GESTIÓN INTEGRAL DE
RIESGOS – ERM
Mesa Redonda
Alvin Barnett, José Espósito, Carmen Estévez, Sergio Ng
XVII Congreso Latinoamericano de Auditoría Interna y
Evaluación de Riesgos CLAIN 2013
17 de mayo de 2013
Preguntas
1. ¿Actualmente qué se entiende por Gestión
Integral de Riesgos en las instituciones
financieras?
2. ¿Actualmente se están implantando
adecuadamente la Gestión Integral de
Riesgos en los bancos, tomando en cuenta
que existe una segregación en el manejo
distribuyéndolo en áreas separadas de
crédito, mercado y operativo?.
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Preguntas
3.
Después de 3 años de consulta, en junio de 2004
se emitió Basilea II donde se estableció la gestión
global de riesgos bancarios separándolas en las
áreas de crédito, mercado y operaciones. No
obstante, pareciera que no fue hasta pasada la
crisis financiero de 2008 y su efecto dominó para
la reciente de la Comunidad Europea que se ha
tomado en firme la implantación de la gestión
integral de riesgos en la banca. ¿Qué opinión le
merece este comentario?
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Preguntas
4.
En las recientes crisis financieras se ha destacado la
importancia que las entidades financieras tengan un
capital adecuado (Tier 1) y cónsono con los riesgos
que toma en sus negocios. Basilea III refuerza este
tema y parece dejar el modelo de autodeterminación de
capital mediante las fuerzas del mercado de Basilea II.
En este sentido, pareciera que Basilea III es una
admisión silenciosa o tácita que el modelo anterior de
medida de capital bajo fuerzas de mercado y modelo
sofisticado de mediciones de riesgo no eran
apropiadas, porque como todo modelo estadísticos
podían ser sujetas a distintas interpretaciones de lo
que es apropiado o no. ¿Qué opina al respecto?
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Preguntas
5. Con respecto a las 2 preguntas anteriores
(3 y 4), pareciera que la banca necesita de
regulaciones de un ente supervisor propio
y no internacional para actuar en la gestión
integral de riesgo como buen padre de
familia en su rol de fiduciario de los
depositantes. ¿Qué opina al respecto?
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Preguntas
6. ¿En qué medida contribuyó la falta de gestión
integral de riesgos a la pérdida de varios miles de
millones de Dólares en un megabanco
internacional en el 2012, así como de otras
pérdidas igualmente de importante en los últimos
5 años en varios bancos multinacionales de
origen europeo.
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Preguntas
7. ¿Qué papel juega el rol de la gobernanza
corporativa y los valores éticos de la alta
administración de un banco en la
administración global de una entidad
financiera?
8. ¿Cuál es la función de auditoría interna en
relación con la gestión integral de riesgos
de un banco?
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Preguntas
9. ¿En vista de las situaciones observadas
en distintos bancos, cómo debería
enfocarse la revisión de auditoría interna
al área o función de riesgos integral de un
banco?
10. Cuáles son los elementos que debe
considerarse en la planeación anual de
una auditoria sobre la gestión integral de
riesgos?
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Preguntas
11. ¿Cual ha sido la experiencia en la
entidades sobre la coordinación e
interacción entre el área de riesgos y
auditoria interna sobre la evaluación de
riesgos y control?
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Muchas Gracias!
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