“Gestionando nuestra
Institución con el Desarrollo
de los Talentos”
Antecedentes
• El Paraguay quiso entrar en la Cuenta del Milenio, y la
exigencia de las Naciones Unidas para ingresar era
lograr ser un país transparente, eficiente y sin
corrupción.
• Para ello se estableció 02 (Dos) ejes estratégicos que el
país debía lograrlo, y fueron: Formalización de la
Economía y la Lucha contra la corrupción e impunidad.
• Se inicia con 5 Instituciones Públicas llegando a un total
de 12 instituciones públicas, siendo las mismas: CGR –
AGPE, MH, MAG, MEC, MSPBS, Corte Suprema de
Justicia, MI, DNA, MP, PN.
MARCO LEGAL DEL MECIP
Decreto N° 10.883
De 11/09/2007
Constitución
Nacional
281-283
Decreto N° 962
De 27/11/2008
Ley 1535
de 1999
Resolución CGR
N° 425 de 2008
Resolución MSPBS
N° 9
De 22/08/2008
• Mediante Decreto N° 10.883 del 11 de setiembre del 2007 « Que establece
las competencias y responsabilidades de la Auditoría General del Poder
Ejecutivo, para la supervisión y control de la Implementación del MECIP.
•
Decreto N° 962 del 27 de noviembre de 2008 que aprueba la
implementación del MECIP para las Entidades Públicas del Paraguay
sujetas a la Ley 1535.
• La Contraloría General de la República (CGR) establece y adopta el MECIP
S/Resolución N° 425/08, como marco para el control, fiscalización y
evaluación de los Sistemas de Control Interno.
• Por Resolución S.G. Nro. 9 de fecha 22 de agosto de 2008 Adopta el
Modelo Estándar de Control Interno para las Entidades Públicas del
Paraguay – MECIP y se disponen las medidas tendientes al inicio de su
implementación al interior del Ministerio de Salud Pública y Bienestar
Social.
• Por Resolución S.G. Nº 842 de fecha 29/08/12. Por la cual se modifican los
términos de la Resolución S.G. Nº 9.
¿Qué es el MECIP?
Es el Modelo Estándar de Control Interno para
Instituciones Públicas del Paraguay, el cual constituye
el Marco de Control que contiene los conceptos, la Estructura
de Control, las guías, procedimientos e instrumentos
necesarios a la implantación del Sistema de Control Interno
de las entidades públicas del Paraguay conforme a la
Constitución, las Leyes y los Reglamentos vigentes.
Para lograr los objetivos, se propuso “Promover el desarrollo
de un Sistema de Control Interno en cada institución pública,
utilizando como base el Modelo Estándar de Control Interno
para organismos y entidades del Estado, garantizando con
ello una herramienta de gestión efectiva al logro de los
objetivos de las instituciones públicas.” (Marco Conceptual MECIP, pág. 7-8)
Es una Herramienta de Gestión
con enfoque Sistémico, que
facilita
la
planificación,
organización, dirección y el
control
de
las
acciones
institucionales
BENEFICIOS DEL MECIP
PARA LA ENTIDAD
• Percepción de transparencia de la gestión
• Credibilidad.
• Ambiente de trabajo.
PARA LOS FUNCIONARIOS
• Capacitación permanente
• Transparencia e imparcialidad en los procesos de
selección, promoción y evaluación.
PARA LA CIUDADANÍA
• Cumplimiento de los objetivos para su mayor
satisfacción.
• Información veraz y oportuna.
¿Por qué el Control?
BASES DE LAS ACTUACIONES
ALCANCE DEL
CONTROL
DESCONFIANZA
CONFIANZA
QUÉ SE
CONTROLA?
A las personas y
los recursos
públicos
Procesos
Resultados
Impactos
¿CÓMO SE
CONTROLA?
Supervisión
Permanente
¿CUÁNDO SE
CONTROLA?
Posterior y total
¿QUIÉN
CONTROLA?
