Estrategias para la detección y
seguimiento de casos de tráfico
ilícito
Objetivo de la estrategia de combate del
tráfico ilícito de SAO
ELIMINAR EL TRÁFICO
ILÍCITO DE SAO
TI = 0
Dimensiones del combate al TI
TI = 0
Dimensiones del combate al TI
• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito
de SAO y en lo posible capturar las
mercaderías ilegales y/o sancionar a los
responsables de estos hechos
TI = 0
Dimensiones del combate al TI
• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito
de SAO y en lo posible capturar las
mercaderías ilegales y/o sancionar a los
responsables de estos hechos
TI = 0
DETECCIÓN
Dimensiones del combate al TI
• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito
de SAO y en lo posible capturar las
mercaderías ilegales y/o sancionar a los
responsables de estos hechos
TI = 0
• Impedir la concreción de casos de tráfico
ilícito de SAO, que de no ser por la
realización de controles adecuados se
materializarían
DETECCIÓN
Dimensiones del combate al TI
TI = 0
• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito
de SAO y en lo posible capturar las
mercaderías ilegales y/o sancionar a los
responsables de estos hechos
DETECCIÓN
• Impedir la concreción de casos de tráfico
ilícito de SAO, que de no ser por la
realización de controles adecuados se
materializarían
PREVENCIÓN
Dimensiones del combate al TI
TI = 0
• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito
de SAO y en lo posible capturar las
mercaderías ilegales y/o sancionar a los
responsables de estos hechos
DETECCIÓN
• Impedir la concreción de casos de tráfico
ilícito de SAO, que de no ser por la
realización de controles adecuados se
materializarían
PREVENCIÓN
• Lograr que aquellos potenciales traficantes
ni siquiera intenten realizar ninguna
maniobra ilegal, es decir hacerlos desistir
de sus intenciones
Dimensiones del combate al TI
TI = 0
• Hacer evidentes los casos de tráfico ilícito
de SAO y en lo posible capturar las
mercaderías ilegales y/o sancionar a los
responsables de estos hechos
DETECCIÓN
• Impedir la concreción de casos de tráfico
ilícito de SAO, que de no ser por la
realización de controles adecuados se
materializarían
PREVENCIÓN
• Lograr que aquellos potenciales traficantes
ni siquiera intenten realizar ninguna
maniobra ilegal, es decir hacerlos desistir
de sus intenciones
DISUASIÓN
Ejemplo de un caso de detección
Ejemplo de un caso de detección
• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se
descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71)
declarándolo como si fuera HFC (2903.39)
• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también
se lo identificaba en el documento aduanero y la factura
Ejemplo de un caso de detección
• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se
descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71)
declarándolo como si fuera HFC (2903.39)
• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también
se lo identificaba en el documento aduanero y la factura
• Se realiza la correspondiente denuncia contra el importador
Ejemplo de un caso de detección
• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se
descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71)
declarándolo como si fuera HFC (2903.39)
• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también
se lo identificaba en el documento aduanero y la factura
• Se realiza la correspondiente denuncia contra el importador
¿Habrán existido
importaciones anteriores del
mismo importador bajo
un esquema similar?
Ejemplo de un caso de detección
• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se
descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71)
declarándolo como si fuera HFC (2903.39)
• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también
se lo identificaba en el documento aduanero y la factura
• Se realiza la correspondiente denuncia contra el importador
¿Habrán existido
importaciones anteriores del
mismo importador bajo
un esquema similar?
Investigación
Ejemplo de un caso de detección
• Durante las tareas de control habituales de la Aduana se
descubre que un importador intentaba ingresar R-22 (2903.71)
declarándolo como si fuera HFC (2903.39)
• Las marcas de los envases eran “EcoLogic for A/A” y así también
se lo identificaba en el documento aduanero y la factura
• Se realiza la correspondiente denuncia contra el importador
¿Habrán existido
importaciones anteriores del
mismo importador bajo
un esquema similar?
Investigación
!
Recursos humanos y materiales
Intereses en juego
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación:
• Consulta en la base de datos de la Aduana
• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se
solicitan las carpetas de los despachos de importación
• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación
complementaria
• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la
investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito
• ¿Qué hacemos?
