6.4 Realización de las Actividades
de Auditoría
Karla García
María Isabel Gallardo
Nandy Nufio
Ailen Calzadilla
María José Ochaeta
Verónica Chang
Julia Girón
Wernard Santizo
Actividades de la Auditoría
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Reunión de apertura
Revisión de la documentación
Comunicación
Asignación de funciones y responsabilidades
Recopilación y verificación de la información
Generación de hallazgos
Preparación de conclusiones
Reunión de cierre
6.4.2 Reunión de Apertura

Propósito
1.
2.
3.



Acordar el plan
Presentar al equipo
Asegurar que se pueden realizar las actividades
Incluye a los responsables
Preguntas
Depende de experiencia y tamaño de la empresa
Puntos a considerar









Presentación de los participantes
Confirmación de los objetivos, alcance y criterios
Plan de auditoria
Metodología
Métodos para gestionar los riesgo para la
organización
Canales de comunicación
Confirmación del idioma
Informar al auditado del progreso de la auditoría
Confirmación de recursos
Puntos a considerar







Confirmación de confidencialidad y seguridad de
la información
Confirmación de procedimientos de salud y
protección, emergencia y seguridad
Método de presentación de hallazgos.
Condiciones para dar por terminado una auditoría.
Información de reunión de cierre.
Información de cómo tratar los posibles hallazgos
Información del sistema de retroalimentación.
6.4.3 Revisión de Documentación

Propósito:
 Determinar
conformidad del sistema según criterios de
auditoría.
 Reunir información


Puede realizarse a lo largo de la auditoría.
Si no es adecuada, se decide si se continúa.
6.4.4 Comunicación durante auditoría




Llegar a acuerdos formales entre los interesados.
Puede ser obligatoria según requisitos legales.
Equipo debe reunirse periódicamente.
Auditor líder  informar al auditado:
 Progreso
 Hallazgos
 Objetivos
no alcanzables
 Cambios en el plan de auditoría
6.4.5 Asignación de Funciones y
Responsabilidades

Guías y observadores
 Acompañan
 No


emiten opinión
Observadores: confidencialidad
Guías:
 Identificar
a las personas
 Acceso a áreas
 Seguir reglas y procedimientos establecidos
 Testigo
 Aclarar información
6.4.6 Recopilación y Verificación de
Información



Muestreo apropiado
Información que se acepta como evidencia debe ser
verificable.
Métodos:
 Entrevistas
 Observaciones
 Revisión
de documentos (incluye registros)
6.4.7 Generación de Hallazgos




Conformidad o no conformidad.
Junto con evidencia.
Clasificar no conformidades.
Registrar puntos donde no hay acuerdo.
6.4.8 Preparación de Conclusiones

Reunirse antes de reunión de cierre para:
 Revisar
hallazgos
 Acordar conclusiones
 Preparar recomendaciones
 Comentar seguimiento de auditoría (cuando aplique)

A tratar: mejoras, causas, implementación.
6.4.9 Reunión de Cierre



Facilitada por el líder
Presentar hallazgos y conclusiones
Participantes:
 Representantes
de dirección
 Responsables de procesos
 Cliente de auditoría
 Otras partes
6.4.9 Reunión de Cierre

Explicar al auditado:
 Evidencia
se basó en muestra
 Método
 Tratamiento
de los hallazgos y consecuencias
 Hallazgos y conclusiones
 Actividades posteriores a la auditoría

Discutir
6.5 Preparación y Distribución de
Informe
6.5.1 Preparación de Informe

Líder debe informar
 Objetivos
 Alcance
 Cliente
 Equipo
auditor y participantes
 Fechas y ubicaciones
 Criterios
 Hallazgos y evidencia
 Conclusiones
 Declaración de cumplimiento
6.5.2 Distribución del Informe

Debe:
 Emitirse
en el tiempo acordado
 Fechado, revisado y aprobado
 Distribuir a receptores según plan
6.6 Finalización de Auditoría

Tipos
 Finalización
del plan
 Situación inesperada



Conservar o destruir documentos según
procedimiento
Confidencialidad
Notificar al auditado o cliente si se hará público
6.7 Actividades de Seguimiento


Dependen de los objetivos
Indicar necesidad de actividades:
 Correcciones
o acciones correctivas
 Acciones preventivas
 Mejoras

Auditado:
 Decide
y emprende acciones
 Reportar a auditor (posible auditoría posterior)
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6.4 Realización de las Actividades de Auditoría