Un Tercero Interno
Un Tercero Externo
Autorregulación
Autocontrol
Autogestión
En la Planeación
En la Ejecución
En tiempo real
El ejecutor
Ciudadanía
¿Qué es el Control Interno?
El Control Interno se define como el conjunto de
normas, principios, fundamentos, procesos,
procedimientos, acciones, mecanismos, técnicas
e instrumentos de Control que, ordenados,
relacionados entre sí y unidos a las personas que
conforman una institución pública, se constituye
en un medio para lograr una función
administrativa del Estado íntegra, eficaz y
transparente, apoyando el cumplimiento de sus
objetivos institucionales y contribuyendo al logro
de la finalidad social del Estado.
Objetivo del Control Interno
Garantizar el cumplimiento de los
objetivos institucionales de las
entidades públicas y del Estado en
su conjunto, en un ambiente de
eficiencia, integridad y transparencia
con una clara orientación al
cumplimiento de la finalidad social
del Estado.
Fundamentos del Control Interno
AUTORREGULACIÓN
Capacidad institucional de la
entidad pública para regularse a
sí misma tomando como base la
Constitución, las leyes y los
reglamentos
que
le
son
obligatorios. Permite adoptar los
principios,
normas
y
procedimientos necesarios para
el funcionamiento del Control
Interno.
Fundamentos del Control Interno
AUTOCONTROL
Capacidad de cada funcionario
para controlar su trabajo,
detectar
desviaciones
y
efectuar correctivos en tiempo
real
de
las
operaciones,
garantizando
el
adecuado
cumplimiento a los resultados
que se esperan del ejercicio de
su función.
Fundamentos del Control Interno
AUTOGESTIÓN
Capacidad de la entidad pública
para interpretar, coordinar, y
aplicar de manera efectiva,
eficiente y eficaz la
función
administrativa que le ha sido
delegada por la Constitución y
las
leyes.
Promueve
la
autonomía institucional.
Principios y Valores del Control Interno
PRINCIPIOS
VALORES
Eficiencia
Moralidad
Eficacia
Responsabilidad
Economía
Transparencia
Celeridad
Igualdad
Publicidad
Imparcialidad
Preservación del
Medio Ambiente
Esquema de Control
CONTROLA LO
ESTRATÉGICO
Normas
Principios
CONTROLA
LA GESTIÓN
Planes
Políticas
CONTROLA LA
EVALUACIÓN
Esquema
de organización
Mecanismos de
Evaluación y
Verificación
Actuaciones
Acciones
Actividades
Procedimientos
Métodos
Adm. Información
y Recursos
Ciclo de la Gestión
4. ACTUAR
3. VERIFICAR
1. PLANEAR
2. HACER
Gestión y Control
Normas
Principios
Planes
Políticas
Esquema
de organización
4. ACTUAR 1. PLANEAR
3. VERIFICAR 2. HACER
Mecanismos de
Evaluación y
Verificación
Actuaciones
Acciones
Actividades
Procedimientos
Métodos
Adm. Información
y Recursos
Estructura del Control Interno
Componentes Corporativos
Componentes de Control
Estándares de Control
1. DE CONTROL
ESTRATÉGICO
2. DE CONTROL
DE GESTIÓN
3. DE CONTROL
DE EVALUACIÓN
COMPONENTES
ESTÁNDARES
1.1. AMBIENTE DE CONTROL
• ACUERDOS Y COMPROMISOS ÉTICOS
• DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO
• PROTOCOLOS DE BUEN GOBIERNO
1.2. DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
• PLANES Y PROGRAMAS
• MODELO DE GESTIÓN POR PROCESOS
• ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1.3. ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS
• CONTEXTO ESTRATÉGICO DEL RIESGO
• IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
• ANÁLISIS DE RIESGOS
• VALORACIÓN DE RIESGOS
• POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
2.1. ACTIVIDADES DE
CONTROL
• POLÍTICAS DE OPERACIÓN
• PROCEDIMIENTOS
• CONTROLES
• INDICADORES
• MANUAL DE OPERACIÓN
2.2. INFORMACIÓN
• INFORMACIÓN INTERNA
• INFORMACIÓN EXTERNA
• SISTEMAS DE INFORMACIÓN
2.3. COMUNICACIÓN
• COMUNICACIÓN INSTITUCIONAL
• COMUNICACIÓN PÚBLICA
• RENDICIÓN DE CUENTAS
3.1. AUTOEVALUACIÓN
•AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL
•AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN
3.2. EVALUACIÓN INDEPENDIENTE
• EVALUACIÓN SISTEMA DE CONTROL INTERNO
• AUDITORÍA INTERNA
3.3. PLANES DE MEJORAMIENTO
•PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL
•PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL
•PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL
MECIP - MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN
MECIP - ESTRUCTURA DE CONTROL
COMPONENTES
CORPORATIVOS
Ciclo de la Gestión y el Control
Control
Estratégico
Control de
Evaluación
EVALUA
EN
FORMA
PERMANENTE
LA
EFECTIVIDAD DEL SCI,
EL
NIVEL
DE
EJECUCIÓN DE LOS
PLANES,
LA
EFICIENCIA
DE
LA
GESTIÓN,
DETECTA
DESVIACIONES,
CORREGE Y REALIZA EL
MEJORAMIENTO.
4. ACTUAR
3. VERIFICAR
1. PLANEAR
2. HACER
CONTROL AL CUMPLIMIENTO DE
LA
ORIENTACIÓN
CULTURAL,
ESTRATÉGICA
Y
ORGANIZACIONAL
DE
LA
ENTIDAD, CONSTITUYE LA BASE
PARA QUE EL CONTROL SEA UNA
PRÁCTICA
COTIDIANA
Y
CORRIENTE.
Control de
Gestión
CONTROLA
LA GESTIÓN DE
OPERACIONES, ORIENTÁNDOLA A
LA
CONSECUCIÓN
DE
LOS
RESULTADOS
Y
PRODUCTOS
NECESARIOS AL CUMPLIMIENTO
DE
LOS
OBJETIVOS
INSTITUCIONALES Y SOCIALES.
Ciclo de la Gestión y el Control
COMPONENTES
CORPORATIVOS
1.1. AMBIENTE DE
CONTROL
• ACUERDOS Y COMPROMISOS ÉTICOS
• DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO
• PROTOCOLOS DE BUEN GOBIERNO
1.2. DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
• PLANES Y PROGRAMAS
• MODELO DE GESTIÓN POR PROCESOS
• ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1. PLANEAR
4. ACTUAR
3. VERIFICAR
1. DE CONTROL
ESTRATÉGICO
ESTÁNDARES
COMPONENTES
2. HACER
1.3. ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS
•
•
•
•
•
CONTEXTO ESTRATÉGICO DEL RIESGO
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
ANÁLISIS DE RIESGOS
VALORACIÓN DE RIESGOS
POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS
Ciclo de la Gestión y el Control
2.1. ACTIVIDADES
DE CONTROL
1. PLANEAR
4. ACTUAR
3. VERIFICAR
2. HACER
2. DE
CONTROL
DE
GESTIÓN
2.2. INFORMACIÓN
2.3. COMUNICACIÓN
• POLÍTICAS DE OPERACIÓN
• PROCEDIMIENTOS
• CONTROLES
• INDICADORES
• MANUAL DE OPERACIÓN
• INFORMACIÓN INTERNA
• INFORMACIÓN EXTERNA
• SISTEMAS DE
INFORMACIÓN
• COMUNICACIÓN
INSTITUCIONAL
• COMUNICACIÓN PÚBLICA
• RENDICIÓN DE CUENTAS
Ciclo de la Gestión y el Control
2.1. ACTIVIDADES
DE CONTROL
1. PLANEAR
4. ACTUAR
3. VERIFICAR
2. HACER
2. DE
CONTROL
DE
GESTIÓN
• POLÍTICAS DE OPERACIÓN
• PROCEDIMIENTOS
• CONTROLES
• INDICADORES
• MANUAL DE OPERACIÓN
2.2. INFORMACIÓN
• INFORMACIÓN INTERNA
2.3. COMUNICACIÓN
• COMUNICACIÓN
INSTITUCIONAL
• COMUNICACIÓN PÚBLICA
• RENDICIÓN DE CUENTAS
• INFORMACIÓN EXTERNA
• SISTEMAS DE INFORMACIÓN
CICLO DE
LA
GESTION
Control de
Evaluación
4. ACTUAR
3. VERIFICAR
Control
Estratégico
1. PLANEAR
2. HACER
Control de
Gestión
Componente de Control
Estratégico
Garantiza el Control al cumplimiento de la orientación
Estratégica y organizacional de la Entidad.
