SEMINARIO TALLER
“SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE”
SIC - JAC
Facilitador:
MSc. Waldo Villegas Mendivil
Mayo del 2015
Santa Cruz de la Sierra - Bolivia
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– marzo
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Ali Quiroz
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de efectivo
efectivo – abril
2007 – 2008
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CARACTERÍSTICAS
DEL SISTEMA
SIC-JAC
es
un
sistema
administrativo
diseñado para
responder
a
las
necesidades
actuales en información contable.
Su diseño amplio y su flexibilidad le
permiten
aplicar el proceso
contable a diferentes tipos de
empresas en cuanto a inicio y
cierre
de
periodo.
Comercial
(Periodo:
enero
a
diciembre),
Industrial (Periodo: abril a marzo),
Agropecuaria (Periodo: julio a
junio) y Minera (Periodo: octubre a
septiembre).
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PLAN DE CUENTAS
El Plan de Cuentas está diseñado para manejar hasta 5
niveles de cuentas: Grupo (activo, pasivo patrimonio, ingreso
y egreso), Rubro (activo corriente, pasivo corriente, etc),
Título (activo disponible, activo exigible, activo realizable,
etc), Cuenta compuesta (caja, banco moneda nacional,
banco moneda extranjera, cuentas por cobrar, etc) y
Subcuenta o de detalle (banco de crédito cuenta corriente
No. XXXX, banco nacional caja de ahorro No. XXYYZZ, etc,).
Las cuentas contables fijas permiten agilizar el registro de un
comprobante, estas cuentas son : IVA crédito y débito fiscal,
impuesto a las transacciones (IT), diferencia de cambio o
diferencia por redondeo,
retención
IU por compras ,
retención
IU por servicios, retención IT por compras,
retención IT por servicios, ajuste por inflación y tenencia de
bienes etc. Existen cuentas que permiten cierre del periodo:
resultados del ejercicio y resultados acumulados.
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COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
Las transacciones comerciales son registradas en
comprobantes contables.
Tipo 1 Comprobantes de Ingreso – Registran
transacciones que significan entrada de dinero.
Tipo 2 Comprobantes de Egreso – Registran
transacciones que significan salida de efectivo.
Tipo 3 Comprobantes de Traspaso – Registran
aquellas transacciones que no signifiquen ni entrada ni
salida de efectivo.
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REPORTES
El sistema emite los siguiente reportes:
• Libro Mayor
• Balance de Sumas y Saldos,
• Balance General y el Estado de Resultados
al visualizar por pantalla, internamente son
exportados en formato EXCEL en la carpeta
“C:\SIC-JACW\XLS”, los que pueden ser
modificado para su mejor presentación.
•Libro Compras y Ventas IVA con formato txt
para enviarlos mediante el sistema del SIN
• Bancarización en formato txt para enviarlos
mediante el sistema del SIN.
• Módulo clientes para cuentas por cobrar
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CONFIGURACION DEL
SISTEMA
*Verificamos
los impuestos.
Menú:
•Las
cuentas
CONTABILIDAD
de
cierre de
gestión.
CONFIGURACIÓN
• Configurar
el
Comprobante
• Pié del
Comprobante.
Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo Grágeda
EJERCICIO DE
APLICACIÓN
Estado de Flujo de efectivo – abril 2007 – Ivanna Delgadillo Grágeda
ASIENTO DE APERTURA – REGISTRO DE
COMPROBANTES
1.- La Empresa CyberAulas de Propiedad del Sr.Waldo Villegas inicia
sus actividades comerciales en fecha 02-05-2015, de acuerdo al
siguiente detalle:
Efectivo:
Bs.
50000.00
Inventario Productos AA
Bs.
30000.00 (1000 UNID)
Terrenos
Bs.
200.000.00
Edificio
Bs.
400.000.00
Muebles y Enseres
Bs.
15000.00
Equipos de Computación
Bs.
20000.00
Capital
Bs.
715.000.00
NIT: 4585678015
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ASIENTO DE APERTURA – REGISTRO DE
COMPROBANTES
-xCAJA M/N
INVENTARIO Prod AA
Terrenos
Edificio
Muebles y Enseres
Equipos de Computación
Capital
94000.00
30000.00
200,000,00
400,000,00
15000,00
20000.00
715000.00
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REGISTRO EN COMPROBANTES
MENÚ:
* CONTABILIDAD –
* REGISTRO DE
COMPROBANTES
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ASIENTO Nº 2
2.- 05/11/13 Se vendió mercaderías 500 unid por
Bs. 65000 a Juan Pérez al Contado mediante
Cheque del Banco Nacional de Bolivia.
