INTEGRACION DE EXPEDIENTES
MAYO 2014
INFORMACION PARA PROGRAMAR AUDITORIA (PAAVI)
CUENTA PUBLICA
EJERCICIO FISCAL 2013
• Oficio a municipios, Gob. del estado, organismos, dependencias, (se envío
la distribución de los entes a fiscalizar).
Municipios: Solicitando el Presupuesto de egresos (inversión publica) y Relación de
obras y acciones impresa y en archivo digital formato
Excel respaldado en CD de los recursos: fism, fortamun, subsemun, fopedep, decretos
autorizados por la Legislatura, recursos propios, convenios especiales etc.
Como se requiere en la información:
El nombre de la obra, localidad, modalidad de ejecución, contrato, contratista, importe
contratado, importe ejercido, estados financieros, y auxiliares contables, además se
deberá indicar las obras que por su naturaleza hayan sido realizadas en mas de un
ejercicio fiscal mencionando los importes ejercidos por año.
RECURSOS PUBLICOS TRANSFERIDOS A MUNICIPIOS
OBJETIVO :
Que el funcionario publico identifique las fuentes de inversión autorizado en el
presupuesto de egresos e integre la cuenta publica de las obras y acciones.
1.- FONDOS FEDERALES, MUNICIPALES, OTROS
2.- INTEGRACION DE EXPEDIENTES UNIT.
2.1.- Propuestas de inversión
2.2.- Expedientes técnicos
2.3- Procedimiento de contratación
2.4.- Procedimiento de ejecución y entrega
RAMO 33
FISM
FORTAMUN
Ley estatal
FOPEDEP
SUBSEMUN
(RAMO 23)
Ley federal
(SUBSIDIO
DE SEG.
PUB.)
FONDO DE INF.
DEPORTIVA
(RAMO 23)
Ley federal
EMPRESTITOS
Mpio Solid 117
Mpio Cozum 139
Mpio OPB 159
Recursos
propios.
Ley estatal
Ley federal
Ley estatal
- Existen recursos de la Sedesol: Habitat, rescate de espacios públicos, piso firme
- Gob. del edo. : Fise, Fafef
- PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACION
- PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL ESTADO
- PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL MUNICIPIO
FAEB
FASSA
FAM
Asist. Social
Inf. Educativa
Recursos a cargo del municipio:
FAETA
Educ. Tecnolog.
Educ. Adultos
FASP
FISE
FISM
FORTAMUN
Recursos que se deben dar a conocer en el DOF y en el Periódico Oficial, la
distribución y calendarización antes del 31 de enero.
FAFEF
PRESUPUESTO 2013
FISM
FORTA
MUN
SUBSE
MUN
(25%
aportac)
FOPED
EP
AMP
INF
DEP
6´262.9
40´535.5
10´000.0
136´664.9
38´234.9
10´000.0
1´925.3
8´257.9
OTHON P. BLANCO
127´286.9
105´909.5
10´000.0
8´000.0
7´029.6
BENITO JUAREZ
48´272.7
336´972.2
62´628.8
18´500.0
16´324.8
JOSE MARIA MORELOS
61´201.7
18´438.8
2´000.0
1´757.4
LAZARO CARDENAS
26´085.1
12´911.1
4´000.0
1´757.4
SOLIDARIDAD
25´055.8
81´193.3
TULUM
15’252.7
14´402.9
6´000.0
1´757.4
BACALAR
22´462.4
18´730.9
6´000.0
3´514.8
TOTAL
470´470.4
675´587.1
58´500.0
37´398.8
COZUMEL
FELIPE C. PUERTO
ISLA MUJERES
 Auditorias a fiscalizar ASE y ASF
4´000.0
1´757.4
3´500.0
10´000.0
102´628.8
10´000.0
PRESUPUESTO 2014
FISM
FORTA
MUN
SUBSE
MUN
FOPED
EP
AMP INF
DEPORT
7´941.9
43´880.7
10´000.0
144´640.1
41´393.0
10´000.0
2´364.9
8´939.5
OTHON P. BLANCO
134´039.3
114´653.2
11´500.0
12´000.0
BENITO JUAREZ
60´471.0
364´781.2
59´184.2
32´889.4
JOSE MARIA MORELOS
65´416.7
18´960.5
20´000.0
LAZARO CARDENAS
28´139.5
13´976.6
2´900.0
2´811.0
SOLIDARIDAD
28´545.4
87´893.8
27´139.2
4´506.0
TULUM
16’579.8
15´593.1
2´300.0
2´253.0
BACALAR
26´985.5
20´270.6
TOTAL
515´124.2
731´342.3
COZUMEL
FELIPE C. PUERTO
ISLA MUJERES
867.9
12´500.0
11´000.0
101´684.2
 Principio de anualidad, Cuenta bancaria y registros especificos
110´596.5
16´000.0
25´570.0
Art. 134 Constitución, Art. 166 y 167 del Estado
 Eficiencia, eficacia, economía, trasparencia y
honradez para satisfacer los objetivos.
