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
Es un libro voluntario que no necesita
legalizarlo
Mediante un memorándum autorizado por el
gerente se designa un monto determinado.
El presente libro es destinado para los gastos
menudos y diarios de la empresa, tales como.
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





Movilidad local
Útiles de escritorio
Botiquín
Diarios y revistas
Correos
Faxes
Viáticos

El importe de este libro es renovable, se
liquida lo que se ha gastado y se reembolsa
automáticamente por el mismo importe
gastado, para que se mantenga siempre con
el monto fijado según el memorándum, por
eso se llama fondo fijo.

Este fondo estará a cargo de un (a) cajero(a);
este fondo debe ser cuidado celosamente en
su utilización, debiendo ser gastado en los
fines y propósitos de la empresa.

Se hace el arqueo en cualquier momento y
de manera sorpresiva, debe ser arqueado
ya sea por el gerente, administrador o
contador

Se puede utilizar un libro contable o también
los movimientos son controlados en formatos
especiales llamados Boucher, conjuntamente
con los comprobantes, sustentando su
autenticidad.

La transferencia en forma resumida cada
quincena o fin de mes recibe el nombre de
centralización.

Importe del dinero
Disponible en caja
En al columna del DEBE

Importe de los
egresos, según las
operaciones
En la columna del Haber


02.03.2011 la E° comercial DAVALOS SAC gira el
cheque n° 003 del Banco de Crédito a la orden de la
cajera Rosa López Albújar s/.500, creando de esta
manera un fondo fijo para la caja chica, según
Memorándum N° 162-2011 GFCC (Gerencia
Financiera Caja Chica).
07.03.2011 Se liquidan los gastos que
corresponden a caja chica según el siguiente
detalle, debidamente sustentado con documentos.
DETALLE
VALOR
IGV 18 %
GASTOS
Útiles de Escritorio con Fact.
35.00
6.3
41.30
Alimentos y Bebidas, Boleta Venta
33.00
0
33.00
Diarios y Revistas, Boleta Venta
43.00
0
43.00
Útiles de limpieza con Factura
37.00
6.66
43.66
Fotostáticas con factura
18.00
3.24
21.24
Movilidad a Mensajeros,Doc Interno
20.00
0
20.00
Viáticos al contador con Factura
24.50
4.41
28.91
Llamadas Teléfono Público,Doc Interno
30.00
0
30.00
Botiquín y Medicamentos con Factura
120.00
21.6
141.60
FECHA
DETALLE
N° DE COMPROBANTE
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
02/06/2011 Saldo Inicial
Cheque
07/06/2011 Útiles de Escritorio con Fact.
voucher 01
41.30
09/06/2011 Alimentos y Bebidas, Boleta Venta
voucher 02
33.00
11/06/2011 Diarios y Revistas, Boleta Venta
voucher 03
43.00
13/06/2011 Útiles de limpieza con Factura
voucher 04
43.66
15/06/2011 Fotostáticas con factura
voucher 05
21.24
17/06/2011 Movilidad a Mensajeros,Doc Interno
voucher 06
20.00
19/06/2011 Viáticos al contador con Factura
voucher 07
28.91
21/06/2011 Llamadas Teléfono Público,Doc Interno
voucher 08
30.00
23/06/2011 Botiquín y Medicamentos con Factura
voucher 09
141.60
Movimientos del mes
500
500
Saldo para próximo mes
Totales
402.71
97.29
500
500.00
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REUNIÓN DE TRABAJO