RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA
GRAN ALIANZA PARA EL FORTALECIMIENTO DEL TEJIDO EMPRESARIAL
JUNTOS CONTRIBUIMOS CON EL DESARROLLO DEL PAÍS
Para uso restringido de las entidades participantes del Convenio Marco No. 5211540. Todos los derechos reservados. Ninguna parte de esta presentación puede ser
reproducida o utilizada en ninguna forma o por ningún medio sin permiso del Comité de Coordinación y Control.
Responsabilidad Tributaria
Mejorar los Niveles de Planeación Tributaria en las Empresas y de
Responsabilidad Tributaria
La responsabilidad tributaria es el nivel de compromiso de la
empresas frente al cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
Esta característica pretende observar el comportamiento de la
operación y su respuesta frente a las obligaciones tributarias
generadas; así como el nivel de compromiso del empresario para
responder oportunamente a dichas obligaciones.
OBJETIVOS DE LA SOLUCIÓN
1. Entender la responsabilidad tributaria empresarial como un
elemento clave del buen gobierno de la empresa.
2. Tener un conjunto de herramientas que permitan identificar las
obligaciones tributarias de la empresa y a partir de estas
conclusiones poder construir la planeación tributaria de la
organización.
3. Dimensionar el impacto del no cumplimiento
responsabilidades tributarias de la empresa.
de
las
ALCANCE DE LA SOLUCIÓN
Capacitar a tres empleados de la empresa sobre sobre los
conceptos de la Solución Empresarial y de las herramientas que
deberá aplicar para disminuir la brecha en la empresa con el fin
de que identifiquen las actividades que permitan conceptualizar y
desarrollar la ventaja competitiva en la empresa.
TEMAS DE LA CAPACITACIÓN
1.
Qué es Responsabilidad Tributaria
2.
Impuestos Nacionales, Departamentales y Municipales
3.
D. 1609 Creación de Empresas
4.
El CREE y el IVA en la Reforma Tributaria
5.
Identificación del panorama de obligaciones tributarias de la empresa
6.
Herramientas de Análisis
1. Planeación tributaria (¿Qué es y para qué sirve?
2.
Liquidador de Impuestos
HERRAMIENTAS DE LA SOLUCIÓN EMPRESARIAL
1.
Herramienta 1- Identificación del panorama de obligaciones tributarias de la
empresa
Consiste en: determinar la relación de obligaciones tributarias que debe atender la
empresa.
Permitirá: determinar la planeación tributaria de la empresa.
¿Cómo Funciona?: Se establecen la relación de impuestos, excenciones y beneficios de
la empresa de acuerdo con su objeto social y tamaño.
http://www.dian.gov.co/dian/15servicios.nsf/etributario?openview
http://colombia.eregulations.org/default.aspx?lang=es&target=ListOfSteps&sectionid=84
&regid=660&Id=61
HERRAMIENTAS DE LA SOLUCIÓN EMPRESARIAL
1. Herramienta 2- Liquidador de Impuestos
Consiste en: establecer los valores de impuestos que debe pagar la empresa
y los beneficios tributarios a los que tiene derecho para determinar así su
impacto en caja.
Permitirá: Tener un flujo de egresos tributarios proyectados.
¿Cómo Funciona?: A través del uso de la herramienta se puede establecer la
liquidación de los principales impuestos que las empresas deben cancelar.
Indice
Parámetros
CIIU
115
Cultivo de plantas textiles
5
Tarifa
0.003
OK
REAL
1
$ 23,763
#¡REF!
Unidad de Valor Tributario (UVT)
Min - (UVT)
Max - (UVT)
92,000 UVT
0 UVT
15,000 UVT
92,000 UVT
0 UVT
15,000 UVT
Periodo
Bimestral
Cuatrimestral
Anual
1
2
3
IVA / VENTAS
No
Descripción
$ 2,186,196,000
$ 356,445,000
2,009
¿Gravado?
