INTERVENCIÓN DE
ENTIDADES SUPERVISADAS.
Porqué se interviene?

La concepción de la Banca y en general de la
prestación de servicios financieros, como actividad
meramente privada, ha perdido toda vigencia. En la
actualidad es generalmente aceptada la afirmación
de que el correcto funcionamiento del sistema
bancario y financiero, reviste un interés general o
colectivo.
Actividad bancaria y financiera

Es una actividad cuya titularidad es privada, pero
que cumple una función de interés general. Se trata
pues, de una actividad privada de interés público, en
la que no se da una forma declaración de servicio
público, pero respecto de la cual, por razón del
interés público especial que encierra, el Estado se
reserva unos poderes de intervención y control.
(Luis Zamora Ortiz).
El Sistema Financiero

Un sistema financiero es básicamente un
conjunto de mercados relacionados en los cuales
se
intermedia
entre
los
ahorrantes,
los
inversionistas y los demandantes de crédito, a
través de la utilización de diversos instrumentos.
Conformación del sistema
Intermediación
Financiera
Mercado de
valores
Pensiones
Bancos
Bolsa de
Valores
CCSS - IVM
Financieras
Puestos de
Bolsa
Fondos de
pensiones en el
Sector Público
Mutuales
Fondos de
inversión.
Operadoras de
pensiones
Cooperativas
de ahorro y
crédito
Asociaciones
solidaristas
Estructura de Supervisión
Superintendencia General de
Entidades Financieras
Superintendencia General de
Pensiones
Banco Central de Costa Rica
Consejo Nacional de Supervisión dell
Ssitema Financiero ( CONASSIF)
Superintendencia General de Seguros
Superintendencia General de Valores
Sistema Bancario Nacional
Instituciones que realizan y
controlan la intermediación
en el crédito
Artículo 1 LOSBN
Banco Central de Costa
Rica
Banco Nacional de Costa
Rica
Banco Crédito Agrícola de
Cartago
Banco de Costa Rica
Bancos comerciales
Privados
Intermediación Financiera

En todo sistema de mercado, convergen dos
grupos de personas o unidades, un primer grupo
conformado por unidades superavitarias, o sea que
tienen ingresos más altos que sus egresos y un
segundo grupo conformado por las unidades
deficitarias, que contrario a las primeras, tienen
mayores gastos que ingresos.
Intermediarios Financieros

Instituciones que captan los recursos de las
unidades superavitarias para ponerlos a
disposición de las unidades deficitarias, o lo que
es lo mismo, captan ahorros del público para
ponerlos a disposición de los sectores
productivos.
ARTÍCULO 116 LOBCCR

Para efectos de esta ley, se entiende por
intermediación financiera la captación de
recursos financieros del público, en forma
habitual, con el fin de destinarlos, por cuenta y
riesgo del intermediario, a cualquier forma de
crédito
o
inversión
en
valores,
independientemente de la figura contractual o
jurídica que se utilice y del tipo de documento,
registro electrónico u otro análogo en el que se
formalicen las transacciones….
ÓRGANOS DE CONTROL Y
SUPERVISIÓN
BCCR
CONASSIF
SUGEF
• Rector de la
actividad bancaria.
• Órgano Superior
en materia de
regulación y
supervisión del
sistema.
• Órgano Colegiado
Directivo común de
las
Superintendencias
• Órgano de
Desconcentración
máxima del BCCR.
• Uniforma e integra
las actividades de
regulación y
supervisión.
• Órgano de
desconcentración
máxima del BCCR.
• Supervisa y regula
intermediarios
financieros.
SUPEN
• Órgano de
desconcentración
máxima del
BCCR.
• Regula y
fiscaliza los
fondos, planes y
regímenes de
Pensiones.
SUGESE
SUGEVAL
• Órgano de
desconcentración
máxima del
BCCR
• Vela por la
estabilidad y
eficiencia del
mercado de
seguros.
• Órgano de
desconcentración
máxima del
BCCR
• Regula y
supervisa el
mercado de
valores.
Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero
El Consejo Directivo de Supervisión del Sistema Financiero, también llamado el
Consejo Nacional, estará integrado en la siguiente forma:
Cinco miembros, que no serán funcionarios públicos, serán designados por la
Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica, por mayoría de al menos cinco
votos.
Permanecerán en sus cargos cinco años y podrán ser reelegidos por una sola
vez. De entre ellos y por períodos de dos años el Consejo nacional elegirá a su
presidente pudiendo ser reelegido.
El Ministro de Hacienda o, en su ausencia, un Viceministro de esa cartera.
El Presidente del Banco Central de Costa Rica o el Gerente.
Los cuatro superintendentes, asistirán a las sesiones del Consejo Nacional, con
voz pero sin voto
.
Consejo Nacional de Supervisión del Sistema
Financiero
Intervención Administrativa

