Que es una Cuenta de
Ahorros de Salud(HSA)...
Concepto básico del plan HSA
Parte 1:
Plan de Salud Deducible Alto
Para 2007
Concepto
De
Deducible Mínimo
Máx.. Fuera del
Bolsillo
Individual
Familiar
$1,100
$2,200
$5,500
$11,000
Para cubrir
enfermedades o
heridas graves
HSA
Parte 2:
Cuenta de Ahorros de Salud
Para 2007
Individual
Familiar
Máx. Contribución
$2,850
$5,650
Para pagar gastos
hasta que el
deducible este
satisfecho.
Hecho por: Empleador, Empleado y/o otro grupo
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¿ Porqué escoger un Plan de Salud con un
deducible Alto (HDHP)?
Un ahorro potencial en su porción de primas
Posiblemente las primas serán más bajas
Aumenta el control de sus gastos para servicios
médicos
Motivación para ir en busca de precio y servicio
Individuos calificados pueden abrir una cuenta HSA
con impuestos deferidos
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Elegibilidad HSA (Cuenta de Ahorros de Salud)
Está cubierto bajo un plan de salud calificado
con un deducible alto (HDHP)
No está cubierto por ningún otro plan de salud
que no sea HDHP
No puede ser considerado como dependiente
en la declaración de impuestos de otra persona
No recibe derechos a las ventajas (Medicare)
Partes A o B
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Beneficios de una cuenta HSA
Los fondos son rotativos de año a año
Elimina la filosofía de “usarlo o perderlo”
Beneficios del impuesto, en las contribuciones,
ganancias y distribuciones
Portabilidad
Los fondos son suyos aunque usted deje su trabajo o plan de salud
Los fondos son siempre libre del impuesto aunque no tenga
cobertura con un HDHP
Oportunidad de inversión a un largo plazo
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¿Cuáles son Gastos Calificados?
Un Gasto Calificado es generalmente un gasto
incurrido para mantener la salud de un
individual o su familia
Una definición de un Gasto Médico Calificado está
en la Sección 213(d) del Código del IRS
Una lista de gastos médicos calificados está
encontrado en la Publicación 502 del IRS. La lista
no es exhaustiva; revise con un consejero de
impuestos para el estado de gastos que no están
en la lista.
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Comparando una HSA, HRA, FSA
HSA
HRA
FSA
Empleado
Empleado
Empleado
Empleado,
Empleador, Otro
Empleador
Empleado,
Posible
Empleador
Rotativo de a
año a año
Si
Generalmente
No
No
Portable
Si
Generalmente
No
No
Dueño de la
Cuenta
Financiado
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Como pueden las Cuentas de HSA y HRA
Trabajar Juntas
Hay tres tipos de cuentas HRA que usted puede
tener con una cuenta HSA
Después del deducible una cuenta HRA—paga por
gastos fuera de su bolsillo después de que el deducible
de el HDHP ha sido alcanzado
Cuenta de Pensionado HRA—Designada para pagar
gastos médicos después de ser pensionado
Cuenta suspendida HRA—No puede hacer contribuciones
o hacer distribuciones de su cuenta HRA mientras que
este contribuyendo a al cuenta HSA
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Contribuciones Máximas Anuales
Son determinados por el IRS
$2,850 para cobertura individual y $5,650 para familiar en el año 2007
Puede contribuir la cantidad máxima a pesar del deducible
Puede hacer contribuciones para el 2007 durante el año
calendario y hasta la fecha de vencimiento para declarar
impuestos: el 15 de abril del 2008
No necesita hacer el promedio basado en la fecha en que
empezó su cobertura
Algunas restricciones se aplican (ejemplos son proveídos en las próximas
2 páginas)
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Promedio de la Provisión
Si la cobertura de un HDHP comienza después del 1ro
de enero en un ano dado, las contribuciones no
necesitan ser calculado siempre que una cobertura
calificada con un HDHP continua hasta el 31 de
diciembre del siguiente año .
Excepto aquellos quienes cambian de un plan familiar a un
plan individual necesitaran sacar el promedio basado en el
número de meses bajo cada tipo de cobertura.
Exceso de las contribuciones serán sujetos al impuesto sobre la renta
y penalidad de impuesto.
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Ejemplos de Calculaciones
Tipo de
Cobertura
Cobertura
Inicial
Cobertura
Final
Contribución Permitida,
2007
Contribución
Permitida, 2008
Individual
1/1/2007
31/12/200
$2,850 (2007 Máx.)
$0
Individual
1/7/2007
31/12/2008
$2,850 (2007 Máx.)
IRS Máx. para 2008
*Individual
1/7/2007
1/4/2008
$1,425 (6/12 del 2007
Máx.)
(3/12 del 2008
Máx.)