Origen
OK
REAL
2
$ 24,555
$0
$ 2,259,060,000
OK
REAL
3
$ 25,132
$0
$ 2,312,144,000
OK
REAL
4
$ 26,049
$0
$ 2,396,508,000
OK
REAL/PYTDO
5
$ 26,841
$ 124,141,943
$ 2,469,372,000
$ 368,325,000
A
$ 376,980,000
A
$ 390,735,000
A
$ 402,615,000
A
2,010
IVA $ -
IVA a Pagar
2,011
IVA $ -
2,012
IVA $ -
-
-
2,013
IVA $ -
IVA $ -
-
-
(43,043,447)
ICA
No
Descripción
Origen
Vent as
$
Total ICA en $
Vent as
$
-
Vent as
$
-
Vent as
$
-
Vent as
-
$
383,722
AVISOS Y TABLEROS (15% del ICA)
No
Descripción
Present ación
Origen
Vent as
$
Total Avisos y Tableros $
Vent as
$
Vent as
$
Vent as
$
Vent as
$
0
0
0
0
57,558
Impuesto Predial Unificado
Base Gravable del Impuesto Predial
0
0
0
0
0
Constibución a la CAR
0
0
0
0
0
Otros Impuestos
0
0
0
0
0
Impuestos de la Operación
0
0
0
0
(42,602,167)
Impuesto de Renta para la Equidad CREE
No
Descripción
Valores $
Impuest o de Rent a para la Equidad CREE
Valores $
0
Valores $
0
Valores $
0
Valores $
0
1,862,129
Impuesto de Renta
No
Descripción
Provisión Impo Renta
% RENTA / VENTAS NETAS
% RENTA / UNAI
RESUMEN TOTAL DE IMPUESTOS
Valores $
0
0.00%
0.00%
0
Valores $
0
0.00%
0.00%
0
Valores $
0
0.00%
0.00%
0
Valores $
0
0.00%
0.00%
0
Valores $
0
0.00%
0.00%
0
NOVEDADES DE LA SOLUCIÓN EMPRESARIAL
Enfoque:
Realizar los ajustes de actualización acuerdo a la legislación
tributaria vigente a Mayo de 2.014
Indice
Parámetros
CIIU
115
Cultivo de plantas textiles
5
Tarifa
0.003
OK
REAL
1
$ 23,763
#¡REF!
Unidad de Valor Tributario (UVT)
Min - (UVT)
Max - (UVT)
92,000 UVT
0 UVT
15,000 UVT
92,000 UVT
0 UVT
15,000 UVT
Periodo
Bimestral
Cuatrimestral
Anual
1
2
3
IVA / VENTAS
Permitirá:
•Tener un flujo de egresos tributarios proyectados.
•Tener el efecto de la inclusión de sucursales con diferentes
niveles de tributación
•Tener la metodología adecuada para que el usuario cree la
cultura al interior de la empresa de mantener actualizado el
panorama tributario
¿Cómo Funciona?:
A través del uso de la herramienta se puede establecer la
liquidación de los principales impuestos que las empresas
deben cancelar.
No
Descripción
$ 2,186,196,000
$ 356,445,000
2,009
¿Gravado?
Origen
OK
REAL
2
$ 24,555
$0
$ 2,259,060,000
OK
REAL
3
$ 25,132
$0
$ 2,312,144,000
OK
REAL
4
$ 26,049
$0
$ 2,396,508,000
OK
REAL/PYTDO
5
$ 26,841
$ 124,141,943
$ 2,469,372,000
$ 368,325,000
A
$ 376,980,000
A
$ 390,735,000
A
$ 402,615,000
A
2,010
IVA $ -
IVA a Pagar
2,011
IVA $ -
2,012
IVA $ -
-
-
2,013
IVA $ -
IVA $ -
-
-
(43,043,447)
ICA
No
Descripción
Origen
Vent as
$
Total ICA en $
Vent as
$
-
Vent as
$
-
Vent as
$
-
Vent as
-
$
383,722
AVISOS Y TABLEROS (15% del ICA)
No
Descripción
Present ación
Origen
Vent as
$
Total Avisos y Tableros $
Vent as
$
Vent as
$
Vent as
$
Vent as
$
0
0
0
0
57,558
Impuesto Predial Unificado
Base Gravable del Impuesto Predial
0
0
0
0
0
Constibución a la CAR
0
0
0
0
0
Otros Impuestos
0
0
0
0
0
Impuestos de la Operación
0
0
0
0
(42,602,167)
Impuesto de Renta para la Equidad CREE
No
Descripción
Valores $
Impuest o de Rent a para la Equidad CREE
Valores $
0
Valores $
0
Valores $
0
Valores $
0
1,862,129
Impuesto de Renta
No
Descripción
Provisión Impo Renta
% RENTA / VENTAS NETAS
% RENTA / UNAI
RESUMEN TOTAL DE IMPUESTOS
Valores $
0
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