Actuación administrativa que faculta al órgano
fiscalizador a tomar el control de la entidad
intervenida.

Mecanismo de sustitución de la administración de
la Entidad y sus bienes.

Se
sustituye
administradores.
de
forma
provisional
a
sus

Sala Constitucional de la Corte Suprema de
Justicia:
 Medida
de prevención.
 Resguardo de los intereses generales de la economía.
 Protección de los ahorrantes, inversionistas, depositantes.
 Implica la transferencia temporal de la administración.
Artículo 712 del
Código Procesal Civil
Artículo 140 inciso g)
de la LOBCCR
Fiscalizados por
SUGEF no están
afectos a los procesos
de ARIJ y Convenios
Preventivos.
Papel desempeñado por el Superintendente en los procesos de intervención
o quiebra de entidades fiscalizadas.
Dentro las funciones asignadas en el artículo 131 inciso h) de la Ley 7558 le
corresponde:
“h) Fiscalizar la intervención en las entidades supervisadas, directamente o por
medio de un delegado, conforme a los términos y las atribuciones contenidos en el
acuerdo del Consejo Directivo.”
.
Conforme lo anterior, le corresponde solicitar al Conassif la intervención de las
entidades supervisadas y también ejecutar y realizar la supervisión del proceso
de intervención.
Sugef


El artículo 136 de la LOBCCR, establece que la
SUGEF debe juzgar la situación económica y
financiera de las entidades supervisadas.
Reglamento para juzgar la situación
económica-financiera de las entidades
supervisadas SUGEF 24.
Elementos de la evaluación




Riesgo de Solvencia. Nivel de capital es insuficiente
para cubrir las pérdidas no protegidas por las
estimaciones.
Riesgo de Liquidez. Recursos líquidos para
responder por obligaciones a corto plazo.
Riesgo de variaciones de tasas de interés.
Exposición a pérdidas por variaciones en las tasas
de interés.
Riesgo cambiario. Riesgo de pérdida por
variaciones en el tipo de cambio.
Análisis de situación económicafinanciera.

Se basa se análisis de:

Capital: Indicador de suficiencia patrimonial.

Calidad de los activos. Morosidad de la cartera.

Gestión o manejo de la entidad. Relación de gastos de
administración con activo productivo y gestión de riesgos.