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación:
• Consulta en la base de datos de la Aduana
• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se
solicitan las carpetas de los despachos de importación
• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación
complementaria
• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la
investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito
• ¿Qué hacemos?
– Opción 1: se denuncia al importador por todos los despachos de importación
en los que declaraba HFC y realmente ingresaba R-22
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación:
• Consulta en la base de datos de la Aduana
• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se
solicitan las carpetas de los despachos de importación
• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación
complementaria
• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la
investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito
• ¿Qué hacemos?
– Opción 1: se denuncia al importador por todos los despachos de importación
en los que declaraba HFC y realmente ingresaba R-22
– Opción 2: intentamos capturar la mercadería ingresada ilegalmente y
determinar si el importador realizó ingresos ilegales de otras mercaderías.
Luego realizamos la denuncia por todas las transgresiones cometidas.
– …
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación:
• Consulta en la base de datos de la Aduana
• Si el importador realizó importaciones por el mismo código arancelario se
solicitan las carpetas de los despachos de importación
• Se analiza la declaración en cada despacho y la documentación
complementaria
• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la
investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito
• ¿Qué hacemos?
– Opción 1: se denuncia al importador por todos los despachos de importación
en los que declaraba HFC y realmente ingresaba R-22
– Opción 2: intentamos capturar la mercadería ingresada ilegalmente y
determinar si el importador realizó ingresos ilegales de otras mercaderías.
Luego realizamos la denuncia por todas las transgresiones cometidas.
– …
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación:
• Consulta en la base de datos de la Aduana
• Si el importador realizó importaciones
el mismo código arancelario se
• Ampliar por
la investigación
solicitan las carpetas de los •despachos
de importación
Inspeccionar
las instalaciones
• Se analiza la declaración en cada
despacho
y la documentación
donde
el importador
desarrolla
complementaria
su operatoria comercial
• Si la información es coincidente con la del caso que desencadena la
investigación estamos en presencia de otros incidentes de tráfico ilícito
• ¿Qué hacemos?
– Opción 1: se denuncia al importador por todos los despachos de importación
en los que declaraba HFC y realmente ingresaba R-22
– Opción 2: intentamos capturar la mercadería ingresada ilegalmente y
determinar si el importador realizó ingresos ilegales de otras mercaderías.
Luego realizamos la denuncia por todas las transgresiones cometidas.
– …
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:
•
Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las
importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p.
ej. los últimos 5 años)
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:
•
Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las
importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p.
ej. los últimos 5 años)
•
Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas
administrativas, locales comerciales, depósitos)
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:
•
Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las
importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p.
ej. los últimos 5 años)
•
Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas
administrativas, locales comerciales, depósitos)
•
Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una
inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su
actividad comercial
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:
•
Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las
importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p.
ej. los últimos 5 años)
•
Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas
administrativas, locales comerciales, depósitos)
•
Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una
inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su
actividad comercial
•
Realización de la inspección
– Inventario de todas las SAO que se encuentren en los lugares inspeccionados
– Exigimos al importador que pruebe la legal tenencia de las SAO inventariadas
– Si la documentación que exhibe no prueba la legal tenencia se confiscan las
SAO
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:
•
Consulta en la base de datos de la Aduana: generación de una lista con todas las
importaciones y exportaciones realizadas por el investigado (en cierto período, p.
ej. los últimos 5 años)
•
Determinación de los lugares donde el importador desarrolla su actividad (oficinas
administrativas, locales comerciales, depósitos)
•
Determinación de las necesidades de personal y recursos para realizar una
inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su
actividad comercial
•
Realización de la inspección
– Inventario de todas las SAO que se encuentren en los lugares inspeccionados
– Exigimos al importador que pruebe la legal tenencia de las SAO inventariadas
– Si la documentación que exhibe no prueba la legal tenencia se confiscan las
SAO
•
Se realiza la denuncia contra el importador (por todas las transgresiones
detectadas)
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:
¿Qué hacemos si nos exhibe
•
•
•
•
Consulta en la base de datos de la Aduana: generación
de una listaque
conprueba
todas lasla
documentación
importaciones y exportaciones realizadas por el legal
investigado
(en cierto período, p.
tenencia?
