Póliza de Seguros
de
Perjuicios por Paralización
(Pérdida de Beneficios)
CAUSAS
RIESGOS
EFECTOS
Origen en riesgos
NATURALEZA
Originados en la
OPERACION
Origen en errores
HUMANOS
Daños a la
PROPIEDAD
Daños a
TERCEROS
Pérdida y/o Daños
Daños/Lesiones
EMPLEADOS
Pérdidas
CONSECUENCIALES
Un problema de sobrevivencia
Fuente: La Asociación Nacional de Protección Contra incendios (National Fire Protection Association), 1998.
C
O
N
S
E
C
U
E
N
C
I
A
S
Pérdida de mercado
Pérdida de producción
Pérdida de ventas
Aumento de costos
¿ Destrucción de valor ?
¿Como nos protegemos, adecuadamente?
Debemos buscar un recurso (póliza) que garantice, que el
resultado final (“botom line”) permanezca igual, como si el
siniestro no hubiera ocurrido.
¿Que hay en el mercado?
Póliza de Perjuicios por Paralización
POL 1 93 026 - POL 1 05 021
O
B
J
E
T
O
Accesoria y Complementaria
póliza de bienes físicos
Proteger de la pérdida
de utilidad por explotación
Proteger de un mayor costo
de operación (explotación)
Proteger de la carga fija
Lo accesorio, sigue
la suerte de lo principal
Cobertura
Seguros
Que los bienes del
activo en que se
desarrolla el
negocio estén
asegurados
SIMULTANEOS
Que el siniestro
encuentre
cobertura
Ubicación
Los bienes e instalaciones que provocan la paralización
deben encontrarse debidamente Asegurados.
En cuanto a la identificación y ubicación de los bienes.
En cuanto a sus causas.
En cuanto a sus montos.
Que la dirección
del siniestro se
encuentra
asegurada con PxP
POL 1 05 021
ARTÍCULO 1: COBERTURA
Sujeto a los términos y condiciones aquí establecidos, la
compañía indemnizará los perjuicios por la paralización
que el asegurado sufra durante el período definido por
esta póliza, como consecuencia de la ocurrencia de un
incendio u otro riesgo adicional cubierto por la póliza de
incendio sobre bienes físicos individualizada en las
Condiciones Particulares de este contrato, a la cual se
asocia.
Es condición para que exista un perjuicio indemnizable con
cargo a la presente póliza, que haya ocurrido un siniestro
cubierto por dicha póliza de incendio
POL 1 05 021
ARTÍCULO 2: PERJUICIOS CUBIERTOS
Si se constataren perjuicios cubiertos por la presente
póliza, éstos se ajustarán sobre la base de la pérdida
efectivamente sufrida por el asegurado, la que
comprenderá:
a)
El margen de contribución que se deja de percibir;
b)
Los gastos extraordinarios en que el asegurado
deba incurrir.
Todo lo cual se calculará conforme a lo dispuesto en el
artículo 11 del presente condicionado.
POL 1 05 021
ARTÍCULO 3: SUMA ASEGURADA
La suma asegurada corresponde al margen de contribución que se
prevee generará el negocio asegurado, en el período de un año que
comienza el día primero del mes de inicio de vigencia de la presente
póliza, aún cuando el período indemnizable sea menor.
Si la suma asegurada resulta inferior al margen de contribución
asegurable, la compañía sólo contribuirá a la indemnización de los
perjuicios, establecidos conforme al artículo 11, en el porcentaje que
represente la suma asegurada respecto del margen de contribución
asegurable.
La responsabilidad de la compañía no excederá la suma asegurada por
esta póliza, cualquiera sea el número de siniestros que se produzcan
durante su vigencia.
Período de Interrupción Máximo
F
A
C
T
O
R
E
S
Margen de Contribución previsto
Proyecciones de la empresa
Situación inflacionaria /
Moneda usada
Cambios de mercado /
Ampliaciones Capacidad
Determinación de Ruta Crítica/
Período de Interrupción
TIEMPO DE
REPOSICIÓN DE
ACTIVOS
PERIODICIDAD DE VENTA
DEL PRODUCTO
CARACTERÍSTICAS DEL
NEGOCIO
ESTACIONALIDAD
PROPIEDAD / ORIGEN DE
LOS BIENES DONDE SE
DESARROLLA EL
NEGOCIO
SUMA ASEGURADA
Margen de Contribución
Volumen del Negocio
=
GP (Fijos / Permanentes)
+
GV (variables)
+
Beneficio
¿ QUE ASEGURAR?
Ingresos de Explotación - CV = MgC = CF + RO
Ingresos de Explotación (Ventas)
(-) Costos Variables de la Operación (CV)
= Margen de Contribución (MgC)
(-) Costos Fijos de Operación (CF)
= Resultado de la Operación (RO)
POL 1 05 021
ARTÍCULO 5: CONTABILIDAD EXIGIDA
Es condición para la indemnización que el
asegurado esté acogido al régimen de
contabilidad completa, excluyéndose por
tanto, a quienes no la llevan, tales como,
los contribuyentes acogidos a renta
presunta, los que llevan contabilidad
simplificada o los que no llevan
contabilidad.