Controla la planificación y su acción, hacia la
consecución de sus objetivos en forma eficiente y
eficaz, con un claro sentido de cumplimiento a la
finalidad social del Estado.
Componentes:
Ambiente de Control
Administración de
Riesgos
Direccionamiento
Estratégico
COMPONENTE
CORPORATIVO
COMPONENTE
1.1.
AMBIENTE
CONTROL.
1.COMPONENTE
DE CONTROL
ESTRATÉGICO
DE
1.2.
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO.
1.3.
ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS.
ESTANDARES
• ACUERDOS Y
ÉTICOS.
• DESARROLLO
HUMANO.
• PROTOCOLOS
GOBIERNO.
COMPROMISOS
DEL
DE
TALENTO
BUEN
• PLANES Y PROGRAMAS.
• MODELO DE GESTIÓN POR
PROCESOS.
• ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
• CONTEXTO ESTRATÉGICO DEL
RIESGO.
• IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS.
• ANÁLISIS DE RIESGOS.
• VALORACIÓN DE RIESGOS.
• POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN
DE RIESGOS.
COMPONENTE
CORPORATIVO
COMPONENTE
1.1.
AMBIENTE DE CONTROL.
1.COMPONENTE
DE CONTROL
ESTRATÉGICO
ESTANDARES
Objetivo
Establecer en forma consensuada y participativa el referente
ético orientador del accionar administrativo de la institución
Acuerdos y Compromisos Eticos
Establecer mecanismos equitativos y transparentes
ingreso, desarrollo, evaluación y retiro de los funcionarios.
Desarrollo del Talento Humano
de
Orientar hacia que la alta dirección valore y respete el servicio
público, oriente la institución hacia el cumplimiento de su
responsabilidad social, garantice el cuidado del Patrimonio
Público y defina las políticas de relación de la institución con sus
diferentes grupos de interés.
Protocolo de Buen Gobierno
COMPONENTE
CORPORATIVO
COMPONENTE
• ACUERDOS
ÉTICOS.
1.1.
AMBIENTE
CONTROL.
1.COMPONENTE
DE CONTROL
ESTRATÉGICO
ESTANDARES
DE
Y
COMPROMISOS
Estándar de Control que:
Define el estándar de conducta en la
entidad pública.
Establece las declaraciones explícitas
que en relación con las conductas de los
servidores públicos son necesarias para la
consecución de los propósitos de la
entidad.
Objetivo
 Generar el marco de referencia que permita
construir y mantener en forma consensuada los
parámetros para la gestión ética de la
institución.
 Establecer las acciones sistémicas encaminadas a
operativizar la gestión ética de la institución,
generando una cultura organizacional basada en
la probidad y la transparencia
 Proporcionar los parámetros y criterios requeridos
para el seguimiento y la evaluación a la gestión
ética.
COMPONENTE
CORPORATIVO
COMPONENTE
1.1.
AMBIENTE
CONTROL.