ej. los últimos 5 años)
• Ampliamos aún más la
Determinación de los lugares donde el importador investigación
desarrolla su actividad
(oficinas
para determinar
administrativas, locales comerciales, depósitos) la autenticidad de la
Determinación de las necesidades de personal y recursos
para realizar
una
documentación
exhibida
inspección simultánea en todos los lugares donde el importador desarrolla su
actividad comercial
Realización de la inspección
– Inventario de todas las SAO que se encuentren en los lugares inspeccionados
– Exigimos al importador que pruebe la legal tenencia de las SAO inventariadas
– Si la documentación que exhibe no prueba la legal tenencia se confiscan las
SAO
•
Se realiza la denuncia contra el importador (por todas las transgresiones
detectadas)
Ejemplo de un caso de detección
Posible desarrollo de la investigación ampliada:
¿Qué hacemos si nos exhibe
Despacho
de
importación
y
licencia
de
• Consulta en la base de datos de la Aduana: generación
de una listaque
conprueba
todas lasla
documentación
importación
[si se trata
del importador
importaciones
y exportaciones
realizadas por el legal
investigado
(en cierto período, p.
tenencia?
de lasej.SAO]
los últimos 5 años)
• Ampliamos aún más la
Factura
[si
las
SAO
fueron
compradas
• Determinación de los lugares donde el importador investigación
desarrolla su actividad
(oficinas
para determinar
en el administrativas,
mercado interno]
locales comerciales, depósitos) la autenticidad de la
Documento
de expedición
(o remito)de personal y recursos
• Determinación
de las necesidades
para realizar
una
documentación
exhibida
[si lasinspección
SAO no son
de su propiedad
y lugares donde el importador desarrolla su
simultánea
en todos los
simplemente
un servicio de
actividad presta
comercial
almacenamiento]
• Realización de la inspección
– Inventario de todas las SAO que se encuentren en los lugares inspeccionados
– Exigimos al importador que pruebe la legal tenencia de las SAO inventariadas
– Si la documentación que exhibe no prueba la legal tenencia se confiscan las
SAO
•
Se realiza la denuncia contra el importador (por todas las transgresiones
detectadas)
Ejemplo de un caso de detección
A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por
ejemplo:
• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por
el mismo importador
Ejemplo de un caso de detección
A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por
ejemplo:
• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por
el mismo importador
– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que
contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que
nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario
3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)
Ejemplo de un caso de detección
A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por
ejemplo:
• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por
el mismo importador
– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que
contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que
nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario
3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)
– Podemos decir que tenemos otro caso de detección distinto del que
motivó la inspección
Ejemplo de un caso de detección
A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por
ejemplo:
• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por
el mismo importador
– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que
contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que
nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario
3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)
– Podemos decir que tenemos otro caso de detección distinto del que
motivó la inspección
Ejemplo de un caso de detección
A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por
ejemplo:
• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por
el mismo importador
– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que
contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que
nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario
3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)
– Podemos decir que tenemos otro caso de detección distinto del que
motivó la inspección
– Podemos generar un alerta (perfil de riesgo) para futuros ingresos de
mercaderías por el código arancelario 3824.78. Es decir que un caso
de detección se refleja hacia la dimensión de la prevención del TI
Ejemplo de un caso de detección
A partir de la inspección se pueden presentar distintas posibilidades. Por
ejemplo:
• Que tomemos conocimiento del ingreso irregular de otro tipo de SAO por
el mismo importador
– Durante la inspección observamos cilindros de R-406A (mezcla que
contiene HCFC, código arancelario 3824.74) y la documentación que
nos muestra es un despacho de importación por el código arancelario
3824.78 (mezclas que no tienen HCFC)
– Podemos decir que tenemos otro caso de detección distinto del que
motivó la inspección
– Podemos generar un alerta (perfil de riesgo) para futuros ingresos de
mercaderías por el código arancelario 3824.78. Es decir que un caso
de detección se refleja hacia la dimensión de la prevención del TI
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Final
Investigación
