Fondo para Fortalecer la Autonomía
de Gestión en Planteles de Educación
Media Superior 2015
Ejecución y Comprobación del gasto
Julio de 2015
S UBSECRETARÍA
DE
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
1
Clasificador por Objeto del Gasto
Permite identificar las partidas de gasto específicas, que en el ejercicio de sus
atribuciones las dependencias y entidades requieren utilizar para dar cumplimiento a los
objetivos de los programas presupuestarios, y con base en sus necesidades, registrar las
erogaciones con cargo a sus presupuestos autorizados, podemos encontrar………

S UBSECRETARÍA
DE
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
2
Clasificador por Objeto del Gasto
http://www.hacienda.gob.mx/EGRESOS/PEF/lyn_presupuestarias/Paginas/clasificador_objeto_gasto.
aspx

S UBSECRETARÍA
DE
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
3
Esquema de ejecución de recursos
Subsistemas Estatales, Descentralizados y Autónomos
La Coordinación Sectorial de Planeación y Administración (CSPyA) de la SEMS, realizará la ministración
del total de los recursos destinados al subsistema en la Entidad, en función de los convenios
formalizados con cada Subsistema sea estatal o de concurrencia de recursos estatales y federales, para
ello, se deberá remitir el recibo de ministración correspondiente y contar con una cuenta bancaria a
nombre de la Secretaría de Finanzas o Tesorería de Finanzas, la cual deberá estar registrada
previamente en el catálogo de beneficiarios del SIAFF.
SOLICITUD/RECIBO DE MINISTRACIÓN
Correspondiente al ejercicio fiscal 2014
HOJA
S U B S EC R ET A R I A D E ED U C A C I ÓN M ED I A S U P ER I OR
1
DE
1
C OOR D I N A C I ÓN S EC T OR I A L D E P L A N EA C I ÓN Y
(Nombre de la Entidad Federativa)
C OOR D I N A C I ÓN A D M I N I S T R A T I VA
S U B D I R EC C I ÓN D E R EC U R S OS F I N A N C I ER OS
SOL-REMI
N ÚM E R O
D IA
1
1
U. R .
UN ID A D R E S P O N S A B LE O E N T ID A D
600
F EC H A
M ES
5
A ÑO
2 0 14
S O LIC IT A Y R E C IB E
SUBSECRETARIA DE EDUCACION MEDIA SUPERIOR
F IR M A
R E C UR S O S D E P O S IT A D O S E N E L E S T A D O A T R A V E S D E :
R. F. C.
(A través de quien se depositan los recursos)
( R F C de quie n de po s it a lo s
re c urs o s )
BENEFICIARIO DIRECTO
(Nom bre del beneficiario directo)
SE LLO
BENEFICIARIO
D O M I C I LI O D E LA U N I D A D R E S P O N S A B LE E N T I D A D
R. F. C.
O B EN EF IC IA R IO
RfC del beneficiario
(Dato s del teso rero )
(Dom icilio del beneficiario directo)
T E LE F O N O S
N OM B R E
01 444 4998047
S E S O LIC IT A S E A
A UT O R IZ A D A LA C A N T ID A D
DE
(Monto con número)
(Monto con letra)
( C O N L ET R A )
( C O N N Ú M ER O )
LA C UA L E S T A R Á
D E S T IN A D A A :
BANCO
CLAVE
D A T O S
P R E S U P U E S T A R I O S
C L A V E
P R E S U P U E S T A R I A
No.
SEC .
1
R A
11
U R
600
CARGO
APOYO FINANCIERO PARA FORTALECER LA AUTONOMÍA DE GESTIÓN EN PLANTELES DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR
GF N
25
SF
02
RG
00
AI
004
AP
U079
P T D A
43801
T G
T I P O
F F
1
1
IM P O R T E
P A R T ID A
EF
(Entidad)
BANCARIA
D E
A S IG N A C IÓ N
O R IG IN A L
(Monto con numero)
M O D IF .
O P E R A C I Ó N
No. DE
A F E C T A C IÓ N
P R E S UP UE S T A R IA
P E R IO D O
X
jul-14
-
TOTAL
SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS
CUENTA POR LIQUIDAR
CAPTURO
REVISO

