Evaluación de las finanzas durante la
ejecución del Plan de Desarrollo
Departamento Administrativo de Planeación
Dirección de Finanzas y Gestión de Recursos
Cambio de paradigma
PLAN DE
DESARROLLO
PRESUPUESTO
Cambio de paradigma
SISTEMA DE
PLANEACIÓN
SISTEMA
PRESUPUESTAL
Sistema presupuestal por
RESULTADOS
Cada peso está amarrado a un indicador
desde la planeación, hasta su evaluación
SISTEMA
PRESUPUESTAL
Marco Fiscal de
Mediano Plazo
Plan PluriAnual de
Inversiones
Presupuesto Anual
Cambios en el horizonte de tiempo de planeación
Marco Fiscal de Mediano Plazo
PLAN FINANCIERO
Metas de superavit primario
Metas deuda pública y sostenibilidad
Acciones para cumplir metas: plan de desempeño
Informe fiscal de vigencias anteriores
Costo fiscal de las excenciones tributarias
Relación de pasivos exigibles y pasivos contingentes
Costo fiscal de la implementación de acuerdos del Concejo
Indicadores de gestión presupuestal
MFMP: Plan Financiero (10 años)
Cuentas
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 10
1 Ingresos corrientes
1.1 Tributarios
1.2 No tributarios
1.3 Transferencias
2 Gastos corrientes
2.1 Funcionamiento
2.2 Intereses deuda pública
3 Déficit o ahorro corriente (1-2)
$25,000
$10,000
$5,000
$10,000
$20,000
$18,000
$2,000
$5,000
$25,250
$10,100
$5,050
$10,100
$21,360
$18,360
$3,000
$3,890
$25,503
$10,201
$5,101
$10,201
$20,977
$18,727
$2,250
$4,525
$25,758
$10,303
$5,152
$10,303
$21,378
$19,102
$2,276
$4,380
$26,015
$10,406
$5,203
$10,406
$21,815
$19,484
$2,331
$4,200
4 Ingresos de capital
4.1 Regalías
4.2 Transferencias
4.3 Cofinanciación
5 Gastos de inversión
5.1 Formación bruta de capital fijo
5.2 Resto de gastos de inversión
6 Déficit o superavit primario (3+4-5)
$15,000
$6,000
$6,000
$3,000
$20,000
$12,000
$8,000
$0
$15,150
$6,060
$6,060
$3,030
$20,000
$12,000
$8,000
($960)
$15,302
$6,121
$6,121
$3,060
$20,000
$12,000
$8,000
($173)
$15,455
$6,182
$6,182
$3,091
$20,200
$12,120
$8,080
($366)
$15,609 $16,569
$6,244
$6,628
$6,244
$6,628
$3,122
$3,314
$20,402 $21,657
$12,241
$12,994
$8,161
$8,663
($592) ($3,031)
($5,000)
$5,000
$173
$5,000
$5,173
$0
$366
$5,000
$5,366
$0
$592
$6,341
$6,934
$0
$3,031
$0
$960
$5,000
$10,960
($5,000)
$20,000
$15,000
$15,173
$15,539
$16,131
$27,143
7 Financiamiento
7.1 Amortización de créditos
7.2 Desembolso de créditos
7.3 Recursos del balance
8 Saldo deuda
$27,616
$11,046
$5,523
$11,046
$25,559
$21,942
$3,617
$2,057
$3,031
$0
Tipos de fuentes de financiáción
Recursos
propios
• Destinación
específica
• Libre destinación
Sistema
General de
Participación
• Educación
• Salud
• Agua y
saneamiento
• Propósito general
Regalías
Otros
• Directas
• Créditos
• Fondo de impacto • Cofinanciación
local
• Cooperación
(regional,
nacional,
internacional)
Plan PluriAnual de Inversiones
Línea 1: Antioquia Legal
2012
Programa
Indicador
Meta
Recursos
propios
SGP
2013
Regalías Otros
Meta
Recursos
propios
SGP
Regalías Otros
1
2
3
4
5
6
7
Subtotales
La asignación de presupuesto debe corresponder a las metas que esperan lograrse
Plan Operativo Anual de Inversiones
Línea 1: Antioquia Legal
Programa 02: En Antioquia no se pierde un peso
Ident. del
proyecto
03.01.02.01
Nombre del
proyecto
Alcaldías
transparentes
03.01.02.02
03.01.02.03
Subtotal Programa 02
Indicador
Dependencia Meta Recursos
responsable 2012 propios
Alcaldes
070 - Gobierno
capacitados
60
$30,000
SGP
$-
Regalías Otros
$-
$-
Subtotal
2012
$30,000
LEY
617
Indicadores que deben tenerse en cuenta
Administración Central
Límite a la relación Gastos de funcionamiento / ICDL
ICDL: Ingresos corrientes de libre destinación
Órganos de control
Límite a los gastos en función de la categoría del
municipio
Concejo + Personería + Contraloría
Criterio incumplido
Límite de administración
central
Cant.
26
Municipios Vigencia 2011
Ver listado en las próximas 3 categorías
Acumulan tres o más
vigencias consecutivas
7
Abriaquí, Arboletes, Gómez Plata, Granada,
Jericó, Pueblorrico , Toledo
Acumulan dos vigencias
consecutivas
5
Campamento, Caracolí, Giraldo, Puerto Nare y
Tarazá
14
Argelia, Caramanta, Cisneros, Ebéjico, Ituango,
La Pintada, Maceo, Murindó , Puerto Berrío,
San José de la Montaña, San Roque, Támesis,
Valparaíso y Yalí
Cumplieron en vigencia
anterior
Gastos de Concejo
Municipal
12
Gastos de Personería
Municipal
14
Gastos de Contraloría
Municipal
0
Alejandría, Anorí, Apartado, Argelia, Armenia,
Cáceres, Caracolí, Concepción, Olaya,
Sabanalarga, Valdivia, Vigía del Fuerte
Anorí, Cáceres, Cocorná, Copacabana, La
Pintada, Necoclí, Peñol, Puerto Berrío, Puerto
Nare, Santo Domingo, Turbo, Uramita,
Valdivia, Yondó
?
Programas de saneamiento fiscal
Artículo 11, Decreto 192 de 2001
fortalecimiento
de los ingresos
Institucional
Programa Integral
Financiero
Administrativo
racionalización
del gastos
saneamiento de
pasivos
Restructuración
de la deuda
Reorganización
administrativa
LEY
715
Indicadores que deben tenerse en cuenta
Inquietudes
Descargar

El marco fiscal de mediano plazo en la ejecución de los planes de