Datos del cliente
Nit: 4583914011
Nº DE CUENTA 1-1963652
BANCO: BNB
NIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA: 3850385010
Nº DE CHEQUE: 3544
Datos de la Transacción
Nº FACTURA 001
Nº AUTORIZACIÓN 790452487874
TIPO DE TRANSACCIÓN: AL CONTADO
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ASIENTO Nº 3
05-11-13/ Los gastos de organización fueron
pagados en efectivo por todos los valores y
honorarios respectivos Bs. 5600 según factura NIT:
5487956842
Nº FAC. 00526 Nº
AUT:
290147526658 – Sr. Jose Ignacio Roca
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ASIENTO Nº 4
07-11-13/ Se alquila a la Sra. Lola
Quiroz, un almacén por Bs. 500
mensual pagando Bs.9000.00 por un
año y medio en efectivo, recibiendo un
recibo
oficial
de
alquiler
NIT:
5987458965 FACTURA Nº 0091
Nº
AUT:
595684874521
(Modificar
la
cuenta gastos pagados por adelantado)
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ASIENTO Nº 5
09-11-13/ Se apertura una cuenta
Bancaria en el Banco Nacional de Bolivia
en M/N
Nº 1-2055485 haciendo un
traspaso de caja m/n por Bs. 70000.00
(modificar la cuenta banco mn)
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ASIENTO Nº 6
- 09-11-13/ Se efectúa una venta al Sr.
Mario Roca, de 200 unidades del
producto AA en 26000 Bs. según Fact.
Empresa 0002 Nº AUT: 790452487874
NIT DEL CLIENTE 8451254011
Datos de la Transacción
Nº FACTURA 002
Nº AUTORIZACIÓN 790452487874
TIPO DE TRANSACCIÓN: AL CONTADO
Dosificar en el sistema contable la
factura 02
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ASIENTO Nº 7
09-11-13/ Se adquiere mercaderías, 1500
unidades por Bs.60000.00 con cheque 0001
De Import Salem, según FACT. 00357 NIT:
4583914010 AUT: 290452784951
Datos del proveedor
Nit: 4583914010
Nº DE CUENTA
BANCO: BNB
NIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA:
3850385010
Nº DE CHEQUE: 001
Datos de la Transacción
CUENTA DE LA EMPRESA Nº 1-2055485
Nº FACTURA 357
Nº AUTORIZACIÓN 790452487874
TIPO DE TRANSACCIÓN: AL CONTADO CON
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ASIENTO Nº 8
11-11-13.- Se vende al Crédito, pagaderos a 15 días, 500
unidades del producto tipo AA 135 BS, según fact. Empresa
0002 NIT CLIENTE: 9878451014 Sr. Waldo Villegas.
Datos del cliente
Nit: 4583914010
Nº DE CUENTA 1-1963789
BANCO: BNB
NIT DE LA ENTIDAD FINANCIERA: 3850385010
Nº DE CHEQUE: XXX
Datos de la Transacción
Nº FACTURA 002
Nº AUTORIZACIÓN 790452487874
TIPO DE TRANSACCIÓN: AL CREDITO 15 DIAS
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ASIENTO Nº 9
12-11-13/ Se da un anticipo de sueldo
a los 3 trabajadores de la empresa por
un monto de Bs. 300 cada uno.
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ASIENTO Nº 10
.- 15-11-13/ Se vende al Contado,50
unidades del producto tipo AA A bs 135
, según fact. Empresa 0003 NIT
CLIENTE: 9878451016 Sra. Silvia
Torrico.
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ASIENTO Nº 11
16-11-13/ Se compra material de
escritorio, por Bs. 500 en efectivo a la
librería Atenas, según factura NIT:
46287956849 Nº FAC. 00126 Nº AUT:
290852526662.
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ASIENTO Nº 12
17-11-13/ El Sr. Waldo Villegas, nos
paga su deuda de la compra de 500
unidades prod. Tipo AA, con el cheque
3698 BnB
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GRACIAS
POR SU ATENCION
www.cyberaulas.net/aulavirtual
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PROXIMOS SEMINARIOS 100%
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DECLARACIONES JURADAS DEL
IMPUESTO A LAS UTILIDADES
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SOFTWARE FACILITO
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