Matriz de Contribuyentes
“La Selección de Casos en la
Provincia de Buenos Aires”
Dirección Adjunta de Fiscalización
1° PARTE
Posicionamiento Estratégico
 Escenario 2001-2002
 Ordenamiento de políticas, misión y objetivos
estratégicos.
 Lineamientos de políticas: Proceso de
selección bajo el paradigma de efectividad,
equidad, eficiencia y transparencia.
Antecedentes: Con qué nos
encontramos en el 2002?
 EVASIÓN: Alto nivel de evasión en el Impuesto sobre
los
Ingresos
Brutos.
Necesidad
de
incrementar
significativamente la recaudación de impuestos propios
por parte de la Provincia de Buenos Aires.
 DEUDAS: Grandes carteras de deuda del Impuesto
sobre los Ingresos Brutos, así como del resto de los
impuestos (sellos, automotores, e inmobiliario), por
parte de los mismos contribuyentes de IIBB.
Antecedentes: Con qué nos
encontramos en el 2002?
 Cómo eran las acciones?

De campo iterativamente orientadas a sectores
representativos de zonas geográficas que
históricamente garantizaron un piso de ingresos y;

Masivas con escaso valor tecnológico, producto
de cruces de brechas de aceptación que por lo
general tenían escasos efectos de resultados por
presentarse un gran endurecimiento de la
resistencia.
Misión de la AT
 Esto redundó en un universo de contribuyentes con
percepción de bajo riesgo de probabilidad de
detección de cumplir las obligaciones tributarias
 Lo cual nos llevo a Plantear una Misión

Generar una efectiva percepción del riesgo por parte de los
contribuyentes de la Provincia de Buenos Aires ante el
incumplimiento de las obligaciones tributarias, a través del
desarrollo de procesos transparentes, eficaces y efectivos,
superando sus logros y resultados de manera continua.
Diagnostico Organizacional
Baja capacidad institucional para desarrollar la fiscalización
 Escasa dotación destinada a la tarea central (10% del personal),
baja profesionalización e inadecuada focalización de actividades;
 Inteligencia fiscal diluida, manifestada en la ausencia de
estrategias y planes y la discrecionalidad en la selección de casos;
 Total insuficiencia de procedimientos operativos estándar que
generen pautas uniformes de trabajo;
 Sistemas de información totalmente insuficientes, cuando no
nulos;
 Falta de integración de los procesos de fiscalización.
Ordenamiento Estratégico
 Reformulación de la estrategia garantizando la
recaudación histórica y disminuyendo la brecha
entre la recaudación efectiva y la potencial.
 Reestructuración orientada a la acción.
 Profesionalización de la Planta.
 Abastecimientos de Recursos Materiales (presup).
Reorganizacion Estructural
Visión Teórica: Clasificación de tipos de organizaciones según
el agrupamiento de actividades y la naturaleza de los patrones
que se persiguen
 Organizaciones Funcionales,
 Organizaciones Por Producto,
 Organizaciones Territoriales o Geográficas, y
 Organizaciones por Clientes
Las funcionales, como es el caso de la AT Provincial destacan
cuatro sistemas, a saber:
El Sistema Directivo
Sistema Normativo; Sistema Operativo; Sistema de Apoyo
Estructura DPR
Una
Estructura
claramente
Funcional
Estructura DAF
Una
Estructura
Netamente
Estratégica
Herramienta Gestión
 Se decidió la implementación de un sistema de gestión de
Calidad porque conlleva a un cambio cultural (de valores, de
formas de concebir las relaciones entre los distintos
elementos de la organización, entendida como un sistema)
con la finalidad de obtener un desarrollo sustentable con
transparencia y contrarrestar la informalidad
e
imprevisibilidad de los procesos desarrollados por la DAF,
buscando crear condiciones para la eficiencia y eficacia a
partir de la revalorización de los recursos humanos con los
cuales opera, estimulando el compromiso, el sentido de
pertenencia y el desempeño, así como también la
participación de la ciudadanía y los contribuyentes y/o
responsables en la definición o redefinición de la calidad de
sus actividades.
Selección y Calidad
 Para la implementación progresiva de la Calidad Total en
la DAF se diseñó una metodología acorde a la propia
realidad de organismo de contralor tributario provincial,
comenzando con la implementación efectiva de este
sistema en el 2004. La misma se realizó respecto de los
procesos críticos de la Dirección,