S UBSECRETARÍA
DE
J. ALFREDO GARCÍA CAMACHO
LIC. LOURDES ORTA CORTES
NOMBRE Y FIRMA
NOMBRE Y FIRMA
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
4
Esquema de ejecución de recursos
Subsistemas Estatales, Descentralizados y Autónomos
En caso de que la cuenta bancaria que se envíe para depósito, no se encuentre dada de alta
en el catálogo de beneficiarios del SIAFF, deberá requisitarse el formato Catálogo de
beneficiarios y remitirlo a la CSPyA de la SEMS con la documentación original
correspondiente
CATALOGO DE BENEFICIARIOS
SOLICITUD DE ALTA ó BAJA DE BENEFICIARIO
(1 )
DOCUMENTACIÓN REQUERIDA PARA REALIZAR EL ALTA EN EL CATÁLOGO DE BENEFICIARIOS
FECHA DE ELABORACIÓN
TIPO DE MOVIMIENTO :
ALTA
D
1.- ORIGINAL DE ALTA EN EL CATALOGO DE BENEFICIARIOS DEBIDAMENTE REQUISITADO
FECHA DE REGISTRO
D
D
M
M
A
(2 )
BAJA
A
D
M
(3 )
A
M
A
FOLIO
A
A
A
(4 )
A
NOMBRE COMPLETO DEL BENEFICIARIO, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
(5 )
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTE
-
U.R. Y/O ORG.
2.- COPIA DE REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (RFC)
CURP
(6 )
-
(7 )
3.- COPIA DE LA CLAVE UNICA DE REGISTRO DE POBLACION (CURP)
DOMICILIO
(8 )
CALLE
(A)
NUMERO EXTERIOR
(B )
4.- COPIA DE CONSTANCIA DE DOMICILIO
NUMERO INTERIOR
(C)
LOCALIDAD Y/O DELEGACIÓN
(E)
5.- ORIGINAL DE CONSTANCIA DE APERTURA DE LA CUENTA DE BANCO QUE MENCIONE LA
CUENTA DE 11 DIGITOS Y CLABE ESTANDARIZADA DE 18 DIGITOS QUE PERMITA REALIZAR
TRANSFERENCIAS ELECTRONICAS
(D)
ESTADO
MUNICIPIO
(G )
(F )
CÓDIGO POSTAL
(H)
TELÉFONO
CORREO ELECTRÓNICO
(9 )
(I )
No. DE CUENTA DE CHEQUES
6.- COPIA DEL OFICIO DE NOMBRAMIENTO O PODER NOTARIAL (PERSONA MORAL PUBLICA O
PRIVADA) QUE FIRMA LA SOLICITUD DE ALTA O BAJA DE UNA CUENTA BANCARIA DEL
CATALOGO DE BENFICIARIOS
COLONIA
( 10 )
CLAVE BANCARIA ESTANDARIZADA ( CLABE )
( 11 )
No. DE SUCURSAL
( 12 )
No. DE PLAZA
( 13 )
NOMBRE COMO APARECE EN LA CUENTA DE CHEQUES
( 14 )
7.- COPIA DE ACTA CONSTITUTIVA PARA PERSONA MORAL PRIVADA
FECHA DE APERTURA
( 15 )
D
D
MONEDA
M
M
A
A
A
A
A
A
A
DENOMINACION DE LA INSTITUCION BANCARIA
( 16 )
8.- COPIA DE LA CREDENCIAL DEL IFE AMBAS CARAS
9.- COPIA DEL CONTRATO DEL BANCO PARA DEPENDENCIAS PUBLICAS
S UBSECRETARÍA
DE
FECHA DE CANCELACIÓN