1.COMPONENTE
DE CONTROL
ESTRATÉGICO
DE
ESTANDARES
• ACUERDOS Y
ÉTICOS.
• DESARROLLO
HUMANO.
COMPROMISOS
DEL
TALENTO
Estándar de Control que define el compromiso
de la Entidad Pública con el desarrollo de las
competencias,
habilidades,
aptitudes
e
idoneidad del Funcionario Público.
Determina las políticas y prácticas de gestión
humana a aplicar por la Entidad.
Objetivo
Garantizar que el Estado cuente con
servidores íntegros, competentes y
comprometidos que contribuyan al
logro de los objetivos y planes de la
entidad y de los fines sociales del
Estado.
COMPONENTE
CORPORATIVO
COMPONENTE
1.1.
AMBIENTE
CONTROL.
1.COMPONENTE
DE CONTROL
ESTRATÉGICO
DE
ESTANDARES
• ACUERDOS Y
ÉTICOS.
• DESARROLLO
HUMANO.
• PROTOCOLOS
GOBIERNO.
COMPROMISOS
DEL
DE
TALENTO
BUEN
Constituye la forma adoptada por el
Nivel Directivo para guiar u orientar
las acciones de la entidad hacia el
cumplimiento de su misión.
Objetivo
Obliga a asumir los requisitos de tipo
moral, ético, de responsabilidad,
compromiso con el servicio público,
conocimiento, suficiencia, capacidad
gerencial necesarios para conducir la
entidad pública y de transparencia en
el actuar que exigen la comunidades a
las cuales se debe atender.
COMPONENTE
CORPORATIVO
COMPONENTE
1.1.
AMBIENTE
CONTROL.
1.COMPONENTE
DE CONTROL
ESTRATÉGICO
DE
1.2.
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO.
ESTANDARES
• ACUERDOS Y
ÉTICOS.
• DESARROLLO
HUMANO.
• PROTOCOLOS
GOBIERNO.
COMPROMISOS
DEL
DE
TALENTO
BUEN
Conformación organizacional de Estándares que
al interrelacionarse, establecen el marco de
referencia que orienta la Institución pública
hacia el cumplimiento de su misión, el alcance
de su visión y la conduce hacia el
cumplimiento de sus objetivos globales.



PLANES Y PROGRAMAS
MODELO DE GESTION POR PROCESOS
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
COMPONENTE
CORPORATIVO
COMPONENTE
1.1.
AMBIENTE
CONTROL.
1.COMPONENTE
DE CONTROL
ESTRATÉGICO
DE
1.2.
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO.
ESTANDARES
• ACUERDOS Y
ÉTICOS.
• DESARROLLO
HUMANO.
• PROTOCOLOS
GOBIERNO.
COMPROMISOS
DEL
DE
TALENTO
BUEN
• PLANES Y PROGRAMAS.
• MODELO DE GESTIÓN POR
PROCESOS.
• ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
Objetivo
 Definir los planes y programas requeridos para desarrollar la
función constitucional y legal de la Institución, en consonancia
con las necesidades de la comunidad o públicos que atiende.
PLANES Y PROGRAMAS
 Determinar el modelo de operación que desarrolle la función
constitucional y legal en armonía con los planes, programas y
proyectos institucionales.
MODELO DE GESTION POR PROCESOS
 Conformar la estructura organizacional para dar cumplimiento
a la misión y propósito de la Institución en consonancia con el
modelo de operación.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
COMPONENTE
CORPORATIVO
COMPONENTE
1.1.
AMBIENTE
CONTROL.
1.COMPONENTE
DE CONTROL
ESTRATÉGICO
DE
1.2.
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO.
1.3.
ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS.
ESTANDARES
• ACUERDOS Y
ÉTICOS.
• DESARROLLO
HUMANO.
• PROTOCOLOS
GOBIERNO.
COMPROMISOS
DEL
DE
TALENTO
BUEN
• PLANES Y PROGRAMAS.