Estado de Resultados (EERR)
EERR PxP
Ventas del Giro
(-) Costos Ventas/Explotación (F/V)
(=) Resultado Explotación
Ventas del Giro
(-) Costos Variables/Semi Variables
(=) Margen de Contribución
(-)
(-)
(-)
(=)
(+) Costos Fijos
(+) Costos Semi Fijos
Costos Ventas (F/V)
Costos Administración (F/V)
Costos de Operación (F/V)
Resultado Operacional
(=) Resultado Operacional
POL 1 05 021
ARTÍCULO 11: DETERMINACION DE LA PERDIDA
Ocurrido un siniestro, la pérdida se calculará de la siguiente manera:
a)
DETERMINACIÓN DEL PERÍODO DE PARALIZACIÓN TOTAL
O PARCIAL
El período de paralización es aquel lapso por el cual el asegurado
tendrá derecho a reclamar indemnización y es el tiempo transcurrido
desde el momento en que ocurre el siniestro hasta la fecha en que,
procediendo con la debida diligencia y celeridad, el asegurado pueda
restablecer la capacidad de generación de ingresos de su negocio al nivel
que hubiera existido de no haber ocurrido el siniestro. Este período no
podrá exceder del período máximo de indemnización estipulado en las
Condiciones Particulares de la póliza.
Periodo Indemnizable
$
Et0
Ventas
Proyectadas
DP r
FF
Curva real
mercado
t0
caída
recuperación t1
t
Efecto de una paralización
(en utilidades y gastos)
Efecto del daño sobre el volumen de negocio y los ingresos
Volumen
De Negocio
Recuperación
Económica
Rehabilitación
Física
Daño Material
Recuperación
Económica
Beneficio
Beneficio
Gastos
Gastos
Pérdida
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
E. Viollier & Asociados Ajustadores S.A.
1
2
3
4
5
6
Variables Críticas
Disminución de los ingresos
Costos semi variables NO incurridos
Costos fijos NO incurridos
Gastos extraordinarios incurridos
POL 1 05 021
g)
CÁLCULO DE LA PÉRDIDA DETERMINADA
La pérdida determinada corresponde a la cifra calculada
según la letra d), a la que se le deducirán los costos fijos no
incurridos según de la letra e) y se le adicionarán los gastos
extraordinarios según la letra f).
Esta se calculará sobre la base de la siguiente ecuación:
PD = (INP – CV) – CF + GE
Donde:
PD = Pérdida Determinada.
INP = Ingresos no Percibidos.
CV = Costos Variables.
CF = Costos Fijos no Incurridos.
GE = Gastos Extraordinarios
POL 1 05 021
h) APLICACIÓN DE LA REGLA PROPORCIONAL
Si el monto asegurado es inferior a lo definido en el artículo tercero,
el asegurador será responsable de aquella proporción de la Pérdida
Determinada que se encuentre asegurada.
i)
APLICACIÓN DEL DEDUCIBLE
Es la suma de cargo del asegurado de la cantidad que se
establezca como pérdida determinada conforme a lo establecido en el
artículo 13 del presente condicionado.
j) CÁLCULO DE LA SUMA A INDEMNIZAR
Es la cantidad que resulta de restar el Deducible a la Pérdida
Determinada en virtud de la letra g) anterior, prorrateada de acuerdo a lo
dispuesto en la letra h), si correspondiera.
POL 1 05 021
ARTÍCULO 13: APLICACION DE DEDUCIBLE
Si la interrupción total o parcial de la operación asegurada
es inferior a los días del deducible estipulado en las
Condiciones Particulares de esta póliza, el asegurado no
tendrá derecho a indemnización. Si es superior, se rebajará
de la pérdida determinada la cantidad que resulte de
multiplicar el número de días del deducible por el
promedio del margen de contribución diario asegurado
correspondiente.
Para la aplicación del deducible estipulado, el cómputo de
tiempo se hará considerando sólo los días corridos,
contados desde la ocurrencia del siniestro ya sea que se
trate de una paralización parcial o total.
Adicionales
Fluctuación Monto asegurado o Leeway
PxP por Avería de Maquinaria
Honorarios profesionales
PxP por Orden de Autoridad Civil
Pérdida de valor de productos
PxP Contingente:
Daños en las vías de acceso al negocio
PxP Contingente:
Cláusula de Proveedores / Clientes
Sustentabilidad
Reclamo PxP
CONTABILIDAD REAL = PAGO DE IMPUESTOS
- EERR mensuales (abiertos) – 1 a 2 años
- Pptos. de Ventas y Producción mensuales v/s
Datos reales.
- Gastos efectivos período paralización
- Estándares de la industria / sector
-Análisis de la composición de los costos y
cuentas contables que generan los ingresos.
Preguntas Frecuentes
1.- Si no hay daños a los bienes asegurados, pero si existe paralización,
existe cobertura ??
2.- Si solo se destruye el stock asegurado, la póliza de PxP paga toda la
utilidad no generada en dicho stock??
- Stock a 3 meses
-- Stock a 12 meses
- Stock de guarda a 2 años, período asegurado e indemnizable de 6 meses
3.- Cual es el límite indemnizable diario, en un evento que no tenga pérdida
de venta, debido a la generación de gastos de mitigación. ??
2 Ejemplos
1.- AJUSTE FINAL.xls
2.- Análisis PxP final cap.xls
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