Vianey Ángeles Velázquez
 Ayerin Yareli Mendoza Alcántara
 Ma Concepción Oropeza Ortiz
 Paola Y. Pacheco Jiménez
 Oscar Antonio Pérez del Ángel
 Ramón Rivas Granados
 Adriana Trejo Mucio
 Leslie Dayane Trejo Sánchez
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Proveedor: Sapore
 Características
del producto: queso
tipo crema
 País de origen: Estados Unidos
 Tipo de transporte: Terrestre
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LOS DOCUMENTOS DEL
TRANSPORTE
Factura comercial definitiva
Registro de importadores
Póliza de seguro
Packing List
CMR(Contrato de transporte
internacional de mercancías por
carretera)
Póliza de fletamento
Certificado de importación
Cuaderno TIR
Carta porte
Albarán de carga
Manifiesto de carga
Guía de encomienda
MIC/DTA
Recibo a bordo
Registro de mercancía
Liquidación de viaje
LOS DOCUMENTOS DEL
TRANSPORTISTA
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Carta porte
Bitácora de trabajo
Factura de la mercancía
Licencia de conducir(federal,
estatal, nacional o internacional
según sea el caso y su
clasificación, ejemplo Aautobuses de pasajeros, B-carga
general, C- , D-autobuses
turísticos)
Identificación que certifica ser
miembro de la empresa
Liquidación de viaje(datos
personales del transportista,
gastos que requiere durante el
trayecto, interior del camión y
exterior, inspección del equipo)
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Reporte de ultima inspección técnica
del equipo
Autorización especial de la empresa
Permiso de conductor
Tarjeta de circulación
Tarjeta de inspección
Licencia de importación
Pasaporte
Cuaderno TIR.
Licencia vigente
RFC
Póliza de seguros
Nota de empaque
LOS DOCUMENTOS DE LA
MERCANCÍA
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Factura comercial
Carta porte
Lista de empaque
DUA.
Certificado de calidad
Certificado de origen
Certificado sanitario
Certificado fitosanitario
Certificado de fabricación
Certificado de peso y embalaje
Pedimento
Clasificación arancelaria
Registro de la mercancía
Factura proforma
1. Estar inscrito en el Registro Federal de
Contribuyentes.
2. Encontrarse al corriente de su situación fiscal.
3. Contar con Firma Electrónica Avanzada.
4. Contratar los servicios de un agente o apoderado
aduanal.
5. Inscribirse en el padrón de importadores (Reglas
1.3.2., 1.3.1. y 1.3.6.
6. Inscribirse en el padrón de sectores específicos,
de acuerdo a su clasificación arancelaria.
7. Realizar el encargo conferido al agente aduanal.
8. Cumplir con el pago de las contribuciones y
aprovechamientos aplicables, así como los gastos
de almacenaje, carga, descarga, transportación de
la mercancía.
9. Cumplir con las regulaciones y restricciones no
arancelarias que en su caso esté sujeta la
mercancía (avisos, normas oficiales mexicanas,
permisos, etc.).
10. Quienes importen mercancías están obligados a
presentar en la aduana un pedimento en la forma oficial
aprobada por la SHCP, el cual deberá ser tramitado por el
agente o apoderado aduanal una vez reunida la
documentación necesaria, y deben declarar, entre otros
datos, los siguientes:
 El régimen aduanero al que se pretendan destinar las
mercancías.
 Los datos suficientes para la determinación y pago de los
impuestos al comercio exterior y, en su caso, de las
cuotas compensatorias o medidas de transición.
 Los datos que comprueben el cumplimiento de las
regulaciones y restricciones no arancelarias, el origen de
la mercancía y el peso o volumen.
 El código de barras, número confidencial o firma
electrónica que determinen el despacho por el agente
aduanal
11. Realizado el pago de las contribuciones de comercio
exterior, se presenta la mercancía, acompañada de la
documentación correspondiente, en el módulo del
mecanismo de selección automatizado que comúnmente se
le conoce como semáforo fiscal, donde se activará este
mecanismo para que determine si debe o no practicarse el
reconocimiento aduanero, es decir, la revisión documental y
examen físico de las mercancías de importación, así como de
sus muestras, para allegarse de elementos que permitan a
las autoridades aduaneras precisar la veracidad de lo
declarado. Concluido el reconocimiento, se deberá activar
nuevamente el mecanismo de selección automatizado, que
determinará si las mercancías se sujetarán a un segundo
reconocimiento.
Para tales efectos, el agente o apoderado aduanal puede verificar
previamente la mercancía con objeto de cerciorarse de que los
datos asentados en el pedimento de importación son correctos. Esta
acción comúnmente se conoce como “previo”.
Además, debe adjuntar al pedimento de importación la siguiente
documentación:
La factura comercial que ampare la mercancía que se pretenda
importar, cuando dichas mercancías tengan un valor comercial en
moneda nacional o extranjera superior a 300 dólares. Las facturas
podrán ser expedidas por proveedores nacionales o extranjeros y
presentarse en original o copia.
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Factura comercial
Registro de mercancía
Factura proforma
Certificado de origen
Certificado de valor agregado
Certificado de calidad
Liberación de la mercancía
Solicitud de inspección en el registro de
importadores y exportadores
Declaración de exportación del
embarcador
Certificado de seguro
Certificado sanitario
Certificado fitosanitario
Certificado de fabricación
Certificado de peso y embalaje
Conocimiento de embarque terrestre
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MIC/DTA
Certificado de inspección
RFC
Documentos que solicita el transporte
Póliza de seguro
DUA
Lista de empaque
Pedimento
Clasificación arancelaria
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Declaración única de aduanas
Pedimento de transito interno
Contar con copia de todo
documento posible
Documento de encargo de
mercancías
Documentos que comprueben el
cumplimiento de las obligaciones
en materia de regulaciones y
restricciones no arancelarias
Certificado de origen
Pedimento de la mercancía
R.F.C.
Factura de la mercancía
Carta porte
Póliza de seguro
Packing List
Factura comercial definitiva
Registro de importadores
CMR(Contrato de transporte
internacional de mercancías por
carretera)
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Póliza de fletamento
Certificado de importación
Cuaderno TIR
Albarán de carga
Manifiesto de carga
Guía de encomienda
MIC/DTA (Carta de porte
internacional por carreteraconocimiento de transporte
internacional)
Recibo a bordo
Registro de mercancía
SERVICIO LOGÍSTICO