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Final
Investigación
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Final
Investigación
Sospecha de TI
• A partir de un control aduanero
(prevención)
• Posibilidad de importaciones
similares en el pasado
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Final
Investigación
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Final
Investigación
• Consulta en la base de datos de la Aduana
• Análisis de las carpetas de los despachos de
importación
• Inspección
• Ampliación de la investigación
• …
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Final
Investigación
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Final
Investigación
Si se corroboran nuestras sospechas:
Detección exitosa
(y se realiza la denuncia)
Iniciadores del proceso de detección
• Indicios a partir de un caso de prevención
• Indicios a partir de otro caso de detección
Iniciadores del proceso de detección
• Indicios a partir de un caso de prevención
• Indicios a partir de otro caso de detección
• Denuncia
Iniciadores del proceso de detección
•
•
•
•
Indicios a partir de un caso de prevención
Indicios a partir de otro caso de detección
Denuncia
Indicios a partir de información del
mercado
Iniciadores del proceso de detección
•
•
•
•
Indicios a partir de un caso de prevención
Indicios a partir de otro caso de detección
Denuncia
Indicios a partir de información del
mercado
• Inconsistencia de datos (preparación
del informe a la Sec. Ozono)
Iniciadores del proceso de detección
•
•
•
•
Indicios a partir de un caso de prevención
Indicios a partir de otro caso de detección
Denuncia
Indicios a partir de información del
mercado
• Inconsistencia de datos (preparación
del informe a la Sec. Ozono)
• Discrepancia entre datos de importación y
exportación (informes de distintos países a
la Sec. Ozono)
Iniciadores del proceso de detección
•
•
•
•
Indicios a partir de un caso de prevención
Indicios a partir de otro caso de detección
Denuncia
Indicios a partir de información del
mercado
• Inconsistencia de datos (preparación
del informe a la Sec. Ozono)
• Discrepancia entre datos de importación y
exportación (informes de distintos países a
la Sec. Ozono)
• Cumplimiento de la ley
Iniciadores del proceso de detección
•
•
•
•
•
•
•
•
Indicios a partir de un caso de prevención
Indicios a partir de otro caso de detección
Denuncia
Indicios a partir de información del
mercado
Inconsistencia de datos (preparación
del informe a la Sec. Ozono)
Discrepancia entre datos de importación y
exportación (informes de distintos países a
la Sec. Ozono)
Cumplimiento de la ley
…
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Final
Investigación
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Final
Investigación
• Ajustada a la naturaleza de la sospecha que inicia el
proceso
• Deseable: capturar las SAO ilegales
• Búsqueda de elementos de prueba
• Decisiones en ambiente estratégico
• …
Esquema de un proceso de detección
Inicio
Final
Investigación
• Realización de denuncia si se
corroboran las sospechas
• Consecuencias para las otras
dimensiones estratégicas del
combate al TI (prevención y
disuasión)
Proceso de detección
Inicio
Final
Investigación
Proceso de detección
Inicio
Final
Investigación
Deseable:
• Marco normativo que facilite y
favorezca la realización de
procedimientos de detección
• Obligaciones referidas a la
transferencia de SAO: seguimiento
documental interno
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador
Comercio
Consumidor final
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador
Comercio
Consumidor final
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador
Comercio
Vinculación licencia – despacho de importación
Consumidor final
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador
Comercio
Vinculación licencia – despacho de importación
Registro de movimientos
Consumidor final
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Incluye en la factura la identificación de la
licencia y el despacho de importación
Importador
Comercio
Vinculación licencia – despacho de importación
Registro de movimientos
Consumidor final
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador
Comercio
Consumidor final
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador
Incluye en la factura la
identificación de la
licencia y el despacho
de importación
Comercio
Consumidor final
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador
Incluye en la factura la
identificación de la
licencia y el despacho
de importación
Comercio
Consumidor final
Registro de movimientos
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador
Comercio
Consumidor final
Seguimiento interno
• Seguimiento documental:
Importador
Comercio
Consumidor final
Prueba la legal
tenencia mediante
la exhibición de la
factura de compra
Estrategia de combate del TI
Perspectiva simplificada
Control aduanero
Estrategia
PREVENCIÓN
Gustavo A. Torres
63
Estrategia de combate del TI
Perspectiva integral
Control aduanero
Estrategia
Control por otras fuerzas ( Aduana)
Sistema de licencias
Sistemas de rastreo
Inteligencia
PREVENCIÓN
DETECCIÓN
Legislación
DISUASIÓN
…
Gustavo A. Torres
64
Fin
Muchas gracias
Descargar

Estrategias para la detección y seguimiento de casos de tráfico ilícito