Selección de Contribuyentes a fiscalizar,
Fiscalización propiamente dicha de los mismos,
Determinación de Oficio en los casos que corresponda y la
Fiscalización de Acciones Masivas.
Proceso de Selección

Entendiéndose por proceso de Selección al conjunto de tareas
de procesamiento y análisis de información que tienen como
resultado la selección de un contribuyente en particular a ser
fiscalizado; por proceso de Fiscalización Individualizada al
conjunto de tareas que consiste en la verificación del
cumplimiento de las obligaciones fiscales por medio de
auditorias , por proceso determinativo las acciones destinadas
a establecer la cuantía de la pretensión fiscal, lo cual se halla
directamente vinculado a las tareas previas de Fiscalización,
y por proceso de Fiscalización de acciones masivas al
control en forma rápida y masiva del grado de cumplimiento
de los contribuyentes.
Procedimiento de Gestión
de Calidad 7.5.1
E n tra d a
P ro c e s o / A c tiv id a d / T a re a
R e s p o n s a b le
C ru c e s d e d a to s
A n te c e d e n te s v a rio s
S o lic itu d e s d e S e rv ic io
D e n u n c ia s
O tro s
D e te rm in a c ió n d e l o rig e n y tip o d e
C o n trib u ye n te s y/o R e s p o n s a b le s a
a n a liza r
R e s p o n s a b le d e Á re a
D S yS C
SI
E la b o ra2r P ro g . d e
S a lid a
NO
S e le c c ió n ?
E la b o ra c ió n d e l P ro g ra m a
O p e ra tiv a s a p lic a b le s
R e s p o n s a b le d e
Á re a /S e c to r D S y S C /
A g e n te S e le c to r
P ro g ra m a d e S e le c c ió n
A p ro b a d o s e g ú n IO
A s ig n a c ió n d e C a s o s a lo s A g e n te s
S e le c to re s
R e s p o n s a b le d e Á re a /
S e c to r D S y S C
C a s o s a s ig n a d o s
C a s o s a s ig n a d o s
In s tru c c io n e s O p e ra tiv a s
a p lic a b le s
A n á lis is d e la In fo rm a c ió n re la tiv a a
lo s C o n trib u ye n te s y/o re s p o n s a b le s
A g e n te S e le c to r
C o n trib u y e n te s y /o
re s p o n s a b le s
p re s e le c c io n a d o s
C o n trib u y e n te s y /o
re s p o n s a b le s
p re s e le c c io n a d o s
In g re s o d e D a to s d e lo s
c o n trib u ye n te s y/o re s p o n s a b le s
p re s e le c c io n a d o s e n e l S F yR
A g e n te S e le c to r
C o n trib u y e n te y /o
re s p o n s a b le in g re s a d o
en el S F yR
In s tru c c io n e s O p e ra tiv a s
c o rre s p o n d ie n te s e g ú n In s tru c c io n e s
A p lic a b le s
P.G.C. 7.5.1 Cont
A n te c e d e n te s
D o c u m e n ta c ió n d e
re s p a ld o
A rm a d o d e c a rp e ta s /e x p e d ie n te s
A g e n te S e le c to r
C a rp e ta /e xp e d ie n te
c o n fe c c io n a d o s .
E n tre g a d e d o c u m e n ta c ió n a l
R e s p o n s a b le d e Á re a
A g e n te S e le c to r
L is ta d o d e c o n trib u ye n te s
y/o re s p o n s a b le s d e l
S F yR
C a rp e ta /e xp e d ie n te
c o n fe c c io n a d o s
C o n tro l d e d a to s d e c o n trib u ye n te s
y/o re s p o n s a b le s in g re s a d o s e n e l
S F yR y d e la s d o c u m e n ta c ió n
re c ib id a .
R e s p o n s a b le d e Á re a
D S yS C
C a rp e ta /e xp e d ie n te
c o n fe c c io n a d o s .
NO
SI
V ia b le ?
R e s p o n s a b le d e Á re a
D S yS C
P e n d ie n te
A rc h ivo d e c a rp e ta d e c a s o s n o
via b le s
R e s p o n s a b le d e Á re a
D S yS C
C a rp e ta d e c a s o s n o
via b le s a rc h iva d a
C a s o s C o n tro la d o s
O to rg a m ie n to d e via b ilid a d e n e l
S F yR
R e s p o n s a b le d e Á re a
D S yS C
C a s o s V ia b le s
C a s o s V ia b le s e n e l
S F yR
A u to riza c ió n
DAF
C a s o s A u to riza d o s
Qué y Cómo?
 Que? Lograr que los Contribuyentes de la Provincia de Buenos Aires perciban
los mayores conocimientos que tiene la Administración Tributaria sobre el
desarrollo de sus actividades a los efectos de restringir la toma de decisiones
que atenten contra el debido cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
 Cómo? Mediante estudios de comportamiento fiscales (conductas individuales
o grupales), uso intensivo de la tecnología para el mejoramiento paulatino de
las técnicas de cálculo y estimaciones que fundamenten los procesos de
selección. TODO ESTO EN UN MARCO DE EFICIENCIA, EQUIDAD Y
TRASPARENCIA.
2° Parte:
Cómo se eleva el riesgo?