*Individual
1/11/2008
1/11/2008
$475 (2/12 del 2007 Máx.)
(10/12 del 2008
Máx.)
*Calcular es requerido
(Use las mismas regulaciones para cobertura familiar, pero use $5,650 para el máximo de
2007)
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Financiamiento adicional de opciones HSA
Fondos IRA pueden ser rotativos a una cuenta HSA
una vez solamente
Sujeto a la contribución máxima anual a una cuenta HSA
Solamente la IRA tradicional califica para este tiempo
Las personas deben mantener su cobertura para un HDHP
calificado hasta el último día del doceavo mes siguiente al mes
del rotativo para evitar los impuestos.
HRA y la cuenta FSA puede ser rotativo para una
cuenta HSA
Empleadores deben de enmendar sus documentos para permitir
este rotativo
Rotativos deben ser hechos directamente por el empleador al
custodio/fideicomisario
*Siempre consulte con un contabilista profesional y/o el IRS para detalles y requisitos
del reporte con respecto al impuesto, fondos rotativos y otras estipulaciones.
12
Rotativo de HRA y la cuenta FSA :
El papel del Empleador
Rotativos son opcionales para empleadores
Si ofrecen rotativos, los empleadores deben de ofrecerlos
a todos los empleados con HDHPs calificados
Empleados deben enmendar los documentos de
plan para permitir rotativos por el fin del año
planeado
Contacte el administrador del plan de la cuenta FSA o
HRA para enmendar los documentos de plan
Empleadores deben limitar el rotativo a solamente
una vez por HRA o FSA
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Rotativo de HRA y la cuenta FSA :
El papel del Empleado
La cantidad del rotativo es determinado por el menor del balance en
9/21/2006 o el balance en la fecha de la transferencia
Individuales con $0 FSA o un balance HRA en 9/21/06 no son elegibles
Rotativos deben resultar en un balance de cero o cobertura bajo un
FSA/HRA debe ser renunciado para ser elegible para un HSA
Individuales deben quedar cubiertos por un HDHP calificado hasta el
último día del mes undécimo siguiente el mes del rotativo para evitar
multas de impuestos
Empleadores deben elegir a tener los fondos transfieran por el fin del
año del plan
Fondos perdidos en el FSA/HRA deben ser congelados por el fin del
año del plan, y el rotativo debe ser completo por el fin del periodo de
gracia. Este es el mismo para planes de años calendarios y nocalendarios.
Nota: Rotativos de planes FSA/HRA en 2006 deben elegidos y completados
hasta 3/15/07
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¿Quién puede hacer contribuciones a la cuenta
HSA?
El Dueño de la
Cuenta
Individual
Trabajador
Independiente
Empleado
Empleador
Tercera-parte
Miembro de la
familia
Beneficiario
Amigo
El Gobierno del
Estado
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Coordinando Contribuciones de HSA
Desde que ambos empleados y patrones pueden hacer contribuciones, es
importante coordinar para evitar contribuciones excesos y multas de impuestos. El
máximo puede ser contribuido por el empleado, empleador o el individuo, pero
el total no puede ser más del límite anual.
CONTRIBUCIONES
del Empleador
CONTRIBUCIONES
del INDIVIDUO/
EMPLEADO
Transferencias del
IRA
≤
Límites de
Contribuciones
HSA
Hasta los máximos
determinados por el IRS
Para 2007:
$2,850 para individual y
$5,650 para familiar
*Sin un individuo tiene cuentas de HSA con administradores diferentes,
todas las contribuciones son atribuibles para la máxima contribución anual.
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¿Qué es la contribución adicional?
Individuales quienes tienen
una cuenta HSA, tienen 55
años o más y no reciben
derechos de Medicare A o B
son calificados a hacer
contribuciones adicionales
Año
Provisión
Adicional
2007
$800
2008
$900
2009+
$1,000
-Si un esposo y su esposa son los dos calificados para hacer contribuciones
adicionales, los dos pueden hacer eso solamente si los dos tienen una cuenta HSA
-No necesitan calcular contribuciones basado en cuando en el año la persona
cumple 55 años
-Necesita calcular contribuciones adicionales si no están cubierto por un plan
calificado HDHP el 1ro de diciembre o no mantiene la cobertura hasta el 31 de
diciembre del año siguiente
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Tratamiento del Impuesto y Beneficios para los
Empleados y Dueños de la Cuenta
Las contribuciones son hechas a través de un plan de cafetería
(Cafeteria Plan) (por medio de su cheque) o deducible del
impuesto cuando hace sus impuestos
Ganancias
Las cuentas HAS crecen de la misma manera con impuesto
diferido comos son las IRAs
El interés y la inversión en las ganancias son también libres de
impuestos
Hay un potencial todavía más grande para el 2007 y más allá
de la reciente legislación de la contribución
Distribuciones
Retiros para gastos médicos calificados son siempre libre de
impuestos. Después de los 65 años, los fondos pueden retirados
por cualquier razón sin penalidad, pero sujeto al impuesto
regular de las ganancias.
