera dar una mayor
importancia/relevancia en base a objetivos y criterios políticos
considerando:.
• Criterio de la perspectiva ciudadana: Cómo responde el proyecto
considerado ante la opinión y necesidades de la ciudadanía
• Criterio de la perspectiva política: Qué viabilidad política tiene el
proyecto, teniendo en cuenta los factores clave de gestión política
(tiempo político, liderazgo, rentabilidad política, etc.)
• Criterio de la perspectiva competencial y técnica: Conocer la
relevancia del proyecto al ámbito competencial obligatorio y su
viabilidad técnica.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
79
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MATRIZ DE PRIORIZACIÓN DE PROYECTOS Y ACTUACIONES
La priorización de proyectos y actuaciones se debe realizar teniendo en
cuenta tres variables:
a. Valoración ciudadana: Obtenida a través de prospecciones
b. Viabilidad atribuida: Posibilidad técnica de realización
C. Valoración municipal: Viabilidad política
PORCENTAJE EN EL
PRESUPUESTO
MUNICIPAL
VIABILIDAD
ATRIBUIDA
(ESCALA 1-5)
VALORACIÓN GESTIÓN
MUNICIPAL (ESCALA 1-5)
EJE 1
18
3,5
3,4
EJE 3
16
3
2.8
EJE 3
15
2,8
3,2
EJE 4
9
3,2
3,5
EJE 5
13
2,6
2,8
14,2
3,02
3,14
PROMEDIO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
80
PLANES DE ACCIÓN:
MANDATO POLÍTICO Y PRESUPUESTO
MÓDULO IV
Balance Scorecard (Medición de
Resultados)
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
81
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
INDICADORES DE DESEMPEÑO
• Los indicadores de desempeño están relacionados directamente con la
evaluación de los resultados en varios ámbitos de acción de las
intervenciones públicas.
• En la administración pública el desempeño se ha asimilado al concepto
anglosajón de government performance, el cual se refiere a “la
productividad, calidad, oportunidad, responsabilidad y eficacia” de los
servicios y programas públicos.
• El concepto de desempeño comprende tanto la eficiencia como la eficacia
de una actividad de carácter recurrente o de un proyecto específico. La
eficiencia se refiere a la habilidad para desarrollar una actividad al mínimo
costo posible, en tanto que la eficacia mide si los objetivos predefinidos
para la actividad se están cumpliendo.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
82
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MEDICIÓN DE RESULTADOS
RESULTADO
EFECTIVIDAD
COSTO EFECTIVIDAD
PRODUCTO
PROCESO
EFICIENCIA
INSUMOS
ECONOMÍA
COSTOS
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
83
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
INTERRELACIONES DESDE LA PERSPECTIVA DEL PROCESO PRODUCTIVO
ENTRE ECONOMIA, EFICIENCIA Y ECONOMIA
EFICIENCIA
ECONOMIA
COSTO
RECURSOS
NIVEL DE
SERVICIO
EFICACIA
PRODUCTOS
RESULTADOS
UTILIZACION
SATISFACCIÓN
POBLACION
OBJETIVO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
84
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MEDIDAS POR ÁMBITO DE DESEMPEÑO Y PREGUNTAS QUE SE HACEN
IMPACTO
¿Cómo están cambiando
OUTCOME
las condiciones que
estamos interviniendo?
PRODUCTO
OUT PUT
PROCESO
INPUTS
¿Cuántas unidades de
productos y servicios
estamos generando?
¿Con qué rapidez lo
estamos haciendo?
¿Cuánto nos cuesta?
¿Cuántos recursos
invertimos, cuánto
personal trabajó en
el proceso?
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
INDICADORES
• Indicadores de insumos (inputs): cuantifica los recursos
tanto físicos como humanos, y/o financieros utilizados en la
producción de los bienes y servicios. Están dimensionados en
términos de gastos asignados, número de profesionales,
cantidad de horas de trabajo utilizadas o disponibles para
desarrollar un trabajo, días de trabajo utilizados, etc.
• Estos indicadores son muy útiles para dar cuenta de cuantos
recursos son necesarios para el logro final de un producto o
servicio, pero por sí solos no dan cuenta de si se cumple o no
el objetivo final.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
86
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
INDICADORES
• Indicadores de procesos: se refieren a aquellos indicadores
que miden el desempeño de las actividades vinculadas con la
ejecución o forma en que el trabajo es realizado para producir
los bienes y servicios, tales como procedimientos de compra
(días de demora del proceso de compra) o procesos
tecnológicos (número de horas de los sistemas sin línea
atribuibles al equipo de soporte).
