Diferencias
Acceso Posterior al
FGA.
Existen avisos pero el
cálculo es a posteriori
Contraste
Acceso a priori al
FGA.
Proceso x trabajador y
conciliado con la TGSS
Duplicada.
Tras la Afiliación
vuelve repetirse al
realizar la cotización
Información
Remisión UNICA.
Solo se envía la no
disponible por TGSS
A nivel de C.C.C.
Cálculo
A nivel de Trabajador
Autoliquidación
Modelo
Facturación
SISTEMA
LIQUIDACION
DIRECTA
1
Ventajas
Sustitución de la
autoliquidación
por facturación
Fiabilidad de la
información de
cálculo,
compartida con
entidades externas
Eliminación total
de soporte papel
y de la necesidad
de atención
presencial
 Simplificación de la
obligación de
cotizar de las
empresas.
 Transparencia en la
visibilidad del
detalle de cálculos
y liquidaciones
 Incremento de la
autogestión de la
empresa
 Aplicación por
parte de la TGSS
de la normativa de
cotización.
 Procedimiento
integral por
servicios
telemáticos.
 Mayor seguridad
jurídica.
 Reducción de
cargas
administrativas
para el empresario
al comunicar
menos datos.
2
Nueva terminología
Discrepancias
 Son diferencias entre la información almacenada en los sistemas de gestión
de personal de una empresa y la que obra en poder de la Tesorería.
 Se generan en los tramos de cotización, y en consecuencia, en el cálculo de
cotizaciones que realizan ambos.
Ejemplo
3
Nueva terminología
Tramos
Definición y Aspectos
 Cada una de las partes en las que se fracciona un período de cotización para la
liquidación de cuotas de un trabajador.
 Las condiciones de cotización del trabajador en alta son coincidentes en su
totalidad.
 Las bases de cotización se fraccionan en condiciones homogéneas
 Los tramos se identifican con las correspondientes fechas desde/hasta.
SIEMPRE COINCIDENTES.
Si los “tramos” comunicados
por el usuario de un trabajador
concreto NO son idénticos
a los construidos por la TGSS,
la liquidación de cuotas de ese
trabajador NO se podrá realizar.
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Calendario
Calendario
El calendario de fechas no cambia de forma considerable con el nuevo Sistema:
Las liquidaciones no confirmadas por el empresario a fecha 24 y 28, y
diariamente a partir del 28, del mes son cerradas de oficio. La modalidad de
pago Cargo en Cuenta deberá confirmarse por parte del usuario.
El ingreso de la liquidación podrá realizarlo hasta el último día del mes.
5
Calendario
Calendario
Lo que cambia es el cierre de liquidaciones:
Ingreso de la
Liquidación de
Cotizaciones
La cotización se envía
a través de la
presentación del
fichero FAN.
Cargo
en
Cuenta
TGSS emite el Recibo
de Liquidación de
Cotización (Tc1).
El importe a
ingresar/devolv
er de la
liquidación se
carga,
automáticamen
te, en la cuenta
bancaria del
CCC.
El cargo se
realiza hasta el
último día del
mes.
Ingreso de la
Liquidación de
Cotizaciones
La liquidación se envía en
los nuevos formatos de
cotización XML.
TGSS emite el borrador de
la Relación Nominal de
Trabajadores y el Recibo
de Cálculo de Cotización.
El cargo se
realizará en la
cuenta bancaria
hasta el último
día del mes.
El usuario deberá
confirmar la liquidación.
No se admiten
liquidaciones parciales, es
decir, todos los
trabajadores deberán
estar conciliados.
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Calendario
Calendario
Lo que cambia es el cierre de liquidaciones:
Ingreso de la Liquidación de
Cotizaciones
La cotización se envía a
través de la
presentación del fichero
FAN.
Pago
electrónico
TGSS emite el Recibo de
Liquidación de
Cotización con cabecera
de pago electrónico,
para que la empresa lo
abone a través de los
diferentes canales de
pago (banca telefónica,
banca electrónica por
Internet, cajeros e
ingresos en la Entidades
Financieras)
Los Recibos de Liquidación
de Cotización se emiten a
partir del día 24, 28 y
diariamente a partir del 28
del mes de liquidación.
El usuario puede obtener el
Recibo de Liquidación de
cotizaciones con
anterioridad a las fechas
indicadas, solicitándolo a
través de Sistema RED
OnLine.