Alcanzar el mayor número de contribuyentes, optimizando
los recursos a fin de incrementar el nivel de cumplimiento
voluntario.
Operar a través de intervenciones rápidas mediante técnicas
modernas de auditoria fiscal, contando con información
veraz sobre el contribuyente que permita actuar con certeza.
Accionar en sectores, actividades o localidades geográficas
que resulten neurálgicas y ofrezcan una amplia repercusión
en la masa de contribuyentes.
Auditar con mayor profundidad casos concretos en los que se
hayan detectado a "priori" maniobras de evasión fiscal.
Publicar los resultados
A partir de qué?
 Conocer al contribuyente
 Conformar Perfiles Fiscales

Individuales

Multidimensionales

Dinámicos

Basados en información robusta
Limitaciones
 De información

Datos oficiales desactualizados

Carencia de información
 Informáticas

Bases desactualizadas

Datos inconsistentes

Falta de espacio

Falta de Herramientas Adecuadas
 Metodológicas
Limitaciones de Información
 Desarrollo de metodologías de extrapolación
(Índices de Actividad; PBG)
 Regímenes de información (Bancos, Empresas de
Servicios, etc.)
 Solicitudes (AFIP, ONCCA, Ministerio de Asuntos
Agrarios, INDEC, etc.)
 Convenio de Prestación de Servicios (Dirección de
Servicios Informáticos)
Limitaciones informáticas
 Actualización
de
(Reempadronamiento)
Bases
Propias
 Desarrollo de metodologías de ajuste (localidades,
actividades)
 Compra de Equipos
 Implementación de herramientas de gestión y
estimación (Stata, Gran Hermano, TM1)
Limitaciones Metodológicas
 Búsqueda y análisis de experiencias de otras
Administraciones Tributarias (Italia – Análisis de
Sectores-; Chile –Montos Mínimos-)
 Reuniones Interdisciplinarias (UNLP; Illinois –
Matriz de Insumo Producto-)
 Capacitación (Clusters, Matching, etc)
Qué logramos?
 Cruces Informáticos Unidimensionales por
Contribuyente (Bancos, IVA)
 Análisis sectoriales (PBG, Expedientes, Indice de
Actividad)
 Análisis geográficos (Nodos)
 Inducción de Ingresos (Frigoríficos, Restaurantes,
Locutorios, Profesionales)
 Indices de Riesgo (Cumplimiento, Acciones)
 Conformación de Perfiles
Año 2003
Estimación Producto Bruto
Geográfico
Base Imponible Potencial por
Sector y Actividad
Antecedentes Propios:
Exptes, Informes
Sectoriales, Acciones
de Fiscalización.
Evasión Promedio
por Sector
Indice de Actividad estimado
mediante Precio y Cantidad
Declaración Jurada por Sector
Proyección Base Imponible
con supuesto de disminución
de evasión Por Sector
En Inductiva 4° Trimestre se incorpora
Proyección Base Imponible con
supuesto de disminución de
evasión Por Contribuyente
Ajuste por Riesgo de
Contribuyente
Año 2003
Evolución ISF
 Etapa I
Agrupamiento de los Contribuyentes del Impuesto
sobre los Ingresos Brutos en 18 sectores económicos
neurálgicos de la temporada veraniega.
Estimación de un Coeficiente de Ajuste Fiscal por
Sector, compuesto por cuatro indicadores:

Indices de Precios

Indices de Cantidad

Indices de Estacionalidad (Geográfico)

Coeficiente de Evasión
Año 2003
Evolución ISF
 Etapa II
Agrupamiento de los Contribuyentes en 107
sectores económicos, estimándose para cada
uno el Coeficiente de Ajuste Fiscal, a partir
de la sumatoria de los siguientes conceptos:
Tasa de crecimiento estimada de Ingresos de cada
sector. (DQ, DP)
 Coeficiente de evasión por actividad, calculado en
base a Informes Sectoriales propios y Sistema de
Expedientes de Fiscalización.