• Estos indicadores son útiles para la evaluación del desempeño
en ámbitos donde los productos o resultados son más
complejos de medir, como por ejemplo actividades de
investigación, culturales, etc.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
87
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
INDICADORES
• Indicadores de productos: muestra los bienes y servicios de
manera cuantitativa producidos y provistos por un organismo
público o una acción gubernamental. Es el resultado de una
combinación específica de insumos por lo cual dichos
Productos están directamente relacionados con ellos.
• Por sí solo un indicador de producto, (por ejemplo número de
vacunaciones realizadas, número de viviendas construidas,
número de inspecciones, etc.) no da cuenta del logro de los
objetivos o de los recursos invertidos en la generación de
dichos productos.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
88
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
INDICADORES
• Indicadores de resultado final o impacto: miden los
resultados a nivel del fin último esperado con la entrega de
los bienes y servicios. La información que entrega se refiere
por ejemplo al mejoramiento en las condiciones de la
población objetivo, y que son exclusivamente atribuibles a
dichos bienes.
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
89
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
90
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
91
ILUSTRATIVO
ACCIÓN
ESTRATÉGICA
CRITERIO
DE EVALUACIÓN
PESO
RELATIVO
(Político)
VALOR
ACTUAL
DEL
CRITERIO
EXCELENTE
5
MUY
BUENO
4
BUENO
3
REGULAR
2
MALO
1
INMUNIZACIONES
% de niños
inmunizados
0.50
84.0
90.0
87.0
86.0
85.0
84.0
NUTRICIÓN Y
DESARROLLO DEL
NIÑO
Promedio
Mensual de
Niños cubiertos
0.30
9.500
12.000
11.000
10.500
10.000
9.500
SANEAMIENTO
BÁSICO RURAL
Número de
Sistemas de
disposición de
excretas instalados
0.20
N.D.
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
Fuente: SINE.
Valoración político- estratégica
ILUSTRATIVO
ACCIÓN
ESTRATÉGICA
PESO DEL
CRITERIO
(Político)
RESUILTADO
PUNTAJE
SIMPLE
% de niños
inmunizados
0.50
87.0
4.0
2.0
2
NUTRICIÓN
Y DESARROLLO DEL
NIÑO
Promedio mensual
de niños cubierto
0.30
11.500
4.5
1.35
3
SANEAMIENTO
BÁSICO RURAL
Número de
sistemas de
disposición de
excretas instaladas
0.20
6.000
5.0
1.0
Puntaje Compuesto
4.35
1
INMUNIZACIONES
TOTAL
CRITERIO
DE EVALUACIÓN
1.00
PUNTAJE
PONDERADO
Fuente: SINE.
PLANES DE ACCIÓN:
MANDATO POLÍTICO Y PRESUPUESTO
MÓDULO V
La Descentralización de la Gestión
Pública y del Plan de Acción
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
94
Información/
monitoreo
de proyectos
Procesos de
administración de
el proyecto
Implementación
de la estrategia
Papeles en el
proyecto
Cultura para
el proyecto
Identificación
de proyectos
Establecimientos
de prioridades
entre proyectos
Estructura de la
organización para
el proyecto
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
Alternativas de Gestión Municipal
MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
96
6
Intervenir
Reasumir
Municipio
5
Suscriben
Convenio
Municipio y
Comunidad
1
Solicita
Comunidad
4
Elabora
Programa
del servicio solicitado
2
Evalúa
Capacidad
de gestión y prestación del
servicio
(múltiples criterios)
3
Si cumple
PLANES DE ACCIÓN:
MANDATO POLÍTICO Y PRESUPUESTO
MÓDULO VI
Estructura Financiera
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
98
RECURSOS MUNICIPALES
Impuestos
Municipales:
Inmuebles
Vehículos
Transferencia de
Inmuebles y vehículos
Chicha
Ingresos por Tasas y
Patentes:
Servicios municipales:
alumbrado publico,
aseo urbano
Servicios urbanos
Otros tipos de Tasas
Patente de
funcionamiento
Patente de publicidad
Espectáculos
No tributarios:
Concesiones
Venta o alquiler de
Bienes Mpales.