Generación de Utilidades. Rendimiento nominal.
Administración de la liquidez.
Estado de riesgo normal
i.
Que ninguna de las áreas sujetas a análisis, a
excepción
de
la
suficiencia
patrimonial,
evidencien una calificación individual superior a
2.50.
ii.
Que el fiscalizado no tenga más de una área
ubicada individualmente en inestabilidad o
irregularidad financiera de grado uno.
GRADOS DE RIESGO
El grado uno se aplica a situaciones de inestabilidad leve
que, a criterio de la Superintendencia, puedan ser
superadas con la adopción de medidas correctivas de corto
plazo.
El grado dos se aplicará a situaciones de inestabilidad de
mayor gravedad que, a criterio de la Superintendencia, se
lo pueden ser superadas por la adopción y la ejecución de
un plan de saneamiento.
.
El grado tres, requerirá la intervención de la entidad.
Consejo Nacional de Supervisión del Sistema
Financiero
Se considerará que existe una situación de inestabilidad o irregularidad
financiera de grado tres en los siguientes casos:
i)
Cuando la entidad que se encuentre en situación de inestabilidad o
irregularidad financiera de grado dos incumpla con el plan de
saneamiento a que se refiere el inciso b) del artículo 139.
ii) ii) Cuando la entidad lleve a cabo operaciones fraudulentas o ilegales.
iii) Cuando la entidad suspenda o cese sus pagos, será obligación del Gerente
o del administrador de las entidades fiscalizadas comunicar,
inmediatamente, al Superintendente cualquier estado de suspensión o
cesación de pagos, total o parcial.
iv) iv) Cuando directores, gerentes, subgerentes o auditores internos de la
entidad, debidamente requeridos por la Superintendencia, rehúsen
presentarse a rendir declaración ante ella o se nieguen a suministrar
información sobre el estado económico y financiero o sobre las operaciones
realizadas por la entidad.
.
Consejo Nacional de Supervisión del Sistema
Financiero
v) Cuando la entidad administre sus negocios en forma tal que ponga en
peligro su seguridad y solvencia.
vi) Cuando la Superintendencia determine, con base en sus propias
investigaciones o en informes del Ministerio Publico o de autoridad judicial
competente, que la entidad está involucrada en operaciones de lavado de
dinero.
vii) Cuando la entidad haya sufrido pérdidas que reduzcan su patrimonio a una
suma inferior a la mitad.
viii) Cuando la entidad incumpla las normas de suficiencia patrimonial
establecidas por la Superintendencia.
.
Consejo Nacional de Supervisión del Sistema
Financiero
Entidades fiscalizadas inestables o en irregularidad financiera.
Cuando los entes fiscalizados por la SUGEF se encuentren en alguna situación
de inestabilidad o irregularidad financiera, se les aplicarán las disposiciones
que contiene el artículo 139 Ley 7558:
a) En casos de inestabilidad o irregularidad financiera de grado uno, el
Superintendente convocara, de inmediato, a la Junta Directiva, al auditor interno y
al gerente de la entidad para informarlos de la situación y establecerá un plazo
prudencial para que la entidad corrija la situación de inestabilidad o irregularidad
financiera. El Superintendente podrá recomendar la remoción de cualquier
funcionario, empleado o director de la entidad, dando las razones para tal
recomendación.
.
Procedimiento en situaciones de inestabilidad
financiera Art 139 Ley 7558
En casos de inestabilidad o irregularidad financiera de grado dos, el
Superintendente convocará, de inmediato, a la junta directiva, al auditor interno
y al gerente de la entidad para informarlos de la situación y ordenará la
presentación de un plan de saneamiento en un plazo prudencial, el cual deberá
plantear soluciones a los problemas señalados por el Superintendente, con
fechas exactas de ejecución de las diversas acciones que se propongan, a
efecto de que la Superintendencia pueda dar un seguimiento adecuado al
plan. El plan deberá ser sometido a la aprobación del Superintendente y, una
vez aprobado por este, será de acatamiento obligatorio para la entidad.
.
Procedimiento en situaciones de inestabilidad
financiera Art 139 Ley 7558
En casos de inestabilidad o irregularidad financiada de grado tres el Consejo
Directivo ordenará, mediante resolución fundada, la intervención de la entidad
fiscalizada y designara a los interventores que asumirán la administración de la
entidad, quienes podrán ser funcionarios de la propia Superintendencia u otras
personas designadas al efecto.
Según la gravedad de los hechos, a juicio exclusivo del Consejo Directivo, éste
fijara el plazo de la intervención y podrá disponer, de inmediato, la toma de