El ingreso de la liquidación
deberá realizarse hasta el
último día del mes.
Ingreso de la Liquidación de
Cotizaciones
La liquidación se envía en los
El usuario puede confirmar la
nuevos formatos de cotización liquidación.
XML.
Las liquidaciones no confirmadas
TGSS emite el Recibo de
por el empresario a fecha 24 y
Cálculo de Cotización con
28, y diariamente a partir del 28
cabecera de pago electrónico, del mes, son cerradas de oficio.
para que la empresa lo abone
a través de los diferentes
Se admiten liquidaciones totales,
canales de pago (banca
es decir, con todos los
telefónica, banca electrónica
trabajadores conciliados, o
por Internet, cajeros e
parciales sólo con los
ingresos en la Entidades
trabajadores que no tienen
Financieras)
discrepancias.
El ingreso de la liquidación
deberá realizarse hasta el último
día del mes.
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Inicio
La presentación de la información necesaria para el cálculo de la liquidación se
inicia utilizando dos vías (no restrictivos)
No existe facturación si el empresario no insta el procedimiento.
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Liquidación
Modalidades
1) A instancia del usuario (confirmando la liquidación)
2) De oficio. Por parte de la TGSS en determinadas fechas
La TGSS, antes de dar por confirmada la liquidación, hace una última comprobación y
validación de los datos con el FGA para comprobar si faltan datos o hay errores.
Si todo es correcto, se emiten los recibos RNT y RLC correspondientes a la liquidación.
La confirmación sobre una liquidación que puede estar compuesta de varios envíos.
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Rectificación
Rectificación
 Es posible dentro del plazo reglamentario establecido para la presentación
Actualmente en SISTEMA RED Internet, debe anularse y volverse a remitir en su totalidad.
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Pagos
Sistema admitido




Cargo en Cuenta
Pago Electrónico
Saldo cero
Trámite de Saldos Acreedores
Novedades
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Fichero de Bases
Contiene información necesaria para el
cálculo.
La TGSS aceptará únicamente la
información que sea exactamente
coincidente con el FGA.
El Sistema no obligará al usuario a
presentar los datos de todos los
trabajadores simultáneamente
Datos a comunicar (en cada
tramo)
Fichero de Bases
El usuario informará a la TGSS de las bases
de cotización de cada uno de los tramos de
la liquidación.
Bases de Cotización (alta, IT, horas
extras,…)
Prestaciones por Incapacidad
Temporal (Pagos Delegados)
Subvención por Formación
Bonificación Formación Continua
Horas a jornada parcial,
complementarias, horas de formación
y coeficiente de jornada
no afectado por el ERE.
Indicador de modalidad de salario
para grupos de cotización diarios (GC
del 08 al 11)
Solicitud de recuperación de bases: también se podrá solicitar la opción de recuperar bases de
cotización del mes anterior cuando éstas no hayan variado o el trabajador no tenga cambios que
afecten a su cotización.
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Este tipo de fichero será el que utilice la TGSS para informar
a los usuarios de los errores detectados en cualquiera de los
ficheros remitidos por ellos.
La TGSS no incluirá aquellos datos que sean correctos.
Si toda la información proporcionada por el usuario es
correcta se indicará así expresamente
Datos que se reciben en el fichero
de Respuestas
Fichero de Respuestas
Fichero de respuestas
Código de Error y mensaje de error
asociado al dato que genera la
discrepancia.
Petición de fichero de solicitud de
cálculos procesada correctamente, en
caso de que todos los tramos sean
calculables.
Posibles mensajes en las respuestas:
- Los datos son correctos. Coinciden los
datos enviados con los existentes en el
FGA.
- Existen datos erróneos: Se detecta
algún tramo con errores.
- Se han consignado datos inexistentes:
alguno de los tramos no coincide con los
datos del FGA
- Se han consignado datos no requeridos.
Todo fichero de respuesta que contenga discrepancias requiere de un nuevo envío del fichero de
bases, previa corrección de errores (comunicación de las afiliaciones pendientes, corrección de
importes erróneos,…).
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Relación Nominal de Trabajadores
(RNT)
Relación nominal de trabajadores
Este tipo de fichero será el que utilice la TGSS para
informar a los usuarios de las relaciones
nominales de trabajadores tras la confirmación total
o parcial de las liquidaciones.