Indemnización por
daños
Multas y sanciones
Transferencias
Nivel Central:
Otros
Ingresos
Coparticipación
HIPC-II
IDH
FPS
Progr. Gobierno
Central
Donaciones
Aportes de la
comunidad
Crédito
público
FNDR
Otros
Ingresos Ordinarios
Impuestos
Tasas, patentes, contribuciones
Ventas de Bienes y servicios
Alquileres, multas, intereses
Otros ingresos
Recursos
Transferencias y Donaciones
Fuentes Financieros
Condicionadas
No condicionadas
Incremento de Pasivos
Disminución en Caja
Disminución de Activos Financieros
GASTOS ADMINISTRATIVOS: Personal,
Servicios no personales, Materiales y Suministros
Gastos
Servicios no Personales
Activos Reales
Transferencias y Donaciones
GASTOS DE INVERSIÓN
FINANCIAMIENTO Y/O PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Disminución de Pasivos
Emergencias: Modificaciones presupuestarias
PLANES DE ACCIÓN:
MANDATO POLÍTICO Y PRESUPUESTO
MÓDULO VII
Preparación de la Matriz de Proyectos
y Asignación de Recursos
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
102
EMISIÓN DE LA POLÍTICA
PRESUPUESTARIA:
•De acuerdo a instrumentos, normas e
instructivos emitidos por el Ministerio de
Economía y Finanzas Publicas
•De acuerdo a políticas del Alcalde y del
Concejo sobre los recursos, gastos,
endeudamiento, etc.
PROCESO DE FORMULACIÓN POA
- PRESUPUESTO
ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO:
•Se determina los objetivos de gestión del
Gobierno Municipal.
•Se establece la red de objetivos, por unidades,
del Gobierno Municipal, sus actividades y
recursos (humanos, materiales y servicios).
•Se estiman los recursos por fuente de
financiamiento.
•Se construye la estructura programática
presupuestaria.
PROYECTO DE PRESUPUESTO
MUNICIPAL:
•Se ajusta el Anteproyecto de presupuesto con la
Prefectura Departamental.
Una vez elaborado, debe ser presentado al
Comité de Vigilancia.
PRESENTACIÓN DEL PROYECTO DE
PRESUPUESTO AL CONCEJO:
Debe ser presentado por el Alcalde
Municipal.
ELABORACIÓN Y CONTENIDO DEL POA
ANÁLISIS DE
SITUACIÓN
OBJETIVOS DE
GESTION
DETERMINACION DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO
E INVERSIÓN
DEFINICIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN
DETERMINACIÓN
DE RECURSOS
PRESUPUESTO
I. ANÁLISIS DE SITUACIÓN

INTERNA
EXTERNA Comprenderá variables o
•Evaluación POA anterior
•Resultados de las operaciones
•Contingencias y desvíos (causas)
•RRHH, Mat, Activos, Ss, y RRFF
•Estructura organizacional
•Presupuesto ejecutado gest. ant.
•Estimación de ingresos a percibir
factores:
• Económico
• Social
• Tecnológico
• Legal
• Políticas Públicas
Aspectos institucionales
que facilitan el desarrollo
de la gestión.
Aspectos internos que
dificultan o perjudican la
ejecución de la gestión

Aspectos externos que
favorecen o facilitan el
desarrollo de la gestión
institucional
Aspectos externos
desfavorables o que
perjudican el desarrollo de
la gestión.
II. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD
Son los resultados que la Entidad pretende alcanzar en una
gestión anual según los objetivos definidos en el PEI y
considerando los resultados del análisis de situación.
CARACTERISTICAS DE LOS OBJETIVOS
LA M.A.E. ES
RESPONSABLE DE
FORMULAR LOS
OBJETIVOS DE
GESTIÓN DE LA
ENTIDAD
MEDIBLES
CUANTITATIVAMENTE
CUANDO DEMANDEN LA REALIZACION DE
VARIOS PROCESOS O LA GENERACIÓN DE
VARIOS PRODUCTOS SE DESAGREGARAN
EN OBJETIVOS ESPECÍFICOS
LA
FORMULACIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN
Debe considerar:
DIRECTRICES
COMPETENCIAS
S N I P
PLAN ESTRAT.