E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
( 17 )
D
D
M
M
A
( 18 )
SELLO
( 19 )
NOMBRE Y FIRMA DEL BENEFICIARIO (EN SU CASO, SERVIDOR
PUBLICO FACULTADO DE LA U.R. ú ORGANISMO)
5
Ministración de recursos
(Organismos Descentralizados)
Gobierno del Estado
Una vez que los recursos hayan sido depositados en la cuenta de la Tesorería de la
Entidad o Secretaría de finanzas deberán transferirse a “Los Organismos” dentro
de los siguientes cinco días hábiles, para que los destine a los Planteles
beneficiados por el “FFAGPEMS”.
Organismos
“Los Organismos”, a su vez, deberán transferir los recursos a los planteles
beneficiados por el FFAGPEMS, en apego a lo establecido en el “Anexo de
Ejecución” (Clausula Cuarta, A)).
Planteles
Para que los Planteles beneficiados con el FFAGPEMS, se encuentren en condición
de recibir y comenzar la ejecución del PAAGES, deberán abrir una cuenta específica

para este propósito.
S UBSECRETARÍA
DE
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
6
Esquema de ejecución,
comprobación y reintegro de recursos
a) La contratación de bienes o servicios por partida específica, no podrá ser igual o mayor al
monto que resulte de 300 veces el salario mínimo general diario vigente del Distrito Federal, sin
que esto implique compras fraccionadas.
b) En caso de que la adquisición rebase los montos considerados, la adquisición de bienes se
sujetará a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público de carácter
federal, el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal, además de
la normatividad local aplicable, para lo cual las Direcciones Generales deberán otorgar apoyo y
asistencia administrativa y normativa a sus planteles beneficiados a efecto de que lleven a cabo
directamente la adquisición de los bienes o servicios considerados en su proyecto.
c) En apego a lo establecido en el Artículo 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, “una vez concluida la vigencia de un Presupuesto de Egresos, solo procederá hacer
pagos con base en los conceptos efectivamente devengados en el año que corresponda,…… las
dependencias que conserven recursos, incluyendo los rendimientos obtenidos, deberán
reintegrar el importe disponible a la Tesorería de la Federación dentro de los 15 días naturales
siguientes al cierre del ejercicio, para lo cual deberá solicitarse la línea de captura a la Dirección
General que coordina el subsistema y esta a su vez la solicitará a la CSPyA.

Presupuesto asignado = Comprobación del gasto + Reintegros
S UBSECRETARÍA
DE
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
7
Comprobación de recursos
La documentación comprobatoria para el ejercicio de los recursos deberá cumplir con los
requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del código fiscal de la Federación, así
como lo dispuesto en el Artículo 32 fracciones V y VIII de la Ley del Impuesto al Valor
Agregado, reglas 1.4.5.1., 1.4.5.2., de la Resolución Miscelánea Fiscal 2015, y con las demás
disposiciones vigentes en materia fiscal.
En un plazo no mayor a 60 días naturales posteriores a la transferencia de recursos a la cuenta
de los planteles beneficiados con recursos del FFAGPEMS, deberán remitir la relación de
gastos efectuados conforme a la ministración recibida, acompañada de la documentación
justificativa y comprobatoria del gasto a la Dirección General del Subsistema o Coordinación
del Subsistema en la Entidad que corresponda para su fiscalización y concentración.
A su vez, las Direcciones Generales contaran con un plazo de 15 días naturales para revisar y
certificar la relación de gastos.
Nota: La documentación comprobatoria deberá conservarse en las Direcciones Generales o
Coordinadoras del subsistema.