Año 2003
Evolución ISF
 Etapa III
Construcción del Coeficiente de Ajuste Fiscal
a partir de:

Estimación de la tasa de crecimiento de Ingreso.

Estimación de la Evasión por actividad.

Análisis de Riesgo de Contribuyente por sector

Contrastación de Indicadores Provinciales del
nivel de actividad.
Año 2003
Gran Hermano
 Sistema Integrado de Gestión
 Realiza procesos interactivos de cruces de
toda la información disponible
 Monitorea las conductas de los
contribuyentes detectando indicios de
incumplimiento tributario y sugiere acciones
Año 2004
Modelo de Procesamiento
Datos Externos
Función de Producción Por Sector
+
Datos de Insumos de Cada Contribuyente
=
Base Imponible Estimada Por
Contribuyente
Antecedentes Propios:
Expte, Informes
Sectoriales, Acciones
de Fiscalización.
Declaración Jurada por Sector
Evasión Promedio
por Sector
Indice de Actividad estimado
mediante Precio y Cantidad
Proyección Base
Imponible con supuesto
de disminución de
evasión Por
Contribuyente
Año 2004
Plan de Sinceramiento Fiscal
 Reestructuración de la metodología de estimación del
Coeficiente de Ajuste Fiscal, basándose en:


Datos de Producto Bruto Geográfico.

Dirección Provincial de Estadística.

Información del Grupo de Investigación Económica.

Información extrapolada del INDEC.
Información de Costos e Ingresos.


Regímenes de Información (Bancos, Servicios)
Estimación de la Evasión por contribuyente.
Año 2004
Análisis Matricial
Matriz de Riesgo de Contribuyentes (MRC)
 Panel de datos donde prevalecen una serie de
conductas individuales de los contribuyentes.
 Las acciones son ponderadas a los efectos de
observar conductas individuales y colectivas.
 Resulta para cada caso un indicador de
cumplimiento de la Obligación Tributaria.
Año 2005
Datos Internos relevados in situ
Datos Externos
Márgenes de Ganancias
+
Datos de Insumos de Cada Contribuyente
=
Base Imponible Estimada Por
Contribuyente
Declaración Jurada por Sector
Bandas Impositivas
Individuales
Estudios Sectoriales
Bandas Impositivas
Sectoriales
Determinación de
comportamiento cíclico
Por Contribuyente
Año 2005
Nodos
 Estadística descriptiva a nivel general y por
Departamento de todos los contribuyentes



Numero total de contribuyentes y distribución de
Riesgo distinguiendo entre Alto, Medio y Bajo.
Nivel promedio de Cumplimiento, abierto por
tamaño y por sector-actividad económica.
Importancia relativa, tanto por interés fiscal como
por concentración, de las distintas actividades
económicas localizadas en los Departamentos.
Año 2005
Indicadores
 Utilización de información de IVA de
contribuyentes cumplidores
 Categorización por localización, actividad y tamaño
Indicador de Evolución de Ingresos
Indicador de Margen de Ganancia
Señales de probables conductas de evasión
Año 2006
Datos Internos
relevados in situ
Datos Externos a
Información Fiscal
Datos de Insumos de Cada Contribuyente
Incorporación de
Inteligencia Artificial
Base Imponible Estimada Por
Contribuyente
Declaración Jurada por Sector
Bandas Impositivas
Individuales
Estudios Sectoriales
Bandas Impositivas
Sectoriales
Determinación de
comportamiento cíclico
Por Contribuyente
Año 2006
Perfiles Fiscales
 Panel de Datos

DDJJ y Pagos.

Acciones Prejudiciales.

Expedientes de Fiscalización.

Servicios Públicos

Capacidad

Operativos de Campo –Evasión PF-
Año 2006
Perfiles Fiscales
 Dimensiones
Conjunto de variables determinantes de patrones
de conductas individuales y colectivas.