OBJET. ESTRA
SISPLAN
PGDES
ANÁLISIS DE SITUACIÓN
INTERNO
PDDs
PDMs
ANÁLISIS DE SITUACIÓN
EXTERNA
1. IDENTIFICACIÓN DE POLÍTICAS
GUBERNAMENTALES, Y OBJETIVOS
ESTRATÉGICOS NACIONALES
3. DETERMINACIÓN DE LOS
OBJETIVOS DE GESTIÓN
PROCESO
2. DETERMINACION DE LOS
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
DE LA ENTIDAD
4. DETERMINACION DE
OBJETIVOS ESPECIFICOS
INDICADORES
DE GESTIÓN
Desagregación de Objetivos
en Productos y éstos en recursos
Eficacia
Nivel Ejecutivo
RESULTADO
OBJETIVOS
DE
OBJETIVOS DE
GESTIÓN
GESTION
DE LA
OBJETIVOS
ENTIDAD
Unidades
PRODUCTO
PRODUCTO
1
Rec hnos
PRODUCTO
N
Rec mat
Nivel Operativo
Servicios
Producto
Insumos
Eficiencia
PROCESO DE DETERMINACIÓN DE OPERACIONES
b) Establecimiento de metas
para cada operación
a) Ordenar las
operaciones para
alcanzar objetivos de
gestión
c) Estimación de
los tiempos
d) Estimación del
inicio y finalización
e) Determinación de los
recursos humanos
i) Descripción de los
resultados y beneficiarios
h) Identificación de
los responsables
f) Establecimiento de los
recursos materiales
g) Identificación de los
otros servicios
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
109
TIPOS DE OPERACIONES
• DE FUNCIONAMIENTO
ORIGINA BIENES Y SERVICIOS
DE PREINVERSIÓN
Estudios para invertir
DE INVERSIÓN
Bienes de Capital
OTRAS
FINANCIERA
REGULACIÓN
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
111
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
Una visión del presupuesto
A la hora elaborar el presupuesto, el gestor político debe tener en cuenta tres
factores fundamentales:
• Capacidad económico-financiera: Se debe tener presente en todo
momento la capacidad económico-financiera de la institución pública que
se está gestionando. Además el condicionamiento o no del uso de los
recursos respecto determinados servicios
• Ámbito competencial y normativo de gestión: Qué servicios está obligada
a proveer por ley la institución política gestionada.
• Prioridades políticas: De los servicios que se encuadre dentro del ámbito
competencial y cuya ejecución no se encuentra condicionada por la fuente
de financiamiento deberá establecerse su prioridad política con base la
rentabilidad política (en caso contrario no es lógico que se esté ofreciendo
el mismo a la ciudadanía)
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
112
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
El presupuesto, principal herramienta política
• Los presupuestos no son solo una herramienta legal, económica y de
gestión, son una herramienta política, de transparencia y control
• Los presupuestos deben ser administrados por las instancias de dirección
estratégica y de decisión política de la institución.
• Las instancias técnicas y económico financiera, deberán apoyar y
coadyuvar en la toma de decisiones .
• El presupuesto facilita el desarrollo de la gestión por que limita la acción
pública.
• La ejecución del presupuesto es un excelente instrumento para la
evaluación política, administrativa y legal.
• Mediante la información de la ejecución presupuestaria a la sociedad, se
cumple el principio de transparencia y se logra mayor legitimidad
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
113
PRESUPUESTO POR PROGRAMAS
El Presupuesto por Programas es un instrumento adecuado y útil para reflejar
de forma organizada y sistemática las actividades, obras y proyectos que
realizará en una gestión, y la relación de estos con los objetivos de gestión
planteados, concordantes con el Presupuesto Estratégico
Terminales
Las entidades públicas: MISION:
producir bienes y prestar
servicios de acuerdo a las
necesidades de la población.
bienes o
servicios
Intermedios.
El presupuesto es el instrumento idóneo de asignación de
recursos físicos y financieros para la producción de bienes y
servicios, su contribución a los objetivos de gestión y los
objetivos políticos estratégicos.