S UBSECRETARÍA
DE
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
8
Esquema de reintegro y seguimiento de la aplicación
de recursos (Organismos Descentralizados)
a) La Dirección General o Coordinadora del Subsistema deberá
conservar la
documentación original que respalde la aplicación de los recursos conforme a lo
establecido en el convenio, los recursos federales que se otorguen con cargo a este
Fondo no pierden su carácter federal, por lo cual, podrán ser objeto de la Fiscalización
Superior de la Federación, asimismo, por ser un Fondo que dentro de sus
Lineamientos considera la participación de una contraparte, deberán conservarse las
evidencias de la aplicación de recursos gestionados como contraparte.
RESUMEN GLOBAL
Gasto Ejercido
(Millones de pesos)
Fuente de Financiamiento
Institución
Programa
Julio
(Nombre de la Institución)
PP U079
(Identificar si son recursos
fiscales o gestionados por
la Institución)
(Monto julio)
Julio-Agosto
Metas alcanzadas
al período Enero-Marzo
Julio- Septiembre
Mondo
(Monto julio mas
acumulado (julio a
Agosto)
Septiembre)
(Principales logros del proyecto)
b) Si al cierre del ejercicio fiscal 2015, existieran recursos disponibles, deberán reintegrar
el importe disponible a la Tesorería de la Federación dentro de los 15 días naturales
siguientes, incluyendo los rendimientos obtenidos, para ello, deberán dirigirse a la CSPyA
de la SEMS y solicitar la línea de captura.

Presupuesto asignado = Comprobación del gasto + Reintegros
S UBSECRETARÍA
DE
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
9
Comprobación de recursos
NOMBRE DE LA DIRECCIÓN GENERAL O COORDINACIÓN DEL SUBSISTEMA EN LA ENTIDAD: DIRECCIOÓN GENERAL DEL COLEGIO DE BACHILLERES EN GUANAJUATO
CUENTA POR LIQUIDAR No.
No. DE TRANSFERENCIA
PLANTEL: ACAMBARO 1
2154
78
CAPÍTULO 2000
FECHA
FACTURA
12/07/2014
20-B
PARTIDA DE
GASTO
PROVEEDOR
MATERIALES PARA CONSTRUCCIÓN "EL PEÑON"
SUMA
TOTAL
24201
EJERCI DO
IMPORTE
IVA
RETENIDO
ISR
RETENIDO
17,134.00
17,134.00
0.00
0.00
IMPORTE
NETO
DOCUMENTO
JUSTIFICATIVO
17,134.00 REQUISICIÓN DE COMPRA
17,134.00
MINISTRADO
DIRECCIÓN GENERAL O COORDINACIÓN DEL SUBSISTEMA EN LA ENTIDAD
PLANTEL: ACAMBARO 1
HAGO CONSTAR QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SE
RELACIONA, CUMPLE CON LOS REQUISITOS NORMATIVOS VIGENTES Y
FUE DEBIDAMENTE FISCALIZADA.
HAGO CONSTAR QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SE
RELACIONA, CUMPLE CON LOS REQUISITOS NORMATIVOS VIGENTES Y
FUE
DEBIDAMENTE FISCALIZADA.
/
DIRECTOR DEL PLANTEL
/ 2014
FUNCIONARIO FACULTADO

NOMBRE Y FIRMA
S UBSECRETARÍA
DE
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
NOMBRE Y FIRMA
10
Comprobación de recursos para los Subsistemas
Descentralizados (Cap. 2000 y 3000)
Dirección
General o
Coordinación
del Subsistema
Plantel
Verifica que la
documentación cumpla con
lo establecido la
normatividad aplicable (art.
29 y 29-A del código fiscal de la
Federación, Artículo 32 fracciones
V y VIII de la Ley del IVA y reglas
1.4.5.1., 1.4.5.2., de la Resolución
Miscelánea Fiscal 2015
Adquiere bienes y/o
servicios de acuerdo al
Proyecto e integra la
documentación
comprobatoria y envía
a su D.G.