Nivel de Cumplimiento de presentación de DDJJ

Nivel de Endeudamiento y recurrencia.

Acciones Prejudiciales y Judiciales.

Inconsistencias en las DDJJ (C/ Bco y Percepciones)

Historial de Expedientes de Fiscalización.

Etc.
Año 2007
Datos Internos
relevados in situ
Datos Externos
Datos de Consumos, Ingresos y Costos de
Cada Contribuyente
Inteligencia Artificial
-TM1-
Base Imponible Estimada Por
Contribuyente
Declaración Jurada por Sector
Determinación de Evolución de Comportamiento Por
Contribuyente
Categorización de Contribuyentes en función de Control
requerido
Año 2007
Perfiles Dinámicos
 TM1:Herramienta basada en tecnología OLAP (OnLine Analytical Processing), que permite ver e
interpretar rápidamente grandes y complejos
volúmenes de datos multidimensionales.
 Información actualizada y cruces on line de:








COT
Padrón
DDJJ
Servicios
Bancos
Operativos de Campo
Tarjetas de Crédito
Etc.
Año 2007
Desarrollos en curso
 Estimación de ingresos de actividades de
compra y venta en base a datos de
mercadería recibida –COT Estimación de Ingresos de Personas Físicas
en base a datos de consumo – Tarjetas de
Crédito, Medicina Prepaga, Colegios
Privados, etc.)
3° Parte:
Experiencia y Aprendizaje
PROCESOS
GENERALES
 Acreditaciones Bancarias
 IVA-Ocultamiento de Ingresos
 Tarjetas de Crédito emitidas en el exterior
 Indicadores de Evolución de Ingresos y Márgenes de Ganancia
 COT/Remito Electrónico
ESPECIFICOS
 Frigoríficos
 Construcción
 Profesionales
Acreditaciones Bancarias-IIBB
Base Bancos
Cruce
Base IIBB
Inconsistencia
NO
SI
No insc.
Sub DDJJ
Omisión
Caratulación de actuación Interna
y Cálculo de la Deuda
Información para la
Matriz de Riesgo
Ocultamiento de Ingresos
 Cruce DDJJ IVA vs DDJJ IIBB a los efectos de intimar
la omisión de presentación de DDJJ IIB (existencia de
DDJJ IVA) y diferencia de base imponible ( ddjj IVA vs
ddjj IIB). Ello con el propósito de remitir una única
intimación por contribuyente evidenciando ambas
inconsistencias de corresponder.
Tarjetas de crédito emitidas en
el exterior
La SSIP ha diseñado un sistema que permite identificar en
forma masiva los titulares, residentes en la Argentina, de
cuentas bancarias radicadas en el exterior.
Este sistema innovador incluye la utilización de tecnología
de avanzada para procesar información brindada por
empresas administradoras de tarjetas de crédito/débito y
los comercios, por intermedio de operaciones masivas de
relevamiento en campo y cumplimiento de requerimientos
vía Web.
Maniobra
Un evasor saca
capitales del país
de manera ilegal
(sin pagar los
impuestos
correspondientes)
Abre una cuenta en
un banco en el
exterior y se le
otorga una tarjeta
de crédito o de
debito.
Usa la tarjeta en la
Argentina pero la
paga con el dinero
de la cuenta radicada
en el exterior. Así
oculta gastos al fisco.
Metodología
La Administración recurre al
comercio mediante:
•Requerimientos con soporte
magnéticos
Administradoras
de Tarjetas
•Acciones de campo
Comercios
•Aplicación Web
Las administradoras de