Los servicios logísticos comprenden el
gerenciamiento, la operación, la
administración y el control de los bienes
de cambio, desde el productor hasta el
cliente/consumidor. El servicio integral
incluye la función del transporte, el
almacenamiento, la distribución y el
valor agregado en la cadena de
comercialización.
características del
servicio logístico
Estas Condiciones Generales de servicios logísticos
constituyen parte vinculante del contrato de servicios
concertado entre el cliente y la compañía,
comprometiéndose las partes a su cumplimiento.
 Las presentes condiciones generales son de aplicación a
todos los servicios logísticos ofrecidos por las empresas, ya
sea en su calidad de Operador de Transporte de
Mercancías, transportista, aduanas, Operador Económico
Autorizado, almacenaje, logística o cualquier otra
actividad que éstas puedan prestar y puedan ser
aplicables las mismas.
 Estas condiciones generales se encuentran a disposición
de los clientes y público en general en cualquiera de las
oficinas que la empresa tiene como referencia en su
establecimiento o páginas web
 Asimismo, se encuentran inscritas en el Libro Depósito del
Registro de Condiciones

RESPONSABILIDAD DEL
SERVICIO LOGÍSTICO
La empresa es responsable de los perjuicios resultantes de la
pérdida, avería o retraso en la entrega si el hecho que haya
causado el mal hubiera tenido lugar entre el momento en que
se hizo cargo de las mercancías y aquél en que tenga lugar su
entrega. Sin embargo, no será responsable de los hechos o
actos que resulten o se deriven de faltas o negligencias del
remitente o del destinatario; mermas naturales y/o vicio propio
de las cosas; de huelgas, lockout u otros conflictos laborales que
afecten al trabajo; desastres naturales, fuerza mayor, robo o de
cualquier otra causa que dicha empresa no hubiere podido
evitar o cuyas consecuencias no hubiere podido impedir
mediante el empleo de una diligencia razonable.
 3.2. La empresa no será responsable del cumplimiento de
instrucciones dadas con posterioridad a la emisión de los
documentos de expedición o de transporte, así como de
cualquier contingencia derivada de dichas instrucciones
posteriores.


3.3. Cuando la responsabilidad derive
de hechos o actos ocurridos durante la
ejecución del transporte, si en ella
hubiera de subrogarse, en ningún caso
podrá exceder de la que asuman frente
al mismo las compañías de ferrocarriles,
de navegación, aéreas, de transporte
por carretera, de almacenes de
depósito, o de cualquier intermediario
que intervenga en el transcurso del
transporte, con arreglo a las
reglamentaciones y convenios
internacionales en vigor.


3.4. Cuando se realice el transporte por dos o más
medios de transporte distintos, la responsabilidad
será la aplicable a la normativa de cada fase o
modo de transporte. Cuando no se pueda
determinar la fase del trayecto en que sobrevinieron
los daños, la responsabilidad de KN se decidirá con
arreglo a lo establecido en la Ley 15/2009 sobre
contrato de transporte terrestre de mercancías.
Asimismo la protesta por perdidas, averías o retraso
en las mercancías se regirá por las normas aplicables
al modo de transporte en que se realice o deba
realizarse la entrega de la mercancía.
3.5 En ningún caso la empresa será responsable por
lucro cesante, daños consecuenciales, indirectos,
ejemplares o punitivos y especialmente no existirá
responsabilidad alguna por interrupción de
producción, negocio o venta derivados del retraso,
pérdidas, robo o daño en la mercancía.
obligaciones del servicio
logístico



Estas obligaciones, principalmente, las
encontramos en el artículo 59 de la Ley
Aduanera:
Llevar un sistema de control de inventarios en
forma automatizada, que mantenga en todo
momento el registro actualizado de los datos
de control de las mercancías.
En caso de incumplimiento a esta disposición
se presumirá que las mercancías propiedad
del contribuyente o que se encuentre bajo su
posesión o custodia y las que sean enajenadas
por el contribuyente a partir de la fecha de
importación, son de procedencia extranjera.