Sustituye a la Relación Nominal de Trabajadores TC2
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Recibo de Liquidación de
Cotización (RLC)
RLC Recibo de liquidación de cotización
Este tipo de fichero será el que utilice la TGSS para
informar a los usuarios de los recibos de
liquidación de cotizaciones asociados a las
liquidaciones en el momento de su confirmación
Sustituye al Recibo de Liquidación de Cotización TC1
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Cambios con respecto al modelo actual
CÁLCULO
Cálculo de Cotizaciones
Presentación por parte del empresario y validación por parte
de la TGSS
Las cotizaciones las calcula íntegramente la TGSS
Obtención de la información y
Unificación de datos
Se puede presentar Seguros Sociales aún faltando datos en la
aplicación
La TGSS calcula las cotizaciones en base a la información obrante en su
base de datos (FGA con Entidades Externas).
Es necesario cuadrar todos los datos (AFI, SEPE, INSS, etc.) de TGSS con
los informados en la aplicación por las empresas.
Cálculo e Ingreso de las cuotas
Por CCC correcto
Por trabajador correcto (Ingreso parcial)
Las liquidaciones pasan a calcularse por trabajador
Cálculo de cuotas (posibles diferencias
en los redondeos)
Por suma de cotizaciones iguales
Por cada trabajador
Detalle de Cotizaciones
(modificaciones en la estructura de los
ficheros de cálculo según perfiles de
cotización)
Suma de cotizaciones iguales. Ejemplo:
Trabajador en IT del 11 al 19 de abril.
Resultado:
Alta: 21
IT: 9
Por tramos. Ejemplo:
Trabajador en IT del 11 al 19 de abril.
Resultado:
01/04/2013 – 10/04/2013
11/04/2013 – 19/04/2013
20/04/2013 – 30/04/2013
Se construirán los tramos de cotización según perfiles de cotización)
Validaciones
Revisión a posteriori de datos completos y generación de
complementarias con deuda y % de recargo.
Práctica desaparición de complementarias por datos incorrectos.
Desaparecen las liquidaciones L09 y L04.
Contraste en el HOST de la TGSS y devolución de la huella Contraste en el FGA de la TGSS y devolución del fichero de discrepancias
Validación de la cotización con errores con los errores para que sean subsanados. Es necesario volver
con las cotizaciones incorrectas. Sólo será necesario volver a enviar
a enviar todo el CCC de nuevo
corregido el trabajador que contenga el error
Validación de la cotización sin errores
Contraste en el HOST de la TGSS y devolución de la huella
con la aceptación de la cotización
(Validación básica matemática y datos AFI básicos).
Contraste en el FGA de la TGSS y devolución del fichero completo con
cotizaciones correctas
(Validación con datos completos y actualizados de AFI, SEPE, INSS,
Mutuas, AEAT).
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Cambios con respecto al modelo actual
GESTIÓN DE LA
INFORMACIÓN
Modelo Liquidación
Autoliquidación por parte de las empresas: Fichero FAN - Tc2 – Tc1
Facturación por parte de la TGSS: RNT (Relación Nominal de
Trabajadores) – RLC (Recibo de Liquidación de Cotización)
Validación de liquidaciones
Liquidaciones totales
Liquidaciones totales o parciales con trabajadores conciliados
Plazo de Presentación
Último día del mes de recaudación
Se reduce el plazo de presentación, hasta el penúltimo día del mes de
recaudación
20: Cierre de la modalidad de pago de Cargo en Cuenta de la liquidación
total, previa confirmación del borrador por parte del usuario.
24: Cierre de oficio de liquidaciones no confirmadas con cálculos totales
Calendario de fecha de cierre de No existía el cierre de oficio y el autorizado no debía confirmar las
generados entre el día 1 y 23.
oficio por la TGSS
liquidaciones
28 y diariamente a partir de este día hasta el penúltimo día del mes:
Cierre de oficio de liquidaciones no confirmadas con cálculos totales y
parciales
Cuadre de nóminas y costes
Contraste de información desde
la Oficina Virtual del Sistema Red
Liquidaciones rectificativas
Se cuadran prácticamente todas las nóminas con el fichero FAN
actual de cotizaciones
Se deberá cuadrar la nómina con los nuevos cálculos por tramos.