tarjetas envían a la
Administración
Tributaria una base con
n° de tarjeta, comercio,
importe y fecha de
operación.
Administración
Tributaria
De los datos obtenidos
del comercio se obtiene
la base de datos de
titulares de tarjetas
Base de Datos Titulares y determinación de
situación impositiva individual
COT: Acciones
P ro c e s o
D e s c rip c ió n
Año
In tim a d o s
N O In s c rip to s
D e te c c ió n d e d e s tin a ta rio s o tra n s p o rtis ta s n o
in s c rip to s e n e l IIB
2006
1 ,0 5
N O In s c rip to s
D e te c c ió n d e d e s tin a ta rio s o tra n s p o rtis ta s n o
in s c rip to s e n e l IIB
2007
8 ,2 5 9
A c tiv id a d D e c la ra d a
In c o n s is te n te
S e in tim a d is c re p a n c ia e n tre la a c tiv id a d
d e c la ra d a e n s u ú ltim a D D J J y l a re s u lta n te d e l
COT
2006
208
O m is ió n d e D D J J
IIB
D e s tin a ta rio s C O T q u e re c e p c io n a ro n
m e rc a d e ría c o n in c u m p lim ie n to d e
p re s e n ta c ió n d e D D J J
2006
2 ,2 9 2
C o m u n ic a d o
In s titu c io n a l
D irig id o a D e s tin a ta rio s , in fo rm a n d o lo s
p ro c e s o s d e c o n tro l q u e s e g e n e ra n a p a rtir d e
la u tiliza c ió n d e la in fo rm a c ió n d e l C O T
2006
8 ,6 0 2
SUBTOTAL
2 0 ,4 1 1
N O In s c rip to s
D e te c c ió n d e d e s tin a ta rio s o tra n s p o rtis ta s n o
in s c rip to s e n e l IIB
2007
9 ,0 6 4
O m is ió n d e D D J J
IIB
D e s tin a d o to d a s la s c u it c o n in c u m p lim ie n to d e
p re s e n ta c ió n d e D D J J
2007
3 5 ,8 5 1
D D J J s in in g re s o s
D e s tin a d o to d a s la s c u it q u e p re s e n ta ro n s u s
D D J J s in d e c la ra r in g re s o s
2007
6 ,9 8 7
C o m u n ic a d o
In s titu c io n a l
D irig id o a to d a s lo s C U IT , in fo rm a n d o lo s
p ro c e s o s d e c o n tro l q u e s e g e n e ra n a p a rtir d e
la u tiliza c ió n d e la in fo rm a c ió n d e l C O T
2007
7 6 ,4 3 9
SUBTOTAL
1 2 8 ,3 4 1
TOTAL
1 4 8 ,7 5 2
SOPORTE INFORMATICO
 Sistema de Inteligencia y Vigilancia Fiscal
Permanente – GRAN HERMANO
Definición
Gran Hermano, es un sistema inteligente
(mediante procesos iterativos de cruce de toda
la información disponible); monitorea todas las
conductas
detectando
indicios
de
incumplimiento tributario (categorizando en
alto, mediano y bajo riesgo) y sugiere acciones
que deberían impartirse.
Objetivo
Mantener un Control Intensivo y Exhaustivo del
Comportamiento
Fiscal
de
todos
los
Contribuyentes de la Provincia de Buenos Aires,
impartiendo efectivo riesgo subjetivo mediante
acciones precisas que propendan el correcto
cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Características
Inteligente
Cruza iterativamente toda la información del contribuyente
Vigilancia
Categoriza en niveles de riesgo según la conducta manifiesta
Acciones
Sugiere acciones para cambiar las conductas, es decir si reviste una acción
fiscalizadora de tipo masivo, de campo o individualizadas.
Fuentes de Información
 Contribuyente