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
En la Ley Aduanera, las infracciones se sancionan según se
relacionen con:
1. La importación y exportación de las mercancías.
2. La circulación indebida dentro del recinto fiscal.
3. El uso indebido de funciones.
4. El destino de las mercancías.
5. La obligación de presentar documentación y declaraciones.
6. La obligación de llevar contabilidad.
7. El control, seguridad y manejo de las mercancías de
comercio exterior.
8. La clave confidencial de identidad.
9. El uso indebido de gafetes de identificación.
10. La seguridad de las instalaciones aduaneras.
11. La omisión en el entero de contribuciones y
aprovechamientos.
Reglas para la aplicación de las sanciones
en materia aduanera.
 La aplicación de las multas se hace con
independencia del pago de
contribuciones y sus accesorios, así como
de las penas que impongan las
autoridades judiciales. Cuando las multas
no se paguen en la fecha establecida, su
monto se actualizará desde el mes en que
debió hacerse el pago y hasta que se
efectúe (artículo 17-A del Código Fiscal).1
Son aplicables las disposiciones del
Capítulo I, Título IV del Código Fiscal de la
Federación y el Anexo 2 de las Reglas de
Carácter General en Materia de Comercio
Exterior.
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
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Para dar cumplimiento al artículo 22 Constitucional,
las autoridades aduaneras deben individualizar la
sanción, es decir, fundarla y motivarla de acuerdo
con la capacidad económica del contribuyente, la
gravedad de la infracción y su monto. El hecho de
imponer la sanción mínima no exime a la autoridad
de esta obligación.
1. Se considera cometida una sola infracción,
cuando en diversos actos se introducen o extraen
del país mercancías presentándolas desmontadas o
en partes, en los siguientes casos: 2
a) Cuando la importación o la exportación de
mercancías como un todo requiera permiso y la de
las partes individuales no lo requiera.
b) Cuando los impuestos y cuotas compensatorias,
sean superiores a la suma de las que deban pagarse
por la importación o exportación separada de las
partes, o cuando por éstas no se paguen impuestos
al comercio exterior o cuotas compensatorias.


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

2. Cuando dos o más personas introduzcan
al país o extraigan de él mercancías de
manera ilegal, si pueden determinarse las
mercancías que cada uno introdujo o
extrajo, se aplicarán individualmente las
sanciones. En caso contrario, se aplicará la
que corresponda por la totalidad de las
mercancías y todos responderán
solidariamente.
3. Las autoridades aduaneras, al imponer
las multas, consideran como agravantes: 3
a) El utilizar el RFC de un importador que no
encargó el despacho de las mercancías.
b) El uso de documentos falsos o en los que
constan operaciones inexistentes.
c) La reincidencia.

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4. Las sanciones se disminuyen:
a) En un 66% si la omisión de impuestos se debe a
inexacta clasificación arancelaria, se trata de la misma
partida de la tarifa de la ley de los impuestos general de
importación y exportación y la información para la
clasificación de las mercancías ha sido correctamente
manifestada. Esta disminución no es aplicable cuando
existe criterio de clasificación arancelaria o si la
mercancía está sujeta a regulaciones no arancelarias.
b) En un 20% si la multa se paga dentro de los cuarenta y
cinco días siguientes a la fecha en que se notifique la
sanción.
c) En un 50% si la multa deriva de alguna exportación,
excepto en el caso de los artículos 85, 86, 106 y 108 de la
Ley.
d) En un 50% cuando la multa se haya impuesto por la
omisión en el pago de las contribuciones y
aprovechamientos, siempre que el infractor los pague
con sus accesorios antes de la notificación de la
resolución.
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5. Cuando el monto de las multas esté relacionado
con el de los impuestos al comercio exterior omitidos,
con el valor en aduana de las mercancías y éstos no
pueden determinarse, se aplicará a los infractores
una multa de $34,350.00 a $45,800.00.4
Por lo tanto, puede concluirse que:
1. Las sanciones aduaneras tienen un propósito
represivo, no recaudatorio.
2. No existe un criterio uniforme en la regulación de
la sanción, ya que en unos casos se acude al pago
de multas en cantidad determinada y en otros, la
sanción se aplica en términos porcentuales y sobre
bases diversas como pueden ser por ejemplo, el
monto de las contribuciones omitidas o bien, el valor
comercial de las mercancías.
3. A menudo encontramos que no existe proporción
entre el tipo de infracción y el monto de la sanción,
pues si bien se establecen un máximo y un mínimo,
estos pueden llegar a ser elevados, aún en el de
mínimos.
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Queso crema