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Las preguntas que hasta ahora
pueden estar sin respuesta…..

¿La empresa conoce cuál es su nivel de rentabilidad neta ?

¿Y el nivel de rentabilidad operativa?
¿Y la diferencia con la rentabilidad neta por la incidencia del
coste financiero ?

¿El empresario conoce que % de sus ingresos es absorbido por
el coste de nóminas y seguridad social ?

¿Y cómo evoluciona su productividad en forma comparativa
con el ejercicio anterior ?

¿Cuál es el nivel de gastos de estructura que tiene la empresa ?.
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Otras preguntas que hasta ahora
pueden estar sin respuesta…..

¿Qué % de los ingresos representan el total de compras ?
Y la evolución del nivel de compras respecto al ejercicio
anterior ?

¿El empresario conoce el Umbral de Rentabilidad de la empresa,
es decir el nivel de ventas mínimo para no entrar en pérdidas ?

¿Cuál es la cifra de coste financiero mensual que tiene la
empresa?; y la anual ?; y su evolución respecto al año anterior ?

¿Cuáles son los objetivos que la empresa se ha fijado para su nivel
de compras, productividad, gastos de estructura y financiero ?.
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…..y una última pregunta importante :

Los principios y objetivos encaminados a
maximizar la rentabilidad y el beneficio,
son exclusivos de las grandes empresas?
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Lo invitamos a “adoptar” el método
B.S.C., con el cual podrá :

Fijar el nivel de rentabilidad a alcanzar.
 Establecer los objetivos para cada área de costes de la empresa.
 Conocer la evolución mensual de sus gastos.
 Controlar la evolución de sus ingresos mensuales e interanuales.
 Determinar la tesorería generada por la empresa.
 Y en general, realizar una adecuada planificación de la actividad
empresarial, tendiente a maximizar el beneficio.
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Cuadro de Mando Integral
B.S.C.
Es imprescindible que el empresario cuente con información económico-financiera
de su empresa, controle adecuadamente cada área de su organización, y establezca
metas y objetivos a fin de lograr los niveles de rentabilidad esperados.
Esta información debe :
Ser información contable consolidada.
Ser suministrada a tiempo.
Estar perfectamente controlada y ser estadísticamente fiable.
Ser analizada y procesada con herramientas de última generación,
que permitan un adecuado control de las diversas áreas de la empresa.
Permitir su comparación con los objetivos fijados por el empresario.
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Cuadro de Mando Integral
B.S.C.
Consideramos ocho niveles de eficacia :
Eficacia Comercial
Eficacia en Compras
Eficacia en Productividad
Eficacia en Gastos de Estructura
Eficacia Financiera
Eficacia en Rentabilidad
Eficacia en Generación de Tesorería
Eficacia en Créditos
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Cuadro de Mando Integral
B.S.C.
Indicadores utilizados para cada nivel de eficacia :
Eficacia Comercial
Eficacia en Compras
Eficacia en Productividad
• Umbral de Rentabilidad
• Ventas Mensuales
• Ventas Interanuales
• Previsión de Ventas
• Compras Mensuales
• Compras Interanuales
• Relación Interanual con Ventas
• Gasto en Personal Mensual
• Gasto en Personal Interanual
• Relación Interanual con Ventas
Eficacia en Gastos de Estructura
• Gasto de Estructura Mensual
• Gasto de Estructura Interanual
• Relación Interanual con Ventas
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Cuadro de Mando Integral
B.S.C.
Indicadores utilizados para cada nivel de eficacia :
Eficacia Financiera
Eficacia en Rentabilidad
Eficacia en Tesorería
Eficacia en Créditos
• Gasto Financiero Mensual
• Gasto Financiero Interanual
• Relación Interanual con Ventas
• Resultado neto mensual
• Resultado neto acumulado
• Rentabilidad Operativa
• Rentabilidad Neta
• Cash Flow Mensual
• Cash Flow Interanual
• Rentabilidad del Cash Flow
• Dotación por Insolvencias
• Clientes dudoso cobro
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Cuadro de Mando Integral
B.S.C.
Análisis de la Cuenta de Explotación :
Ingresos
• Análisis de ingresos mensuales.
• Evolución de ingresos del período.
Costes
Variables
• Compras mensuales.
• Evolución de compras del período.
• Trabajos realizados por otras empresas.
• Sueldos y Seguridad Social.
Costes
Fijos
• Arrendamientos y cánones - Transportes
• Reparación y conservación - Publicidad
• Servicios profesionales independientes - Suministros
• Otros gastos y servicios - Seguros.
Financieros
Extraordinarios
Resultado
• Ingresos y gastos financieros.
• Ingresos y gastos extraordinarios.
• Resultado neto mensual.
• Resultado neto acumulado.
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Cuadro de Mando Integral
B.S.C.
Se establecerán los objetivos a alcanzar
en cada una de las áreas de la empresa,
a fin de lograr la mayor rentabilidad
y obtener el máximo beneficio.
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Cuadro de Mando Integral
B.S.C.
Objetivos
Reales
Diferencia
6.000.000
5.021.059
-978.941
Consumo
61,50%
60,39%
-1,11%
Productividad
14,70%
15,76%
1,06%
Estructura
12,00%
12,59%
0,59%
Gastos Financieros
1,33%
1,40%
0,07%
Ingresos Financieros
0,00%
0,37%
0,37%
Insolvencia
0,00%
0,02%
0,02%
Otros Conceptos
3,08%
3,48%
0,40%
Rentabilidad
7,39%
5,99%
-1,40%
Ventas
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El principal objetivo:
Maximizar el Beneficio.