• MODELO DE GESTIÓN POR
PROCESOS.
• ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
• CONTEXTO ESTRATÉGICO DEL
RIESGO.
• IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS.
• ANÁLISIS DE RIESGOS.
• VALORACIÓN DE RIESGOS.
• POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN
DE RIESGOS.
Conformación de Estándares de Control
que al interrelacionarse permiten a la
Institución pública estudiar y evaluar
aquellos eventos, tanto internos como
externos, que pueden afectar o impedir el
cumplimiento
de
sus
objetivos
institucionales y sociales, habilitándola
para emprender las acciones necesarias
de protección y aseguramiento contra los
efectos ocasionados por la ocurrencia de
estos eventos.
Objetivo
Preservar la obtención de los resultados, bienes y servicios a la comunidad
y diferentes grupos de interés internos y externos.
Utilizar en forma efectiva y eficiente, los recursos de la Institución
resguardándola contra daños o pérdidas.
Evitar o mitigar cualquier
materialización de un riesgo.
pérdida
económica
ocasionada
por
la
Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.
Evitar los daños al medio ambiente producto de las actividades de la
Institución.
Mantener la buena imagen y las buenas relaciones de la Institución con sus
grupos de interés.
Riesgo de que ocurran errores e
irregularidades significativos
Riesgo Inherente
CONTROL INTERNO
Riesgo de Control
CONTROL INTERNO
Implementación del MECIP
Roles y Responsabilidades
MÁXIMA AUTORIDAD
DE LA INSTITUCIÓN
DIRECTIVO DELEGADO
NIVEL DIRECTIVO
• COMITÉ DE CONTROL INTERNO
NIVEL TÉCNICO
• EQUIPO MECIP
NIVEL EVALUADOR
• EQUIPO DGAI
FUNCIONARIOS EN
GENERAL
Direcciones Generales de:
MAXIMA AUTORIDAD
DIRECTIVO RESPONSABLE
COORDINACION
TECNICA
COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Conformado el Ministro y el Viceministro, más 22 Directores Generales en
directa dependencia de la M.A. s/ complejidad funcional y organizacional de
la institución.
COMITES AUXILIARES
EQUIPO DIRECTIVO I
Conformado por los 22 Dtores.Grales. Que conforman el CCI, más 07
Directores Grales. En directa dependencia de la M.A y el VMS, totalizando 29
Direcciones Generales
EQUIPO DIRECTIVO II
1- Recursos Humanos
2- Estratégica de RRHH en Salud
3- Planificación y Evaluación
4- Información Estratégica en Salud
5- Comunicación en Salud
6- Auditoria Interna
7- Administración y Finanzas
8- Desarrollo de Servicios y Redes de Salud
9- Programas de Salud
10- Vigilancia de la Salud
11- Instituto de Bienestar Social
12- Vigilancia Sanitaria
13- Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental - SENASA
14- Salud Ambiental - DIGESA
15- Servicio Nacional de Erradicación del Paludismo SENEPA
16- Hospital Nacional
17- Instituto Nacional de Alimentación y Nutrición - INAN
18- Insumos Estratégicos en Salud
19- Descentralización en Salud
20- Promoción de la Salud
21- Recursos Físicos
22- Superintendencia de Salud
Directores, Coordinadores o Funcionarios en directa dependencia de los
Directores Generales, que forman parte del EQ.Directivo I.
TECNICOS
Técnicos conocedores de los procesos de las diferentes dependencias de la
institución, con alto grado de compromiso y responsables del diseño,
ejecución, control y seguimiento del P.I y Mejoramiento
EQUIPO EVALUADOR
Director General de Auditoria Interna y Auditores Internos
FUNCIONARIOS
Funcionarios que no forman parte del Equipo Tecnico, responsable de
operativizar eficientemente los procesos, actividades y tareas a su cargo.
MUCHAS
GRACIAS!!!
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Modelo Estándar de Control Interno para Instituciones Públicas