Contraloría Interna del ICAMEX
Caso exitoso
Septiembre, 2013
Antecedentes
Derivado de los proyectos de investigación agropecuaria y hortoflorícola realizados por la Dirección de
Investigación del ICAMEX a través de sus Jefes de Departamento y personal técnico, tanto en las
instalaciones de los diferentes Centros de Investigación y Transferencia de Tecnología como en terrenos
de productores cooperantes, se generan productos y subproductos.
Básicamente y sin demeritar el resto de los materiales, existe importante producción de semilla de maíz,
haba, avena, triticale (tanto comercial como de progenitores), vegetales y frutas como fresa, aguacate,
chile manzano, jitomate, aguacate, pimiento, flores de diversas variedades así como incremento natural
de ovinos y bovinos.
Se desconocía el uso final de todo ello puesto que no se realizaba reporte alguno de cosechas ni al
Director de Investigación ni a la Dirección de Administración y Finanzas, con la finalidad de que
pudiera tenerse un control físico de existencias en los almacenes de los CITT’s por una parte y por otra,
el reflejo contable en estados financieros.
Si bien año con año el Comité de Arrendamientos, Adquisiciones de Inmuebles y Enajenaciones
autorizaba las tarifas de venta respectivas, no se conocían las cantidades totales de existencias.
Propuestas de la Contraloría Interna
Resultados
1.- Reportar existencias mensualmente a la
Dirección de Administración y Finanzas.
2.- Generar un formato de reporte con la
participación de los involucrados para
enriquecerlo y elaborarlo de acuerdo a las
necesidades.
3.- Fortalecer controles administrativos
almacenes para contar con un registro
existencias sistematizado, actualizado
registrado contablemente (Consideración
Comisario).
4.- Generar un Manual de Procedimientos.
de
de
y
del
1.- Mensualmente, los Encargados de CITT’s
reportan los movimientos de sus existencias,
justificando los mismos.
2.- La Jefe del Departamento de Adquisiciones y
Servicios Generales alimenta el sistema
establecido para este control.
3.- En trámite la inclusión en estados financieros
y la autorización del Manual de Procedimientos.
Formato de reporte
mensual
REPORTE DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS Y SUBPRODUCTOS
CENTRO DE INVESTIGACIÓN Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA: ____________________________________
PERIODO DE REPORTE:_____________________________________
FECHA DE REPORTE:_______________________________________
CLAVE
PRODUCTO
UNIDAD
DE
CLASIFICACION
MEDIDA
ENTRADAS
INVENTARIO INICIAL
DEL PERIODO
ST
SALIDAS
ST
ACLARACIONES:
ELABORO:
ST =
STATUS:
VO. BO.
ENCARGADO DEL RANCHO
DIRECTOR DE INVESTIGACIÓN
NOMBRE Y FIRMA
NOMBRE Y FIRMA
1.-COMPRAS
2.-COSECHA
4.-MERMA
5.-VENTA
7.-CONVENIO
8.-DONACIÓN
3.-CONSUMO
INTERNO
6.-NACIMIENTO
9.-MUERTE
10.-OTROS
INVENTARIO FINAL DEL
PERIODO
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