 Serán evaluados por las instancias técnicas,
 Las adquisiciones, arrendamientos y
enajenación de bienes, prestación de servicios y
contratación de obra, se adjudicaran a través de
licitaciones publicas a fin de asegurar las
mejores condiciones en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad.
Ley de coordinación fiscal 2014
Articulo 33.
Las aportaciones federales que reciban los municipios, se destinaran exclusivamente
al financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a inversiones que beneficien
directamente a sectores de su población en condiciones de rezago social y pobreza
extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme a lo
previsto en la Ley Gral. de Desarrollo Social y en las zonas de atención prioritaria en
los siguientes rubros:
-Agua potable, alcantarillado, drenaje y letrinas, urbanización municipal,
electrificación rural y colonias pobres, infraestructura básica del sector salud y
educativa, mejoramiento de vivienda, mantenimiento de infraestructura, caminos
rurales e infraestructura productiva rural, de acuerdo al catalogo de acciones
establecido en los lineamientos del Fondo, que emita la Sedesol.
LCF de fecha 9 de dic de 2013, DOF
Lineamientos grales. para la operación del Fism, fecha 14 feb. 2014, DOF
Ley de Coordinación Fiscal (09- dic – 2013)
Las obras y acciones se deberán orientar preferentemente conforme al
Informe anual de la situación de pobreza y rezago social y se deberá
Publicar en el DOF a mas tardar el ultimo día hábil de enero/ 14.
Obligaciones:
Sedesol
- Publicar informe anual de la situación de pobreza y rezago social.
- Proporcionar capacitación sobre el funcionamiento del Fism, Fise y
del Prodim, en termino a los Lineamientos del Fondo.
Entidades y Municipios
- Hacer el conocimiento a los habitantes, al menos en la pagina oficial
de internet de la entidad federativa y del municipio.
- Informar a los habitantes los avances del ejercicio trimestralmente y al
termino de cada ejercicio, al menos en la pagina oficial de internet de la
entidad federativa y del municipio.
- Promover la participación, en su destino, aplicación y vigilancia
- Proporcionar información adicional que solicite, para la supervisión y
seguimiento de los recursos.
GASTOS
INDIRECTOS
3%
Para ser aplicados a las obras señaladas en el art. 33 LCF; para la
verificación y seguimiento de las obras y acciones que se realicen, así
como para estudios y evaluación de proyectos que cumplan con los fines
específicos de este articulo. Anexo 3 de los lineamientos del Fism
 PAGO DE SUPERVISION DE OBRA (remuneración al personal)
 ESTUDIOS Y EVALUACION DE PROYECTOS
 ADQ. DE MATERIAL Y EQUIPO FOTOGRAFICO
 ADQ. DE EQUIPO TOPOGRAFICO
 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS, GASOLINA
 VIATICOS (AUTORIZADO CABILDO) PARA COMUNIDADES
RURALES.
