Planes de Pensiones
Realizado por:
Saúl Sainz Berbil
Alejandro Oceja Cosgaya
Diego Díaz Pérez
Introducción


Definición:
Los Planes de Pensiones son un vehículo de ahorro-inversión dirigido a
cubrir unas contingencias determinadas, de ahí su falta de liquidez, su
principal diferencia entre otras, frente a otros productos financieros.
Introducción

Los Planes de Pensiones definen:
•
El derecho de las personas a cuyo favor se constituyen estos planes
(los beneficiarios) a percibir rentas o capitales por jubilación,
supervivencia, incapacidad permanente, dependencia y fallecimiento..
•
Las obligaciones de contribuir a los mismos.
Contenido
Elementos Personales de un Plan de Pensiones





Promotor del Plan
Partícipes
Beneficiarios
Modalidades
Según los sujetos constituyentes o entidad promotora

•
•
•

•
•
•

Sistema de empleo
Sistema asociado
Sistema individual
Según las obligaciones estipuladas
Planes de aportación definida
Planes de prestación definida
Planes mixtos
Fondos de Pensiones
Elementos Personales de un Plan de Pensiones

En un Plan de Pensiones intervienen tres
figuras o sujetos:
 Promotor del Plan
 Partícipe
 Beneficiario
Sujetos
constituyentes
Promotor del Plan

Cualquier entidad, corporación, sociedad,
empresa, asociación, sindicato o colectivo de
cualquier clase que insten a su creación o
participen en su desarrollo.
Partícipe

Es la persona física en cuyo interés se crea el
Plan de Pensiones, siendo el que realiza las
aportaciones al mismo, aunque en los Planes
de Empleo pueda aportar también el
promotor.
Beneficiario
Son las personas físicas que también tienen el
derecho a recibir las prestaciones, pudiendo
ser el propio partícipe:


En los casos de jubilación, invalidez o dependencia.
O su cónyuge, hijos o herederos legales:


En el caso de fallecimiento del partícipe.
Modalidades
Según los sujetos constituyentes o entidad
promotora

Los planes de pensiones se encuadrarán en una de
las siguientes modalidades:

•
•
•
Sistema de empleo
Sistema asociado
Sistema individual
Sistema de empleo


Son aquellos en los que el promotor es una empresa y los partícipes son
exclusivamente los trabajadores de esa empresa. En el ámbito de empresa
también es válido el empresario individual. Dentro de los Planes del Sistema
de Empleo existe una modalidad conocida como los Planes de Promoción
Conjunta en los que la característica diferenciadora es que el promotor no es
una empresa sola sino varias empresas.
Esta modalidad viene a cubrir sobre todo la particularidad de las PYMES, ya
que permite simplificar y ahorrar gastos a la hora de que una PYME quiera
tener un plan de pensiones para sus trabajadores. La Administración
pretende hacer de esta manera atractiva la implantación de la previsión
social complementaria en el tejido empresarial más importante de la
economía española y que más empleados tiene.
Sistema asociado

Corresponde a planes cuyo promotor o
promotores sean asociaciones o sindicatos siendo
los partícipes sus asociados, miembros o afiliados.
Sistema individual

Aquellos cuyo promotor son una o varias entidades
de carácter financiero y cuyos partícipes son
cualquier persona física.
Modalidades
Según las obligaciones estipuladas

Los Planes de Pensiones se ajustarán a las
siguientes modalidades:

•
•
•
Planes de aportación definida
Planes de prestación definida
Planes mixtos
Planes de aportación definida

Son planes en los que queda determinada la aportación
que se va a hacer a los mismos y la cuantía de las
prestaciones no es conocida hasta la fecha que se
produce la contingencia (jubilación, fallecimiento o
invalidez)
Planes de prestación definida

Son planes en los que se conoce de antemano la
prestación que se va a recibir, por lo que quedan como
incógnitas las aportaciones necesarias para llegar a tal
fin.
Planes mixtos
Se producen las circunstancias anteriores
simultáneamente,
 Por ejemplo es típico el plan de sistema de empleo donde
la contingencia de jubilación es un compromiso de
aportación indefinida, pero sin embargo las prestaciones
en caso de fallecimiento o invalidez están
predeterminadas de antemano, es decir, son una
prestación definida.

Fondos de Pensiones
Los fondos de Pensiones son patrimonios con la finalidad de dar
cumplimiento a planes de pensiones.




Un Fondo de Pensiones es un patrimonio separado que cede su gestión
a una tercera entidad, llamada Entidad Gestora de Fondos de Pensiones
(E.G.F.P)
Su creación y actividad están supervisadas por la Dirección General de
Seguros y Fondos de Pensiones (DGS).
Las compañías de Seguros que están autorizadas a operar en el ramo
de Vida y cumplen una serie de requisitos contemplados , no necesitan
crear una E.G.F.P. para administrar Fondos de Pensiones.
Fondos de Pensiones




Las Entidades Gestoras cobran una comisión de gestión inferior al
2% anual del valor de las cuentas de posición a las que deberán
imputarse.
Los Fondos de Pensiones necesitan una Entidad Depositaria de
Fondos de Pensiones cuya función es la custodia y depósito de los
valores y activos integrados en el Fondo.
La comisión de depósito no puede superar el 0,5% del valor efectivo
del patrimonio del Fondo.
Dependiendo del número de Planes que estén adscritos a un mismo
Fondo de Pensiones estaremos ante un Fondo de Pensiones Uniplan o
Multiplan.
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Realizado por:
Saúl Sainz Berbil
Diego Díaz Pérez
Alejandro Oceja Cosgaya
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