Metodologías SARLAFT
Datacrédito
15 de febrero de 2008
Evento
Lavado
de Activos
de riesgo
Financiación del terrorismo
Causas
Incidente
Riesgos Asociados al LA/FT
Semicuantitativo
Factores de riesgo
Segmentación
Detección
Función de riesgo
Matriz de riesgo
Señales de alerta
Riesgo tolerable
Riesgo aceptable
Conocimiento del cliente
Persona públicamente expuesta
Valoración
Políticas
Evento
de riesgo
Causas
Incidente
Semicuantitativo
Función de riesgo
Matriz de riesgo
Riesgo tolerable
Riesgo aceptable
Valoración
Interpretación de las
palabras
• SENTIDO CORRIENTE DE LAS PALABRAS
ART. 28.—Las palabras de la ley se entenderán
en su sentido natural y obvio, según el uso
general de las mismas palabras; pero cuando el
legislador las haya definido expresamente para
ciertas materias, se les dará en éstas su
significado legal.
• SENTIDO TÉCNICO DE LAS PALABRAS
ART. 29.—Las palabras técnicas de toda ciencia
o arte se tomarán en el sentido que les den los
que profesan la misma ciencia o arte; a menos
que aparezca claramente que se han tomado en
sentido diverso.
SARLAFT
SARO
11.360
4.410
Palabras
SARLAFT tiene 2,57 veces más palabras que
SARO
Entendimiento del
SARLAFT
Sistema de
Información
Está compuesto por
tres
subsistemas
Factores
de Riesgo
Sistema de
Administración
de Riesgo
Sistema de
Detección
Metodología en la Circular
No.61
• “El
SARLAFT…
deberá
prever
además
procedimientos y metodologías para que
las
entidades
se
protejan
de
ser
utilizadas en forma directa…”
• “Podrán
emplearse
metodologías
y
procedimientos
de
conocimiento
del
cliente que consideren la realización de
entrevistas no presenciales…”
• “…implementación de las metodologías,
modelos e indicadores cualitativos y/o
cuantitativos de reconocido valor técnico
para la detección oportuna de operaciones
inusuales.”
• “Aprobar los criterios, metodologías y
procedimientos
para
la
selección,
seguimiento
y
cancelación
de
los
Metodología en la Circular
No.61
D
S
D
S
• “El
SARLAFT…
deberá
prever
además
procedimientos y metodologías para que
las
entidades
se
protejan
de
ser
utilizadas en forma directa…”
• “Podrán
emplearse
metodologías
y
procedimientos
de
conocimiento
del
cliente que consideren la realización de
entrevistas no presenciales…”
• “…implementación de las metodologías,
modelos e indicadores cualitativos y/o
cuantitativos de reconocido valor técnico
para la detección oportuna de operaciones
inusuales.”
• “Aprobar los criterios, metodologías y
procedimientos
para
la
selección,
seguimiento
y
cancelación
de
los
Concepto de Metodología
• Conjunto de métodos que se
siguen en una investigación
científica o en una exposición
doctrinal.
Diccionario de la Real Academia de la Lengua (1992: 1366)
Método
• Método:
Procedimiento que se sigue en las
ciencias para hallar la verdad y
enseñarla.
 Sucesión de pasos
 Permite comprobar o disprobar hipótesis
 Explicar o predecir conductas de
fenómenos desconocidos hasta el
momento.
Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española
Esquema
Teoría o técnica
Fundamentos
Abstractos,
Postulados y
supuestos
Metodología
Pasos,
etapas
Reglas
Procedimiento
Responsables,
Herramientas,
Entradas,
Salidas,
Ejecución
de tareas
Teoría o técnica
Reconocido valor
técnico
Metodología
Procedimiento
Debe estar en el
manual
Efectivo, eficiente
y oportuno
Clasificación de las
metodologías
1. Tipo I:
De
reconocido valor
técnico
2. Tipo II: Estadísticas
3. Tipo III: Gestión de
riesgo
4. Tipo IV: Sinónimo de
procedimiento
Complejidad
según la
norma
TIPO I: Reconocido
Valor técnico
•Junta Central de Contadores
Tratando de concretar para este
efecto, entenderemos método de
reconocido valor técnico como
una sucesión de pasos ligados
entre
sí
por
un
propósito
verificable,
comprobable,
operativo y fidedigno.
Ejemplos
Documento OTA
Information Technologies for
the Control of
Money Laundering
September 1995
UIAF
El Papel de la Tecnología en la
Detección
de
Operaciones
de
Lavado de Activos.
Evento de tecnología 29 de enero
de 2004
TIPO II: ESTADÍSTICAS
TIPO III: Gestión del
riesgo
NTC 5254
COSO ERM
Modelo
Inherente
Riesgos
Asociados
Causa
Objetivos
Evento de
Riesgo
Controles
Correctivos
ROS
Preventivos
Políticas
Dectectivos
Proceso
Segmento
Factor
Residual
Riesgos
Asociados
Señal de alerta
Tipologías
TIPO IV: Sinónimo de
procedimiento
• Capacitación y evaluación
• Documentación
• Indicadores
• Expertos – Delphi
*Monitoreo
Conclusiones
• SARLAFT requiere más conceptos
de los que están en la norma.
• SARLAFT está compuesto por tres
subsistemas.
• El concepto de metodología no
es afortunado.
• Cada
metodología
tiene
un
requerimiento
de
complejidad
diferente.
Conclusiones
• Las metodologías sirven para
guiar y llenar los vacíos de la
norma.
• SARO sirve, pero…
• Existen diferentes tipos de
metodología en la norma.
¡GRACIAS!
[email protected]
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