posesión de los bienes de la entidad intervenida, con el fin de administrarlos en
la forma que más convenga a los intereses del establecimiento y de sus
ahorrantes e inversionistas.
.
Procedimiento en situaciones de inestabilidad
financiera Art 139 Ley 7558
Los interventores designados por el Consejo Directivo tendrán, la representación
judicial y extrajudicial de la entidad intervenida, con las mismas facultades que
ostentaban los anteriores administradores y órganos directivos.
Deberán presentar un plan de regularización financiera de la entidad, dentro del
plazo que les fije el Consejo Directivo. Este plan, una vez aprobado por el
Consejo Directivo, será de acatamiento obligatorio. Al aprobar el plan de
regularización financiera o incluso antes, si por motivos de urgencia, el Consejo
Directivo así lo acordare, este podrá:
a) Prohibir, total o parcialmente, la suscripción de nuevas operaciones de
crédito o el otorgamiento de prórrogas de las operaciones vencidas.
b) Convocar a asambleas de accionistas o asociados y proponer aumentos de
capital en la entidad, para garantizar su recuperación financiera.
.
Procedimiento en situaciones de inestabilidad
financiera Art 139 Ley 7558
c) Disponga la suspensión o limitación en el pago de las obligaciones a cargo
de la entidad. Durante el tiempo que dure la intervención, no podrá decretarse
ni practicarse embargo sobre los bienes de la entidad intervenida, que se
encuentran garantizando las obligaciones cuyo pago haya sido suspendido o
limitado.
d) Restringir o prohibir la distribución de utilidades o excedentes, salvo con
autorización previa de la Superintendencia.
e) Ordenar la reorganización de la entidad intervenida, incluyendo la
separación temporal o definitiva de cualquier funcionario o empleado.
.
Procedimiento en situaciones de inestabilidad
financiera Art 139 Ley 7558
Reglas de intervención.
En los casos de inestabilidad o irregularidad financiera de grado tres, el
Consejo Directivo ordena mediante resolución fundada la intervención de la
entidad fiscalizada, ante lo cual se aplicarán las siguientes reglas:
La resolución en la que se ordene tendrá recurso de reconsideración ante el
Consejo Directivo dentro de los cinco días hábiles siguientes a su notificación.
Se podrá ejecutar a partir de la notificación del personero legal de la entidad,
sin embargo si no hubiere no impedirá la intervención. La resolución del recurso
de reconsideración o la resolución inicial, si el recurso no fuere interpuesto en
tiempo y forma, agotará la vía administrativa.
Contra la resolución que ordene la intervención de una entidad fiscalizada no
procederá la suspensión de los efectos en vía judicial.
.
Procedimiento en situaciones de inestabilidad
financiera Art 140 Ley 7558
b) La representación judicial y extrajudicial de la entidad, se acreditará
mediante la publicación del acuerdo respectivo en el Diario Oficial y se dará
aviso al Registro Mercantil para que practique los asientos registrales que
correspondan.
c) Mientras dure el estado de intervención, ningún bien de la entidad
intervenida podrá ser embargado ni rematado; tampoco podrá ser declarado
ningún procedimiento concursal contra ella.
d) La intervención no podrá exceder de un año. Treinta días naturales antes de
vencer el plazo por el que se haya ordenado la intervención, el Consejo
Directivo deberá decidir, previa consulta a los interventores designados; si
permite a la entidad continuar con sus operaciones o si solicita, al juez
competente, la liquidación o quiebra.
.
Procedimiento en situaciones de inestabilidad
financiera Art 140 Ley 7558
e) Todos los gastos que demande la intervención correrán con cargo a los
activos de la entidad.
Los interventores designados presentarán al Superintendente un informe
mensual de los gastos incurridos.
El Superintendente aprobará o improbara los gastos y determinará la
remuneración de los interventores.
Los gastos de la intervención serán cancelados mensualmente.
En caso de quiebra, los gastos de la intervención que fueren aprobados y no
hubieren sido cancelados según considerados a cargo de la masa, conforme a
los artículos 886 y 887 párrafo segundo del Código de Comercio.
.
Procedimiento en situaciones de inestabilidad
financiera Art 140 Ley 7558
f) El Superintendente deberá vigilar el proceso de intervención y velar por el
cumplimiento de las condiciones de la intervención acordadas por el Consejo
Directivo. El interventor o interventores, pueden ser sustituidos si se considera
que no cumplen adecuadamente sus funciones.
g) Las entidades sujetas a la fiscalización de la Superintendencia General de