RED DE ACCIONES PRESUPUESTARIAS
Actividades
Centrales
Actividades
Comunes
Actividades
Proyectos Programas
Especificas
D
Producto
Terminal
P1
E
F
B
G
A
H
Producto
Terminal
P2
I
C
K
M
N
J
L
Producto
Terminal
P3
CATEGORIAS PROGRAMATICAS
• PROGRAMA ESPECIFICOS.- Esta relacionado a un objetivo especifico
de gestión, que responde a un línea estratégica. Se conforma por la
producción de bienes o servicios (actividades) y la construcción de
infraestructura (proyectos)
• ACTIVIDAD.- Muestra la producción institucional de bienes y servicios
de acuerdo a sus competencias dentro de un Programa Especifico.
• PROYECTO.- Es la producción de bienes de capital (caminos, edificios,
mercados), de uso publico o institucional. Se conforma por obras y
actividades (por ejemplo supervisión contratada a un tercero)
• PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA,
para la asignación de recursos a gastos administrativos no
distribuibles a otros Programas Presupuestarios Específicos.
• PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS NO INHERENTES A GASTOS
ADMINISTRATIVOS ni a otros Programas, para la asignación de
recursos destinados al pago de deudas, transferencias y otras
asignaciones no distribuibles.
Codificación de categorías programáticas
Las categorías programáticas de gasto deberán regirse a la siguiente
codificación:
• I. Para el Programa Presupuestario de Gestión Administrativa se utilizará el código
“00”.
• II. Para los Programas Presupuestarios Específicos, se utilizará el rango entre “10” y
“89”.
• III. Para los Programas Presupuestarios no inherentes a gastos administrativos ni a
la generación directa de Programas Presupuestarios Específicos, que comprenden
pago de deudas, aplicaciones financieras, transferencias y otros, se utilizará el
Rango entre “90” y “99”.
• IV. Para la identificación de Proyectos de Inversión Pública se asignarán los códigos
entre “0001” y “9999”.
• V. Para la identificación de Actividades se asignaran los códigos entre “01” y “99”.
Para la ejecución de estas categorías programáticas deberá definirse las
Direcciones Administrativas y las Unidades Ejecutoras correspondientes.
MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
117
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
118
ACTIVIDAD
CENTRAL
ACTIVIDAD
COMUN
ACTIVIDAD
/ OBRA
PROYECTO
DESAYUNO
ESCOLAR
MAT. EDUCAT
COMUNIDAD 1
COMUNIDAD 2
COMUNIDAD 3
COMUNIDAD 4
COMUNIDAD 5
C. MPAL
ADM MPAL
AV. S. BOLIVAR
PROGRAMA
EDUCACIÓN
CONSTRUCCION
DE AULAS
ENLOSETADO
DE CALLES
AV. E. ABAROA
REFACCIÓN
ALCALDÍA
INFRAESTRUC
TURA URBANA
EST. ALCANT.
SISTEMA DE
RIEGO
ASISTENCIA
TÉCNICA
DOTACION DE
SEMILLAS
DESARROLLO
PRODUCTIVO
ACTIVIDAD
CENTRAL
ACTIVIDAD
COMUN
ACTIVIDAD
/ OBRA
DESAYUNO
ESCOLAR
MAT. EDUCAT
00
001
C. MPAL
ADM MPAL
002
PROYECTO
001
PROGRAMA
0000
002
0000
COMUNIDAD 1 050
0001
COMUNIDAD 2 051 CONSTRUCCION
COMUNIDAD 3 052
DE AULAS
COMUNIDAD 4 053
COMUNIDAD 5 054
EDUCACIÓN
10
0001
AV. S. BOLIVAR
ENLOSETADO
DE CALLES
050
AV. E. ABAROA
0002
REFACCIÓN
ALCALDÍA
051
11
INFRAESTRUC
TURA URBANA
0003
EST. ALCANT.