Para lograr maximizar el beneficio, se trabajará en dos direcciones paralelas:
1) Área de Ingresos.
Se fijará el objetivo de ingresos a alcanzar a fin de ejercicio.
Se controlará mensualmente las cifras de facturación y su relación con los
ingresos previstos para ese mes, analizando si la tendencia de la facturación
obtenida se dirige al objetivo anual fijado.
2) Área de Costes.
Se fijarán los objetivos para cada área de costes de la empresa.
Se analizará la evolución mensual de compras, productividad, gastos de
estructura, financiero, etc., verificando que su tendencia siga la dirección de los
objetivos fijados por el empresario, o en su caso, que permita tomar decisiones
inmediatas para corregir el rumbo.
Alcanzando los objetivos de las áreas de costes, nos aseguramos el nivel de
rentabilidad deseado, y a su vez, logrando el objetivo de ventas, nos permitirá
obtener el beneficio esperado para el ejercicio.
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B
S
C

Analizando las diferentes áreas en las que se divide la
empresa, en todo momento el empresario podrá saber:

“ ¿De dónde vengo? ”: se analizarán los datos de dos
ejercicios anteriores y conocerá los datos históricos de
cada área.


“ ¿Dónde estoy? ”: todos los meses, el empresario
conocerá la situación económica de su empresa,
analizando el resultado del mes en todas las áreas.
“ ¿Hacia dónde voy? ”: se fijarán los objetivos a
conseguir al final del ejercicio, para cada una de las
áreas de la empresa, pudiendo controlar mes a mes, si las
cifras obtenidas nos conducen a ese objetivo, o bien si es
necesario tomar medidas para corregir el rumbo.
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Método de trabajo
Comité Dirección Remoto
Envío de información
Empresa Cliente
(por mail)
Presentación BSC
Comité
Dirección
Remoto
Profesional
Alicante
Envío de informe
Elaboración
Informe
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Método de trabajo
Envío de información
(por mail)
Informe y Anexo
(sin Comité Dirección)
Empresa Cliente
Análisis BSC
Posibilidad de
consulta
telefónica
Profesional
Alicante
Envío de informe
y Anexo
Elaboración
Informe y Anexo
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"Lo que mides es lo que obtienes“
Norton y Kaplan
"Todo lo que se puede medir, se puede mejorar"
Peter Drucker
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Nuestros Valores
• Un servicio rentable para nuestros clientes.
• Un enfoque eminentemente práctico. Nuestros informes no
son “para la estantería”, sino para resolver problemas.
• Un compromiso con la empresa para llevar a la práctica el
conjunto de medidas y cambios a gestionar.
• Potenciamos el trabajo de colaboración y formación del
personal de la empresa.
…..y lo más importante:
• Estamos preparados para adaptar nuestras herramientas
a la estructura y funcionamiento de cada empresa.
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de marketing ([email protected])
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el funcionamiento de nuestro sistema.
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Antecedentes y Necesidad de Cambio