Entidades Financieras, no estarán sujetas a los procedimientos de administración
por intervención judicial o a convenios preventivos.
.
Procedimiento en situaciones de inestabilidad
financiera Art 140 Ley 7558
Liquidación y Cierre de los Bancos del Sistema Bancario Nacional
La Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional en su artículo 161, señala que
si un acreedor de un Banco o el propio establecimiento se presentaren a los
tribunales pidiendo la declaración de quiebra, el Juez dará aviso inmediato al
Superintendente General de Entidades Financieras.
El Superintendente verifica la solvencia de la institución e informa al Juez, para
que éste resuelva lo pertinente.
Si el Superintendente encontrare que se justifique la declaración de quiebra,
informa al despacho del juez, para que lo nombre depositario y curador
provisional del quebrado, mientras se organiza la Junta Liquidadora.
.
Liquidación y Cierre Art 161 Ley 1644
Decretada la quiebra, el Superintendente realizará un inventario de los
haberes, tomará posesión de su correspondencia y libros de contabilidad,
pondrá a continuación de los últimos asientos que aparecieren en sus libros una
razón firmada por él, haciendo constar que se encontraban en ese estado al
declararse la quiebra, y formulará una lista provisional de acreedores con
indicación de las preferencias y privilegios correspondientes.
Para la liquidación de los negocios del quebrado se constituirá una Junta: el
Superintendente General de Entidades Financieras, quien la presidirá, un
representante de los acreedores y un representante de los accionistas o
asociados.
.
Liquidación y Cierre Art 163 y 164 Ley 1644
Una vez declarada la quiebra, el Superintendente convocará a los acreedores,
para que nombren un representante propietario y uno suplente en la Junta
Liquidadora.
Convocará a los accionistas o asociados, por separado, para que de igual
modo elijan el representante propietario y el suplente que les corresponda.
Las convocatorias deberán realizarse por avisos que se publicarán por tres
veces consecutivas en el boletín judicial y en dos diarios de circulación nacional.
Entre la primera publicación y las referidas reuniones debe mediar por lo
menos un término de ocho días hábiles, dentro del cual podrán quedar incluidos
los de la publicación y celebración de las reuniones.
Podrán tomar parte en las respectivas votaciones quienes aparezcan en los
libros del banco fallido como acreedores o como accionistas o asociados, así
como quienes con documento auténtico demuestren serlo.
.
Liquidación y Cierre Art 165 Ley 1644
La votación de los acreedores se hará de acuerdo con las reglas del artículo
946 del Código Civil. Es decir , tanto en junta como cuando corresponda
hacerlo por escrito, para que haya resolución deberá ser adoptada por
mayoría de votos.
La de los accionistas por mayoría, a razón de un voto por acción. En caso de
asociados, a razón de un voto por asociado.
El juez a quo aprobará la elección hecha por los interesados, y si por cualquier
motivo no se efectuaren las reuniones para verificarla, o en ellas no hubiere
acuerdo, hará directamente los nombramientos respectivos, procurando dar
representación a las entidades remisas.
.
Liquidación y Cierre Art 165 Ley 1644
La Junta Liquidadora se reunirá con la frecuencia necesaria.
Sus resoluciones serán tomadas por mayoría de votos y ejecutadas por el
Superintendente en su carácter de Presidente de la Junta; dentro de los diez
días siguientes a la notificación de ellas, serán apelables en un solo efecto para
ante la Sala Primera Civil.
La Junta tendrá un libro de actas en el que deben consignarse todos los asuntos
tratados en las sesiones y los acuerdos que se tomen; las actas deberán ser
firmadas por todos los miembros presentes.
Deberes de la Junta Liquidadora:
1) Avisar inmediatamente a todos los bancos, sociedades o personas, radicadas
en el país o en el extranjero, que sean deudores o posean fondos o bienes del
Banco en liquidación para que no efectúen pagos sino con intervención del
Superintendente, para que devuelvan los bienes pertenecientes al Banco que
tuvieren en su poder y para que no asuman nuevas obligaciones por cuenta de
éste.
.
Liquidación y Cierre Art 166 y 167 Ley 1644
2) Solicitar que se practiquen en el Registro Mercantil las anotaciones a que
haya lugar y notificar sus resoluciones por correo certificado a las personas
afectadas.
3) Dar aviso por correo a cada una de las personas que resulten ser
propietarias de cualquier bien entregado al Banco, para que lo retiren dentro
