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Riesgo Legal desde la Perspectiva del Riesgo Operacional
Análisis de Tendencia
Dra. Analía Schnaidman
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Septiembre 2009
ÍNDICE
I.
Introducción al Riesgo Legal y su Vinculación con el Riesgo
Operativo.
II.
“El Fraude in Company“ y el Marco Legal como Herramienta de
Gestión. (Siemens)
III.
Análisis de Casos de Fraudes en el Sistema Financiero y en la Banca
Privada. (Barings Bank – Societe Generale - Madoff).
IV. Riesgo Legal Vinculados con Documentación Apócrifa y Usurpación
de Identidad y Criminalidad Informática.
V.
Conclusiones Finales.
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Riesgo Legal
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (CSBB) define el riesgo
legal “como la posibilidad de ser sancionado, multado u obligado a pagar
daños punitivos como resultado de acciones supervisoras o de acuerdos
privados entre las partes”
Los líneamientos claves son:
* todos los negocios de una empresa están expuestas al riesgo legal
* el riesgo legal se puede controlar verificando que las operaciones
realizadas estén de conformidad con las disposiciones legales.
* la incursión en nuevos mercados o productos debe contar con un
análisis de riesgo legal
El cumplimiento de politicas de riesgo legal dentro de una entidad, debe
ser verificado por áreas de auditoria, con el apoyo de áreas legales, con
una frecuencia al menos una ves por año.
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Clasificación del Riesgo Legal
 Riesgo de documentación
 Riesgo de legislación
 Riesgo de capacidad
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Riesgo Legal y Operacional
La Asociación de Contadores Públicos de Estados Unidos,
advirtió que en tiempos de crisis, se produce un aumento de los
fraudes, mayores pérdidas y situaciones de iliquidez:
Algunas organizaciones adoptan "métodos no convencionales" de
valuación para evitar exhibir daños y omitir informar situaciones
fraudulentas. Ejemplo de este tipo de situaciones han sido
Madoff, Stanford, etc.
En países en vía de desarrollo, donde las estructuras de control
gubernamental y de control interno de las empresas son más
endebles, este tipo de casos se multiplican.
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Riesgo Legal y su vinculación con el
Riesgo Operacional
Según ACFE (Association Certified Fraud Examiners) las
empresas pierden anualmente hasta el 7% de su facturación a
causa de fraudes.
Para este organismo la mejor herramienta para prevenir y detectar
el fraude a nivel mundial es la denuncia.
Pudiendo entonces, reducir el costo en un 60% de los fraudes.
El promedio del costo por caso de fraude fue de u$s 250.000,
mientras que las empresas que cuentan con líneas de denuncia se
reduce a u$s 100.000. Esta modalidad de "Línea de Denuncia",
puede ser un camino para reducir el fraude.
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Fraude in company II
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Clasificación del Riesgo Operacional
*Fraude interno (actos internos)
*Practicas de empleo y
*Interrupción de operaciones o
Seguridad laboral
fallos de sistemas
*Ejecución, entrega y gestión de
procesos
*Daños o perdidas de activos
*Clientes, productos y practicas
físicos
comerciales
*Fraude externo
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Riesgo legal
Reportar las perdidas
Enviar información sobre
Operacionales vinculadas
el riesgo legal
Discriminar información
a multas
al comité de
de honorarios por juicios
riesgos operacionales
Actualizar las variaciones de las previsiones por juicios
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Fraudes Financieros
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Siemens
El escándalo de corrupción le ha costado muy caro al
grupo alemán; no sólo porque manchó su reputación e
imagen a nivel internacional, ni tampoco porque tuvo
que pagar 1.200 millones de euros al Departamento de
Justicia de Estados Unidos y, a las autoridades
alemanas al aceptar su culpabilidad en casos de
corrupción en la Argentina y en Venezuela entre otros
países de 2000 a 2007. Sino también porque invirtió 907
millones de euros para implementar a nivel global un
sistema de transparencia y cumplimiento de normas
para evitar actos de corrupción, en una clara búsqueda
para limpiar la compañía y su imagen en el mundo,.
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Fraude in company
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Codicia
(Del lat. *cupiditĭa, de cupidĭtas, -ātis).
1. f. Afán excesivo de riquezas
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Colapso (Bancos/Entidades Financieras)
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Madoff I
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Caso Bernard Madoff
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Madoff II
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Regulaciones
Grandes compañías estadounidenses, desde bancos de Wall
Street a aseguradoras y empresas industriales como General
Electric, enfrentan la perspectiva de cambios fundamentales en la
forma en que son reguladas,
El Plan, le daría nuevos poderes a la Reserva Federal, para
supervisar a las Compañías cuya quiebra pueda poner en peligro
al sistema bancario, una categoría que no solo incluye a bancos o
firmas financieras tradicionales, sino a cualquier empresa que
tenga un área significativa dedicadas a las operaciones
financieras como, GE.
Los cambios propuestos exigirán una mayor transparencia
en áreas de mercado financiero que ahora son opacas
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Dra. Analía Schnaidman
Impacto del Fraude
ADMINISTRATIVO
JURIDICO
Afecta a reguladores
Afecta a
Y operadores
los clientes
IMAGEN
ECONOMICO
Afecta a
Afecta a reguladores,
los operadores
Operadores y clientes
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Usurpación de Identidad y Criminalidad Informática
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Fraude informático
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Conclusiones Finales
 Sólo a través de un adecuado control de gestión del riesgo
legal, será posible para las empresas enfrentar el futuro de
manera más competitiva, disminuyendo la posibilidad de
conflictos y contingencias que afecten el valor de la empresa o de
sus activos.
 Las empresas que logren adoptar una estructura y sistemas
eficientes de gestión de riesgo legal estarán mejor preparadas
para enfrentar el futuro.
 Los que sigan estancados en modelos tradicionales, tendrán
problemas para competir, en un marco donde cometer errores
tenderá a desaparecer.
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Dra. Analía Schnaidman
CONTACTO
MUCHAS GRACIAS!!
Dra. Analia Schnaidman
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