Datos Formales, DDJJ presentadas, etc.
 AFIP

Ventas (IVA-Debito Fiscal); Ganancias, Asesores Contables, Ajustes Realizados,
DDJJ de Seguridad Social, etc.
 Bancos

Acreditaciones Bancarias, CBU, etc.
 Terceros

Agentes de Recaudación (retenciones y percepciones)
 Otras

BCRA (Balances), Empresas de Energía Eléctricas (Consumos), ONCA (datos de
Faena), Prefectura (embarcaciones).
Acciones 2007: COT
H erram ien ta
C aracterizació n
P resu n cio n
D estinatario o
N o in scrip to s
T ransportista de
m ercancias
C o m u n icació n In stitu cio n al
N o in scrip to s
COT
O m isio n d e d d jj
D o m icilio s O m itid o s
In d icio
P resunción de
actividad
P au ta
D estinatarios o transportitas según C O T em itidos N O IN S C
R ealización de actividades
P resunción de
C uit de todos los C O T inform ando detalle de las operaciones
en P rov. D e B uenps A ires
actividad
realizadas
R ealización de actividades
P resunción de
D estinatarios C F Inform ación C O T con significativa cantidad
en P rov. D e B uenps A ires
actividad
adquirida de bienes Inform ación C O T vs. P adrón de IIB
R ealización de actividades
P resunción de
D estinatarios o transportitas según C O T em itidos y que no
en P rov. D e B uenps A ires
actividad
presentan D D JJ
D cilios. E n P rov
D cilios no
declarados
D om icilios de destinos no declardos por los D estinaarios
D D JJ con actividades que
Activid ad es in co n sisten tes
no concuerdan conb las
P resunción de
D estinatarios o transportitas según C O T em itidos y que no
m ercancias recibidas o
m ayores ventas
declaran actividad relacionada
P resunción de
A partir de la inform ación de unidades se estim a los ingresos
m ayores ventas
en función a M atriz de Ingrasos (Inteligencia A rtificial)
transportadas
P resuncion de ingresos a
E stim aciò n d e In g reso s
partir de la cuantificaciòn
de las operaciones
com erciales
Acciones 2007: Inteligencia
Artificial
H e rra m ie n ta
C a ra c te riz a c ió n
P re s u n c io n
C o m p ra s (p e rc e p c io n e s )
D a to s F is ic o s (S e rv ic io s )
M a triz d e C o s to
S in ty s
(n o d o s , tra b a jo d e c a m p o )
C a ra c te riz a c io n d e ig u a le s
(n o d o s , tra b a jo d e c a m p o )
E s tim a c ió n d e c o n s u m o s y
A p a rtir d e la in fo rm a c ió n s e e s tim a lo s
c o s to s a p a rtir d e to d o s lo s c o n s u m o s
n e c e s a rio s
c a p a c id a d c o n trib u tiv a
C a ra c te riz a c io n d e ig u a le s
(C O T )
(n o d o s , tra b a jo d e c a m p o )
R e te n c io n e s
AR T IF IC IAL
P a u ta
C a ra c te riz a c io n d e ig u a le s
M e rc a n c ia s e n tra n s ito
IV A
IN T E L IG E N C IA
In d ic io
C a ra c te riz a c io n d e ig u a le s
(n o d o s , tra b a jo d e c a m p o )
IV A
C a ra c te riz a c io n d e ig u a le s
(n o d o s , tra b a jo d e c a m p o )
A d e fin ir la s fu n c io n e s a u tiliz a r
M a triz d e In g re s o
In fo rm c io n b a n c a ria y d e
C a ra c te riz a c io n d e ig u a le s
ta rje ta
(n o d o s , tra b a jo d e c a m p o )
S in ty s
S e rie s
M a triz d e R ie s g o
P o n d e ra c io n d e a c c io n e s
In d ic a d o re s
D is c re p a c ia s c o n ig u a le s
E s tim a c ió n d e in g re s o s y
c a p a c id a d c o n trib u tiv a
C a ra c te riz a c io n d e ig u a le s
(n o d o s , tra b a jo d e c a m p o )
P ro c e d im ie n to d e a p lic a c ió n d e fu n c io n e s
e c o n ó m ic a s p a ra re p lic a r c o n d u c ta s a
ig u a le s
C a ra c te riz a c io n d e ig u a le s
F u n c ió n a p a rtir d e la p o n d e ra c ió n d e la s
(n o d o s , tra b a jo d e c a m p o )
a c c io n e s c u rs a d a s
E v a s io n
P ro c e d im ie n to d e a p lic a c ió n d e fu n c io n e s
e c o n ó m ic a s p a ra id e n tific a r c o n d u c ta s
Acciones 2007:Consumos
H e rra m ie n ta
C a ra c te riz a c ió n
O p e ra c io n e s
In m o b ilia rio a s
CONSUM OS
E s tim a c ió n d e in g re s o s
P re s u n c io n
E s c ritu ra s p o r m o n to s
im p o rta n te s
In d ic io
E va s io n y c u e n ta s e n e l e xte rio r
P re p a g a s y O b ra s s o c ia le s
P re s u n c ió n d e m a yo re s ve n ta s
S e g u ro s d e V id a y R e tiro
P re s u n c ió n d e m a yo re s ve n ta s
Expensas
P re s u n c ió n d e m a yo re s ve n ta s
C o le g io s P riva d o s
P re s u n c ió n d e m a yo re s ve n ta s
Pagos web
P re s u n c ió n d e m a yo re s ve n ta s
T a rje ta s d e c ré d ito
P re s u n c ió n d e m a yo re s ve n ta s
a p a rtir d e C o n s u m o s
S in tys
T a rje ta s d e p u n to s
In fo rm a c ió n s o b re s e g u ro s y
b ie n e s
P re s u n c ió n d e m a yo re s ve n ta s
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