Aunque el fichero XML sea correcto, la liquidación nos dirá si existen
descuadres en las cuotas del trabajador (ejemplo: contratos para la
formación) o de la empresa (bonificaciones, reducciones, pagos
delegados…). Esto significa que los costes totales no se sabrán hasta la
obtención de los documentos definitivos.
Prácticamente no era necesario el contraste de la información
Los informes necesarios para verificar discrepancias (entre otros) serán:
- Informe datos de cotización-Trab.Cuenta Ajena
- Informe datos de cotización/Período liquidación-CCC
- Informe de trabajadores en alta en un CCC
- Documento TA2
La liquidación inicial se sustituye por la nueva liquidación.
Es necesario anular la liquidación presentada para volverla a enviar Si se ha ingresado la liquidación inicial, se puede obtener el fichero RLC
en su totalidad
por diferencias.
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Cambios con respecto al modelo actual
COMUNICACIÓN
Comunicación de Datos
Se remite la información duplicada:
- Relación de trabajadores
- Contrato de trabajo, código de
ocupación,...
- Períodos de cotización
- Bases de cotización
- Compensaciones y deducciones
- Bonificaciones y reducciones
- Total a ingresar/deducir
-…
Se remite sólo la información no disponible en la TGSS:
- Bases de cotización
- Compensaciones y deducciones
- Horas
- Subvención por formación
- Bonificación por formación continua
Envío de trabajadores
Envío de la totalidad de trabajadores
Se permite enviar sólo aquellos trabajadores que sufren variaciones en su cotización con respecto al mes
anterior, pudiendo solicitar la recuperación de las bases consignadas en el mes anterior. Marca
“recuperar bases”.
Formato de la comunicación de
datos
Fichero plano en formato TXT
Fichero en formato XML
Lectura e interpretación de los
ficheros de discrepancias
Huella con errores (formato papel)
Fichero XML de discrepancias
Comunicaciones por parte del
Usuario Cret@
Envío del fichero FAN
Comunicaciones por parte de la
TGSS
Recibo de liquidación de
cotizaciones (Tc1)
Relación nominal de trabajadores
(Tc2)
1. Solicitud del fichero de trabajadores y tramos, para consultar la información que maneja la TGSS a
través del FGA.
2. Solicitud del fichero borrador con posibilidad de recuperar las bases de cotización del mes anterior
para trabajadores que no sufren variación
3. Envío de la información en tramos a través del fichero de bases
4. Confirmación de la Liquidación, que permite obtener los documentos definitivos
5. Solicitud del borrador parcial de la liquidación a partir del día 24 de cada mes
6. Envío de rectificaciones sobre liquidaciones confirmadas, de forma total o parcial para modificar o
añadir información.
7.- Solicitud de cálculos
1.- Envío del fichero de trabajadores y tramos
2.- En liquidaciones correctas: Recepción del Borrador RNT y Documento de cálculo de la liquidación
3.- En liquidaciones incorrectas: Generación del fichero de discrepancias
4.- En liquidaciones confirmadas o cerradas de oficio: Ficheros RNT y RLC definitivos
5.- Generación del fichero de cálculos
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Cambios con respecto al modelo actual
SERVICIOS
Comunicación datos bancarios
Comunicación de la forma de pago
en el fichero FAN
Servicio de comunicación de los datos bancarios (Internet).
Obligatoria la comunicación de las cuentas bancarias en el nuevo procedimiento a través de Servicio
online
Cambio en la modalidad de pago
Cambio de la forma de pago en el
fichero FAN
Servicio de cambio de modalidad de pago (Internet).
Posibilidad de cambiar la modalidad de pago en cualquier momento del mes, con la finalidad de obtener
el recibo de pago electrónico una vez cerrado el cargo en cuenta a través de Servicio online.
Servicio de Obtención de Recibos
de:
- Por tipo de ingreso
- Rectificación
Por tipo de ingreso: En el fichero
FAN se anota el abono de la cuota
íntegra (obrera y patronal) o sólo
cuota obrera.
Rectificación: Para realizar una
rectificación, en SISTEMA RED
Internet, debe anularse y volverse a
remitir en su totalidad.
Permite obtener:
- Recibos de Liquidación de Cotizaciones con diferente tipo de ingreso al que se ha obtenido en el
momento de la confirmación de la Liquidación
- Recibos por diferencias para liquidaciones rectificadas.
19
Descargar

Title Subtitle - Computer-3