Instituto de Actuarios Españoles
Escuela de Práctica Actuarial y Financiera
Avances en Solvencia II
The Role of the Actuarial
Function
Julián Oliver
Representante Comité Educación
Groupe Consultatif Actuariel Européen
The Role of the Actuarial Function
• Divulgación de la Presentación realizada
por el Groupe Consultatif el 7 de Diciembre de 2005
al Internal Market and Services Directorate General en
Bruselas.
• Autores del documento:
– Aisling Kennedy
– Jiri Fialka
– Karel Goossens
– Ad Kok
Irlanda
República Checa
Bélgica
Países Bajos
The Role of the Actuarial Function
Contenido:
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La Función Actuarial
El Actuario en el marco de Solvencia
Las Competencias del Actuario de Solvencia
La Posición del Actuario de Solvencia
El Informe del Actuario de Solvencia
The Role of the Actuarial Function
Contenido:
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La Función Actuarial
El Actuario en el marco de Solvencia
Las Competencias del Actuario de Solvencia
La Posición del Actuario de Solvencia
El Informe del Actuario de Solvencia
La Función Actuarial: Introducción
• Pericia y conocimientos en
– Análisis financiero y prudente y asesoramiento en
gestión de riesgos, activos y pasivos.
– Finanzas, matemáticas, estadística y análisis de
riesgos utilizados para analizar eventos pasados,
asesorar riesgos presentes y modelizar lo que
pueda pasar en el futuro
• Plataforma predefinida de conocimientos:
GC Core Syllabus
La Función Actuarial: Roles
factores de
mercado
riesgos
internos y externos
reaseguro
definición de riesgos
tarificación
medida de riesgos
SOLVENCIA
metodología
provisiones
para prestaciones
estimaciones
contraste
profit testing
predicción
análisis de sensibilidad
modelos estocásticos
ALM
La Función Actuarial: responsabilidades
• Tarificación
– tarifas de compañías de seguros
– diseño de pólizas y definición de sistemas
• Provisiones
– provisiones técnicas y pasivos de aseguradores
– provisiones del sistema de seguridad social
• Profit Testing
– rentabilidad y participación en beneficios
– índices/crecimientos de pensiones
• Medida del riesgo
– adecuación de capitales
– ALM
La Función Actuarial: actividades
• Actuario en el marco de Solvencia
– proporciona análisis y asesoramiento
– dirige recursos actuariales internos
– asesora al Consejo de Dirección sobre
• provisiones técnicas y posición de solvencia
• nivel de adecuación y suficiencia de las primas
• adecuación de los contratos de reaseguro
– gestiona los riesgos
– realiza predicciones sobre la situación financiera
• Actuario Revisor / Auditor
– proporciona una segunda opinión sobre la situación
financiera
La Función Actuarial: actividades
• Actuario en el marco de Solvencia
– proporciona análisis y asesoramiento
– dirige recursos actuariales internos
– asesora al Consejo de Dirección sobre
• provisiones técnicas y posición de solvencia
• nivel de adecuación y suficiencia de las primas
• adecuación de los contratos de reaseguro
– gestiona los riesgos
– realiza predicciones sobre la situación financiera
• Actuario Revisor / Auditor
– proporciona una segunda opinión sobre la situación
financiera
The Role of the Actuarial Function
Contenido:
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La Función Actuarial
El Actuario en el marco de Solvencia
Las Competencias del Actuario de Solvencia
La Posición del Actuario de Solvencia
El Informe del Actuario de Solvencia
El Actuario en el marco de Solvencia
• realiza estudios históricos y prospectivos
anuales sobre la situación financiera de
la empresa (balance completo)
• informa al Consejo de Dirección de los
resultados de los estudios
• monitoriza e informa bajo petición de los
cambios en la situación financiera en el
transcurso del año
El Actuario en el marco de Solvencia
• el principal “cliente” es el Consejo de
Dirección
• un “cliente” secundario puede ser el
Órgano de Supervisión
• puede existir una relación a tres bandas
entre el Actuario de Solvencia, el Consejo
de Dirección y el Supervisor
• el Actuario de Solvencia debe mantener
buenas relaciones con Auditores externos
• informa al Supervisor (“whistle-blower”)
• interés público / secreto profesional
The Role of the Actuarial Function
Contenido:
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La Función Actuarial
El Actuario en el marco de Solvencia
Las Competencias del Actuario de Solvencia
La Posición del Actuario de Solvencia
El Informe del Actuario de Solvencia
Competencias del Actuario de Solvencia
• informa al Supervisor (si está establecido
en la legislación o en el contrato)
• en cualquier circunstancia que afecte a la
solvencia presente o futura
– informa al Consejo de Dirección
– advierte que en caso de no ser tenido en
cuenta informará al Supervisor
– informa al Supervisor y lo pone en
conocimiento del Consejo de Dirección
Competencias del Actuario de Solvencia
• ¿Existe otra competencia del Actuario en
relación con el interés público?