del plazo de sesenta días a contar desde la fecha de la notificación.
4) Notificar por correo a cada una de las personas que tengan créditos contra
el banco para que los legalicen, dentro del plazo de cuatro meses a contar
desde la fecha de la notificación y hacer protocolizar una lista de los créditos
que no hubieren sido reclamados dentro del plazo indicado.
5) Aprobar o rechazar provisionalmente los créditos debidamente legalizados
de acuerdo con el examen que la Junta hiciere de los comprobantes respectivos
designando con claridad, entre los créditos aprobados, aquellos que tengan
preferencia sobre los comunes.
.
Liquidación y Cierre Art 167 Ley 1644
6) Reclamar judicial o extrajudicialmente los créditos vencidos a favor del
Banco.
7) Revisar y rectificar las listas del activo y pasivo presentadas por la Gerencia
del Banco o formar dichas listas, si no hubieren sido presentadas.
8) Procurar que los bienes ocupados o inventariados estén debidamente
asegurados y se conserven en buen estado, así como disponer la venta de
aquellos que no pueden conservarse sin perjuicio de la liquidación o tomar las
medidas conducentes para evitar el perjuicio.
9) Hacer valorar los bienes del Banco por tres peritos de reconocida
honorabilidad y de su propio nombramiento.
.
Liquidación y Cierre Art 167 Ley 1644
10) Nombrar los empleados que considere necesarios para la liquidación y
fijar los honorarios, sueldos y demás gastos.
11) Disponer la venta de los bienes muebles del Banco por medio de un
Corredor Jurado.
12) Proceder a la venta judicial de los bienes inmuebles de la empresa.
13) Llevar ordenadamente la contabilidad de las operaciones de la liquidación.
14) Depositar diariamente en el Banco Central las sumas que haya recibido.
15) Pagar los gastos de administración por medio de cheques que firmará la
Superintendencia .
.
Liquidación y Cierre Art 167 Ley 1644
16) Formular una cuenta distributiva cada vez que haya fondos suficientes para
repartir un dos por ciento, por lo menos, entre los acreedores cuyos créditos
hubieren sido aprobados.
17) Convocar a reuniones de acreedores para conocer de la legalización de
créditos y para el examen, discusión y aprobación del estado de liquidación,
por medio de un aviso que será publicado en el "Boletín Judicial" y en dos
periódicos matutinos de San José, por lo menos tres veces consecutivas,
debiendo mediar entre la primera publicación del aviso en el "Boletín Judicial"
y el día de la reunión, no menos de quince días hábiles;
18) Ejecutar todos los actos que estime convenientes con el fin de llevar a cabo
la liquidación en la mejor forma posible.
Los actos que impliquen disposición de bienes de la quiebra, no previstos en
esta ley, los resolverán los acreedores en una junta convocada al efecto.
.
Liquidación y Cierre Art 167 Ley 1644
En el caso de las personas que resulten ser propietarias de cualquier bien
entregado al Banco, una vez vencido el plazo, la junta por medio del
Superintendente , podrá abrir las cajas de seguridad, en presencia de un
delegado especial y de un notario. Los bienes serán inventariados y los
paquetes sellados y marcados a nombre de sus propietarios. Serán entregados
al Banco Central para su custodia en nombre de los propietarios.
Los gastos resultantes de la liquidación, las dietas para los representantes de
los acreedores y de los accionistas o asociados en la junta liquidadora, los
sueldos y honorarios para los empleados y demás personas ocupadas de la
liquidación estarán a cargo del banco en liquidación y serán aprobados por el
Juez.
.
Liquidación y Cierre Art 168 y 169 Ley 1644
Liquidación y Cierre de los Bancos del Sistema Bancario Nacional
Las obligaciones de un Banco en liquidación dejarán de ganar intereses desde
la fecha de la declaratoria de quiebra.
La aplicación del producto de la liquidación al pago de las obligaciones del
banco, se hará en la siguiente forma:
Una parte del activo se destinará al pago de las obligaciones preferentes.
Los fondos líquidos que resultaren de la realización del activo, en forma
proporcional, al pago de las deudas comunes debidamente aprobadas.
.
Liquidación y Cierre Art 171 Ley 1644
Sin embargo, la Junta Liquidadora tendrá la facultad de pagar, de una vez, las
obligaciones que no excedan de mil colones por persona natural o jurídica.
Si aún quedaren valores del activo en poder de la Junta Liquidadora, después
de efectuados todos los pagos y depositada en el Banco Central una provisión
suficiente para los créditos sobre los cuales hubiere litigio pendiente, y después
de pagados todos los gastos a que se refiere el artículo 170 de esta ley,