S UBSECRETARÍA
DE
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
11
Esquema de reintegro
y seguimiento de recursos
En apego a lo establecido en el Artículo 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, “una vez concluida la vigencia de un Presupuesto de Egresos, solo procederá hacer
pagos con base en los conceptos efectivamente devengados en el año que corresponda,…… las
dependencias que conserven recursos, incluyendo los rendimientos obtenidos, deberán
reintegrar el importe disponible a la Tesorería de la Federación dentro de los 15 días naturales
siguientes al cierre del ejercicio, para ello se deberá solicitar directamente a la DGPyRF la línea
de captura correspondiente.
Presupuesto asignado = Comprobación del gasto + Reintegros
Correcto
Capítulo
2000
3000
5000
Recursos
Ministrados
25,000.00
25,000.00
25,000.00
Monto en
Documentación
comprobatoria
24,900.00
25,000.00
23,000.00
Saldo al
31/12/2014
100.00
2,000.00
Reintegro
100.00
2,000.00
Incorrecto
Capítulo
2000
3000
5000
S UBSECRETARÍA
DE
Recursos
Ministrados
25,000.00
25,000.00
25,000.00
Monto en
Saldo al
Documentación
Reintegro
31/12/2014
comprobatoria
500.00 500.00
 25,500.00 25,000.00
23,000.00
2,000.00
2,000.00
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
12
Esquema de reintegro
y seguimiento de recursos
a) Los planteles beneficiados deberán reportar a su Dirección General o Unidad
Coordinadora del Subsistema estatal de manera trimestral la aplicación de los recursos
asignados de acuerdo a lo siguiente:
RESUMEN GLOBAL
Gasto Ejercido
(Millones de pesos)
Fuente de Financiam iento
Institución
Program a
Julio
(Nombre de la Institución)
(Identificar si son recursos
fiscales o gestionados por
la Institución)
PP U079
(Monto julio)
Julio-Agosto
Metas alcanzadas
al período Enero-Marzo
Julio- Septiem bre
(Principales logros del proyecto)
Mondo
(Monto julio mas
acumulado (julio a
Agosto)
Septiembre)
DESTINO DE LOS RECURSOS FEDERALES OTORGADOS PARA FORTALECER LA AUTONOMÍA DE GESTIÓN EN PLANTELES DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR
Cifras acumuladas desde enero al periodo que se reporta
Fracción III
Gasto Corriente de Operación ( Pesos )
Institución
Fuente de Financiamiento
(Nombre de la Institución)
(Identificar si son recursos
fiscales o gestionados por la
Institución)
Materiales y Suministros
Julio
(Monto julio)
Julio-Agosto
Julio- Septiembre
(Monto julio
mas Agosto)
Mondo
acumulado (julio
a Septiembre)
Servicios Generales
Julio
(Monto julio)
Julio-Agosto
Julio- Septiembre
Mondo acumulado
(Monto julio mas
(julio a
Agosto)
Septiembre)
Inversión
Julio
(Monto julio)
Julio-Agosto
Total
Julio- Septiembre
Mondo acumulado
(Monto julio
(julio a
mas Agosto)
Septiembre)
Julio
(Monto julio)
Julio-Agosto
Julio- Septiembre
Mondo acumulado
(Monto julio
(julio a
mas Agosto)
Septiembre)
b) La Dirección General o Unidad Coordinadora del Subsistema estatal deberá reportar al
Gobierno del Estado y a la Coordinación Sectorial de Planeación y Administración de la
SEMS el ejercicio de los recursos federales asignados a cada plantel y, en su caso, solicitar
la línea de captura para los reintegros correspondientes.

S UBSECRETARÍA
DE
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
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Fondo para Fortalecer la Autonomía
de Gestión en Planteles de Educación
Media Superior 2015
Ejecución y Comprobación del gasto
Julio de 2015
S UBSECRETARÍA
DE
E DUCACIÓN M EDIA S UPERIOR
14