 SE DEBERA INTEGRAR EL EXPEDIENTE UNITARIO CON LA
DOCUMENTACION CORRESPONDIENTE COMO: PRESUPUESTO,
FACTURAS, CONTRATOS, ORDENES DE COMPRA, DE SERVICIO,
POLIZAS, TRASFERENCIAS ELECTRONICAS, ETC.
PROGRAMA DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
2%
Que será convenido por la Sedesol, Gob. del edo. y municipio, podrán
utilizarse para proyectos con la finalidad de fortalecer las capacidades de
gestión del municipio, de acuerdo al catalogo de acciones establecido en
los lineamientos del fondo que emita la Sedesol. Anexo 4
 CONVENIO (Municipio-Sedesol-Gob. del edo.)
 DIAGNOSTICO, PROBLEMATICA
 DESCRIPCION DEL PROYECTO
 COSTO, OBJETIVO, JUSTIFICACION, METAS
Financiamiento de actividades al fortalecimiento administrativo e
institucional, para fortalecer al municipio en la gestión y calidad.
SE DEBERA INTEGRAR EL EXPEDIENTE UNITARIO CON LA
DOCUMENTACION CORRESPONDIENTE COMO: PRESUPUESTO,
FACTURAS, CONTRATOS, ORDENES DE COMPRA, DE SERVICIO,
POLIZAS,
TRASFERENCIAS
ELECTRONICAS,
INVENTARIO,
RESGUARDO, ETC.
Ley de coordinación fiscal
Articulo 37
Las aportaciones federales que reciban los municipios, se destinarán a la
satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus
obligaciones financieras , al pago de derechos y aprovechamientos por concepto
de agua, descargas de aguas residuales, a la modernizacion de los sistemas de
recaudacion local, mantenimiento de infraestructura y a la atención de las
necesidades directamente vinculadas a la seguridad publica de sus habitantes.
Los municipios tendrán las mismas obligaciones a que se refiere el art 33
apartado B, fracción II, inciso a y c de la LCF.
DIFUSION DE LAS OBRAS, ACCIONES E INVERSIONES FISM Y FORTAMUN
 Los municipios deberán hacer del conocimiento a través de la pág.





oficial del internet, conforme a los lineamientos de información
publica financiera en línea del consejo de armonización contable, el
monto asignado, el costo, ubicación, metas, beneficiarios, de las obras y
acciones a realizar,
Los municipios deberán informar a los habitantes al termino de cada
ejercicio los resultados alcanzados, a través de la pág. oficial del
internet,
Constituir el Coplademun, las obras estén amparadas por la solicitud,
constituir comités comunitarios,
Informes trimestrales a la SHCP y su publicación, Art. 48 LCF).
Aperturar una cuenta, mantener registros específicos de cada fondo,
presentar documentación original que justifique y compruebe el gasto
y se deberá cancelar la documentación en la leyenda de “OPERADO”.
Art. 69 y 70 LGCG.
Las retenciones efectuadas se hayan enterado ISR, IMSS. ISSSTE,
Inspección y vigilancia, tener la comprobación.
Propuesta de inversión:
Demandas, solicitudes, actas de los subcomités sectoriales, actas del
Coplademun, presupuesto de egresos, poa, etc.
Expediente técnico:
presupuesto base, tarjetas de análisis p.u, permisos de construcción, estudio o
dictamen de impacto ambiental, orden de ocupación, croquis de ubicación,
planos del proyecto, acta constitutiva del comité, oficio de validación o
aprobación.
Procedimiento de contratación, ejecución y entrega.
El expediente unitario de la obras, acciones e inversiones:
Deberán contener todos los documentos, que sean pruebas fehacientes de que
los procesos para la ejecución de las recursos públicos, se han apegado al
marco normativo que rige sobre la materia.
Ing. Luis Alfonso Briceño Herrera
Director a la fiscalización a la obra publica en la zona sur
Correo electrónico
[email protected]
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Fondos Federales