(gastos resultantes de la liquidación) deberán destinarse dichos valores al pago
de intereses sobre todas las deudas aprobadas del banco desde la fecha de la
declaratoria de quiebra hasta la fecha del pago de las obligaciones
respectivas.
.
Liquidación y Cierre Art 171 Ley 1644
Una vez pagadas estas obligaciones, destinará los fondos líquidos que hubiere
o que resultaren de la realización del activo, en forma proporcional, al pago
de las deudas comunes debidamente aprobadas.
Sin embargo, la Junta Liquidadora tendrá la facultad de pagar, de una vez, las
obligaciones que no excedan de mil colones por persona natural o jurídica.
Si aún quedaren valores del activo en poder de la Junta Liquidadora, después
de efectuados todos los pagos y depositada en el Banco Central una provisión
suficiente para los créditos sobre los cuales hubiere litigio pendiente, y después
de pagados todos los gastos a que se refiere el artículo 170 de esta ley,
(gastos resultantes de la liquidación) deberán destinarse dichos valores al pago
de intereses sobre todas las deudas aprobadas del banco desde la fecha de la
declaratoria de quiebra hasta la fecha del pago de las obligaciones
respectivas.
.
Liquidación y Cierre Art 171 Ley 1644
La tasa de interés se regirá por los fondos que hubiere disponibles para este
efecto, pero no podrá ser superior a la que rigió para las obligaciones
respectivas en el momento de declararse la quiebra.
Una vez efectuados todos los pagos anteriores, y depositada en el en el Banco
Central, además, una provisión para los créditos que no hubieren sido
reclamados, siempre que hubiere fondos suficientes para este efecto, la Junta
Liquidadora convocará a los accionistas y asociados del Banco a una asamblea
general, mediante la publicación de tres avisos, con anticipación de quince días,
en el Boletín Judicial.
La asamblea de accionistas o asociados podrá pedir a la Junta Liquidadora
que continúe la liquidación, o nombrar otra comisión que se haga cargo de ella
bajo la vigilancia del Superintendente General de Entidades Financieras.
.
Liquidación y Cierre Art 173 Ley 1644
En caso de que la Junta Liquidadora continúe la liquidación, deberá distribuir
entre los accionistas o asociados, después de pagados todos los gastos, el
sobrante del dinero y otros bienes que quedaren en su poder, en proporción al
capital aportado por cada uno de ellos.
Cuando se haya distribuido todo el activo del Banco en liquidación, efectuado
el depósito de las provisiones mencionadas anteriormente, pagados todos los
gastos, y después de haber transcurrido un año por lo menos desde la última
fecha fijada para la reclamación de créditos, la Junta Liquidadora publicará un
aviso en el Boletín Judicial declarando disuelto el banco.
Cualesquiera fondos provenientes de la liquidación de un banco, que quedaren
en poder de la Junta Liquidadora y que no hubieren sido reclamados dentro
del plazo de diez años, después de declarada la disolución, pertenecerán al
Estado.
.
Liquidación y Cierre Art 174,175 y 176 Ley 1644
Es importante señalar que el artículo 161 de la ley 7558 señala la situación
especial de entidades estatales, estableciendo que cuando se trate de
entidades financieras pertenecientes al Estado y a los bancos organizados
como entidades de Derecho Público, se entenderá que la asamblea de
miembros está integrada por el Consejo de Gobierno, salvo en el caso del
Banco Popular y de Desarrollo Comunal, en el cual dicho órgano será la
Asamblea de los Trabajadores, definida en su ley orgánica. La
Superintendencia ejercerá sus atribuciones de igual forma que con los entes
privados, excepto que no podrá pedir su quiebra ni su liquidación. En su lugar,
deberá informar a la Asamblea Legislativa.
.
Liquidación y Cierre Art 161 Ley 7558
Si un banco privado desea poner fin a sus operaciones, o si transcurrido el
plazo de su existencia legal no se hubiere constituido de nuevo, los negocios
podrán ser liquidados por una Junta Liquidadora nombrada por los accionistas
o asociados en asamblea general.
La liquidación deberá llevarse a cabo bajo la vigilancia del Superintendente
General de Entidades Financieras, quien podrá exigir a esta junta todas las
garantías que estime convenientes, y quedará facultado para pedir, en
cualquier momento, la presentación de los libros y demás documentos del
banco, e informes sobre los actos y procedimientos de la junta, con el fin de
cerciorarse de la forma en que se lleve a cabo la liquidación y de que los
acreedores estén ampliamente garantizados.
.
Liquidación y Cierre Art 177 Ley 1644
SUGESE
Sde entsidades Aseguradoras

