Agente Aduanal
Expositor: Dr. Eduardo Reyes Díaz-Leal
Requisitos para ser Agente Aduanal
Concepto:
Persona física autorizada mediante una patente para promover el
despacho de mercancías por terceras personas.
Requerimientos:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Ser mexicano de nacimiento
No haber sido condenado por delito doloso
Gozar de buena reputación personal
No ser servidor público
No tener parentesco con el administrador de la aduana de
adscripción
Tener título profesional
Tener experiencia mayor a 3 años
Constancia de RFC
Aprobar examen de conocimientos
Requerimientos de Operación del
Agente Aduanal
I.
Haber efectuado el despacho de 5 personas al mes
II.
Proporcionar a la autoridad disco de la información de los pedimentos (no
aplicable, actualmente SAAI)
III.
Mantener su oficina en el lugar de adscripción
IV.
Manifestar a las autoridades domicilio de su oficina para oír y recibir
notificaciones
V.
Ocuparse personal y habitualmente de las actividades propias de su función
(firmar 35% pedimentos)
VI.
Dar a conocer los nombres de sus empleados y mandatarios
VII.
Realizar los actos obligados con la FIELy sistema electrónico
VIII. Contar con equipo para despacho electrónico
IX.
Ocuparse del 15% de las operaciones simplificadas
X.
Utilizar los candados oficiales
AGENTE ADUANAL
Obligación
SHCP
•
•
•
•
por
parte
de
la
Publicar la convocatoria
Recibir documentos
Practicar el examen psicotécnico
Publicar la patente
Obligaciones por parte de
Agente Aduanal (art. 161)
• Registra patente ante aduana de
adscripción.
• Podrá nombrar representantes.
• Presentar
solicitud
de
designación de mandatarios en
su caso
Derechos (art.163):
• Ejercer la patente
• Construir
sociedades
que
faciliten la prestación de
servicios.
• Solicitar cambio de adscripción
• Designar mandatarios
• Cobrar honorarios
• Suspender
actividades
voluntariamente
• Designar
agente
aduanal
sustituto
AGENTE ADUANAL
Obligaciones (art. 162):
• Actuar siempre en carácter de agente aduanal bajo el encargo conferido
• Realizar descargo de regulaciones y restricciones no arancelarias.
• Rendir dictamen técnico cuando se solicite.
• Abstenerse de retribuir de cualquier forma a un agente aduanal
suspendido o cancelado
• Clasificar las mercancías.
• Presentar garantías
• Mantener registro documental de las operaciones tramitadas.
• Aceptar visitas de comprobación por parte de las autoridades aduaneras.
• Solicitar autorización para suspender actividades.
• Manifestar número de candado oficial utilizado en los medios de
transporte que contentan las mercancías despachadas.
Designación del agente aduanal
sustituto
La persona física designada deberá:
-Acreditar examen de conocimientos técnicos
aprobado dentro de los 3 años anteriores a la
fecha en que vaya a ejercer la sustitución.
-En caso de que el examen hubiera sido
aprobado con anterioridad deberá de ser
presentado nuevamente, salvo que acredite
haber actuado como mandatario durante los 3
años inmediatos anteriores.
PATENTE ADUANAL
Art. 164.- Suspensión:
 Encontrarse sujeto a procedimiento penal, por
delitos fiscales.
 Encontrarse privado de su libertad.
 Incumplir encargo conferido
 Intervenir en un despacho sin autorización.
 Estar sujeto a un procedimiento de cancelación.
 Asumir cargos de servidor público
 Declarar inexactamente información que lesione
el interés fiscal, o a la nación.
 Carecer por primera y segunda ocasión de bienes
suficientes para cubrir créditos fiscales.
AGENTE ADUANAL
Art. 165.- Cancelación:
• Contravenir a la constitución de sociedades que faciliten la prestación de
servicios.
• Lesionando al fisco por más de 141,917.00 pesos.
• Señalar en pedimento información de una persona inexistente o que no
hubiere solicitado la operación.
• Retribuir a un agente aduanal suspendido por la transferencia de clientes.
• Contar con sentencia definitiva.
• Permitir actuaciones de terceros al amparo de la patente.
• Carecer por tercera ocasión de bienes suficientes para cubrir créditos
fiscales.
Art. 166.- Extinción:
• El derecho de ejercer la patente se extinguirá cuando:
• Se incumplan las formalidades requeridas para desempeñarse
como agente aduanal.
• En caso de fallecimiento.
Defensa jurídica de la
Patente Aduanal
Cuando se trate de causales de suspensión de las fracciones I V
y VIII del 164 las autoridades una vez comprobados los hechos
ordenaran la suspensión provisional por el tiempo que subsista la
causa.
El agente podrá en cualquier momento desvirtuar la causal de
suspensión o acreditar que la misma ya no subsiste. La autoridad
resolverá en definitiva a los 15 días posteriores a la presentación
de las pruebas y escritos señalados
Cuando se trate de causales de cancelación, las autoridades
ordenaran en el mismo acto la suspensión provisional
• Las pruebas se deberán de desahogar dentro de 30 días
• La resolución se dictará en un plazo no mayor a 3 meses en
suspensión y 4 en cancelación
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