0001
SISTEMA DE
RIEGO
ASISTENCIA
TÉCNICA
DOTACION DE
SEMILLAS
001
002
12
DESARROLLO
PRODUCTIVO
PRG
PYT
A/O
DENOMINACION
00
0000
000
Actividades Centrales
00
0000
001
Concejo Municipal
00
0000
002
Administracion Municipal
10
0000
000
Educacion
10
0000
001
Desayuno Escolar
10
0000
002
Material Educativo
10
0001
000
Construccion de Escuelas
10
0001
050
Const. Esc. Comunidad 1
10
0001
051
Const. Esc. Comunidad 2
10
0001
052
Const. Esc. Comunidad 3
10
0001
053
Const. Esc. Comunidad 4
10
0001
054
Const. Esc. Comunidad 5
11
0000
000
Infraestructura Urbana
11
001
000
Enlosetado de calles
11
001
050
Av. Simon Bolivar
11
001
051
Av. Eduardo Abaroa
11
002
000
Refaccion de Alcaldia
11
003
000
Estudio de alcantarillado
12
0000
000
Desarrollo Productivo
12
0000
001
Asistencia tecnica
12
0000
002
Dotacion de semillas
12
0001
000
Sistema de riego
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICA
Pasos para la asignación presupuestaria
1. Estimación de Recursos Municipales:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Coparticipación (Min. Economía y Finanzas Públicas)
Propios (impuestos, tasas, patentes, venta de bienes y servicios),
IDH (Min. Economía y Finanzas Públicas)
HIPC II (Min. Economía y Finanzas Públicas),
FPS (Convenios suscritos)
FNDR (Créditos aprobados)
Créditos y donaciones (suscritos, acordados)
Aportes de la Comunidad
Saldos de Caja y Banco y cobro de activos
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
122
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICA
Pasos para la asignación presupuestaria
2.
Distribución de los recursos en gastos corrientes, saldos de la deuda y
gastos de inversión
3.
Asignación de los recursos a “gastos “fijos”:
1. Gastos de funcionamiento,
2. Deudas pendientes de pago
3. Proyectos en curso
4. SUMI
5. Seguro de Vejez
6. Fondo de Control Social
7. Apoyo al funcionamiento de Salud
8. Apoyo al funcionamiento de Educación
9. Contraparte de Proyectos cofinanciados
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
123
PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO
EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICA
Pasos para la asignación presupuestaria
4.
Incorporación de Nuevos Proyectos Estratégicos insertos en el PDM
5.
Incorporación de los requerimientos de Salud y Educación evaluados
técnica y económicamente
6.
Incorporación de Proyectos priorizados por organizaciones
territoriales y funcionales evaluados técnica y económicamente
7.
Elaboración de la estructura programática
8.
Determinación de las partidas presupuestarias para los proyectos y
actividades definidas, montos y fuentes de financiamiento
9.
Revisión por el Comité de Vigilancia (sociedad)
10. Aprobación por el Concejo Municipal (representación política de la
sociedad)
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
124
Caso: Matriz de Proyectos de Acción y
Recursos Asignados
• Definir 2 objetivos de gestión de desarrollo humano y 2
objetivos de gestión de desarrollo económico. Para cada
uno de estos objetivos definir al menos 3 operaciones de
inversión y/o funcionamiento, y los respectivos
indicadores de resultado respectivos.
• Estructurar como parte de un Plan estratégico
• Definir la red de acciones presupuestaria y estructura
programática respectiva.
Plan Estratégico
Ajustes
Largo Plazo:
Visión
Mediano
Plazo:
Mapa
Estratégico
Mandato Político
Descentralización de la
gestión pública y de la
ejecución del plan
Corto
Plazo:
Requerimientos de
recursos
Planes de
Acción
(Matriz Proyectos de
Acción y Asignación de
Recursos)
Presupuesto
Estimaciones sobre
estructura financiera
y recaudación fiscal
Participación ciudadana en la gestión
presupuestaria
• MINTZBERG, H. AHLSTRAND, B. Y LAMPEL, J. (1999).
Safari a la Estrategia. Santiago de Chile Ediciones Granica
S.A.
• KAPLAN R. Y NORTON D. (1996). The Balanced
Scorecard: Translating Strategy into action. USA. Harvard
Business School Press.
• KAPLAN R. Y NORTON D. (1997). El Cuadro de Mando
Integral. The Balanced Scorecard. Barcelona. Ediciones
Gestión.2000.
• KAPLAN R. Y NORTON D. (1997). El Mapa Estratégico.
Barcelona. Ediciones Gestión 2004.
• Normas Básicas de Planificación
• Normas Básicas de Programación de Operaciones
• Normas Básicas de Presupuesto
• Directrices de formulación presupuestaria 2012
PLANES DE ACCIÓN:
MANDATO POLÍTICO Y PRESUPUESTO
[email protected]
MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA
129
Descargar

Diapositiva 1