– ¿informar a los tomadores / beneficiarios?
– ¿será regulado en la legislación?
Obligaciones
• del Actuario
– cumplimiento del Código de Conducta
– requerimientos de formación (Syllabus)
– experiencia
– cumplimiento del CPD
– sometimiento al Régimen Disciplinario
• del Actuario en el marco se Solvencia
– independencia
Independencia
• visión objetiva
• libre de cualquier conflicto de intereses
• no involucrado en otros intereses del
asegurador
• cumplir con estándares contables
• informe al Supervisor y protección de éste
The Role of the Actuarial Function
Contenido:
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La Función Actuarial
El Actuario en el marco de Solvencia
Las Competencias del Actuario de Solvencia
La Posición del Actuario de Solvencia
El Informe del Actuario de Solvencia
La Posición del Actuario de Solvencia
• se prevé que existan:
– Actuario de Solvencia
– Actuario Auditor (“Reviewer”)
• puede establecerse que
– el Actuario de Solvencia sea interno
– el Actuario Auditor sea externo
• Ambos pueden ser internos pero se pone en
peligro la independencia del Actuario Auditor
• Ambos pueden ser externos, a condición de
que no exista relación alguna entre ambos
The Role of the Actuarial Function
Contenido:
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La Función Actuarial
El Actuario en el marco de Solvencia
Las Competencias del Actuario de Solvencia
La Posición del Actuario de Solvencia
El Informe del Actuario de Solvencia
El Informe del Actuario de Solvencia
• Informe Contable
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situación bajo los principios contables
evolución de la situación financiera entre cierres
provisiones técnicas, márgenes de riesgo y supuestos
controles para evidenciar desviaciones adversas
coordinación con el Auditor Externo
Informe separado al Consejo de Administración
Informe al Supervisor (si regulado legalmente)
El Informe del Actuario de Solvencia
• Informe de Solvencia
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situación financiera y de solvencia
conformidad con los requisitos legales locales
informe independiente del Actuario de Solvencia
basado en principios actuariales generalmente
aceptados y expresando su opinión personal
El Informe del Actuario de Solvencia
• Situación y evolución posterior
–
–
–
–
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–
posibles desviaciones adversas
análisis prospectivo
Auditoría y revisión de riesgos
cobertura integral de la evolución de los riesgos
motorización y control del proceso
análisis de riesgos
• correlaciones
• efectos de la diversificación
• mejoras propuestas
– adecuación de capitales
– conformidad con los requerimientos de Solvencia II
• MCR / SCR
• modelos internos, modelo estándar
El Informe del Actuario de Solvencia
• Bases del informe
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estrategia y política del asegurador
evolución económica
evolución de la cartera y de la cobertura de los riesgos
interdependencias / correlaciones
aparición y agotamiento de riesgos
comportamiento de los tomadores / beneficiarios
análisis de escenarios / simulaciones
distinción corto / largo plazo
análisis histórico
El Informe del Actuario de Solvencia
• el informe será presentado al Consejo de
Dirección
• el Consejo es único responsable de los informes
destinados al Supervisor, a los Auditores ...
• el Consejo puede decidir la remisión del Informe
de Solvencia al Supervisor y al Auditor Externo
• el Supervisor puede requerir el Informe de
Solvencia o un informe nuevo del Actuario de
Solvencia
Posición del Groupe Consultatif
total colaboración con Internal Market
and Services Directorate General para la
definición de
– la Función Actuarial
– el Actuario de Solvencia
– las Competencias del Actuario
– la Posición del Actuario
– el Informe Actuarial
Posición del IAE
total colaboración con la Dirección General
de Seguros y Fondos de Pensiones para la
regulación de
– la Función Actuarial
– el Actuario de Solvencia
– las Competencias del Actuario
– la Posición del Actuario
– el Informe Actuarial
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