El artículo 30 de la Ley Reguladora del Mercado de
Seguros establece que en la intervención de los
sujetos supervisados se aplican las reglas de los
artículos 156, 139 y 140 de la LOBCCR.

Si un acreedor solicita la quiebra de una
aseguradora:
 El
Juez informa al Superintendente.
 Este debe emitir un informe dentro del plazo de 20
días.
 Si es solvente se le imponen medidas de saneamiento.
 Si no es solvente se sigue la quiebra.
 La quiebra no puede ser solicitada por la misma
entidad ni puede aplicarse si existe una intervención.
SUPEN
Intervención de Operadoras

Le corresponde a la SUPEN solicitar al Consejo Nacional, la
intervención y liquidación de los entes regulados, ejecutar y
supervisar el proceso de intervención.

Grado uno: Son irregularidades leves las que, a criterio de la
Superintendencia, pueden ser superadas con la adopción de
medidas correctivas de corto plazo.

El superintendente deberá informar a la entidad para que corrija la situación.

Grado dos. Son irregularidades graves las que, a juicio
de la Superintendencia, solo pueden corregirse con la
adopción y ejecución de un plan de saneamiento.

Se convocará a la entidad, en la persona de sus directivos
y auditor, previniéndoles aportar un plan de saneamiento,
el cual deberá ser aprobado por el superintendente y
cumplirse dentro del plazo estipulado al efecto

Grado tres: Son irregularidades muy graves las que pueden
comprometer la integridad del Fondo y ocasionar perjuicios
graves a sus afiliados y para corregirlas, se requiere la
intervención del ente regulado o bien la sustitución de sus
administradores.
De
igual
manera,
se
considerarán
irregularidades muy graves las indicadas en los acápites ii) a
viii) del inciso d) del artículo 136 de la Ley Orgánica del
Banco Central de Costa Rica.]

El superintendente solicitará al CONASIFF la intervención de la entidad
la cual se rige por lo dispuesto en la LRMV.
SUGEVAL
INTERVENCIÓN DE INTERMEDIARIOS
EN VALORES

Dentro de las funciones del Superintendente de valores
se cuenta la de solicitar al Consejo Nacional, la
suspensión, intervención y revocación de la autorización
del funcionamiento de los entes supervisados, esto al
tenor del numeral 8 inciso q) de la Ley.


Como bien se refirió al abordar la intervención de
entidades aseguradoras, el procedimiento de
intervención de las entidades fiscalizadas por
SUGEVAL, se regula por las disposiciones de los
artículos 136, 139 y 140 de la LOBCCR, esto por así
disponerlo expresamente el numeral 156 de la LRMV.
INTERVENCIÓN DE INTERMEDIARIOS
EN VALORES



El procedimiento se regula por las reglas de la
LOBCCR.
En caso de decretarse la quiebra de un fondo de
inversión, SUGEVAL puede intervenir y trasladar los
fondos a otra entidad para que los administre.
En caso de decretarse la quiebra de una sociedad
administradora de fondos de inversión, los fondos
no forman parte de la masa. La superintendencia
liquidará el fondo por medio de otras entidades.
FIN
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Normativa del Proceso de intervención o Quiebra de entidades