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EJEMPLO DE AHORROS FISCAL
Contribución
$3,000 por año para 25 años
Gastos Médicos Anuales
$500 por año
Categoría Tributaria
28% (Federal)
5% (Estatal)
Tasa de Interés Promedio
4%
AHORROS FISCALES EN LAS CONTRIBUCIONES=
$20,625.00
AHORROS FISCALES EN GANANCIAS DIFERIDOS=
$13,732.87
BALANCE DE CUENTA DESPUÉS DE 25 AÑOS=
$104,114.77
19
Herramientas para la Calculación
Calculadora para Sacar el Valor Futuro
Calcula el ahorro del impuesto sobre las contribuciones
y el crecimiento del impuesto diferido también como el
valor futuro de la Cuenta de Ahorro de Salud
http://www.hsabank.com/calculators/future_value.aspx
Una Cuenta HSA es bien para mi
Le permite comparar un plan de salud tradicional y una
cuenta HSA calificada para determinar el potencial del
ahorro
http://www.hsabank.com/calculators/decision_tool.aspx
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Opciones de Financiamiento
Cuenta bancaria que gana intereses
Las cuentas son abiertas con un seguro bancario FDIC a
través de Webster Bank, N.A.
Actualmente el porcentaje anual (anual percent yield) esta entre el 1.00%
al 4.75%
Los intereses están sujeto a cambiar. Los honorarios pueden reducir las
ganancias.
Opciones de Inversión
Cuenta de Corretaje dirigida por persona a través de
TD Ameritrade Corporate Services
Los productos de inversión no son asegurados FDIC, no son un depósito o
otra obligación de o garantizado por el banco y están sujetos a los riesgos
de inversión, incluyendo la posible perdida de la cantidad principal
invertida.
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Cuenta de Corretaje Dirigida por la Persona
TD Ameritrade Corporate Services
Acceso a las acciones, bonos y más de 11,000 fondos de
inversion
Intercambios (trades) se hacen por interne o por vía
telefónica
El dueño de la cuenta debe contactar HSA Bank para
transferir fondos de sus cuentas HSA a sus cuenta de
corretaje
Durante el otoño del 2007, HSA Bank intentará transferir el
sistema que le permitirá al dueño de la cuenta hacer
transferencias por Internet desde su cuenta a sus cuentas de
corretaje
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Diseño de Distribución
Escenario
A
Visita del
Enviar el
Cobro
Asegurador
Aplicará
descuentos
Paga al
doctor
Envía
EOB
Escenario
B
Llena la
Receta
Paga a la
Farmacia
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Negociación de Pagos
Negociación de Pagos con el Abastecedor de Asistencia
Médica
$300
$100
$200
Negociar
pagos
Paga
mensualmente
$200
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Reducir Cantidad de Pago
Presente la Reclamación a" mí Medical Control” si es
>$250
Usted debe la cantidad
completa.
Ejemplo:
Tasa de interés
más baja
$600
$100
$500
$500
Si
Paga a MMC $0
Enviar un
reclamo de
$500 para
“My Medical
Control”
(MMC)
www.mymedicalcontrol.com
Paga al doctor. $500
Si desea puede
negociar el
pago
Cantidad que le debe al
doctor. Si es reducida.
Paga a MMC 35% del
ahorro
Desde el
Proveedor?
No
Cantidad Original. $500.00
-Reducción $150.00
Cantidad reducida.
$350.00
+MMC Honorario de
servicio $52.50
Usted ahorra
$97.50
Usted debe $402.50
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Métodos de la Distribución
Tarjeta de Débito Visa
POS usando su firma
(no hay honorario por la transacción)
ATM con PIN ($1.50 de honorario)
POS con PIN ($1.50 de honorario)
Cheques, $7.95 por 50
(no hay recargo por transacción)
Formulario de Retiro
($4.00 honorario por transacción)
26
Otros Gastos Médicos Elegibles
Prima de seguro para cuidados a plazo largo
Limitado a la cantidad listada en la sección 213(d)(10)
Primas para pagar "COBRA”
Primas para cobertura mientras que se recibe la
compensación del desempleo
Primas individuales para personas de más de 65
años
Beneficios de Salud para la jubilación
Primas para Medicare
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¿Cambian los gastos de comportamiento las
cuentas de HSA?
Tendencias de Cuenta (Basado en la base de clientes de HSA
Bank para sobre 153,000 cuentas as de enero 2007)
96.9% de todas las cuentas abiertas son rotativos de fondos del
2006 al 2007
En promedio, las cuentas rotativas fueron de mas de $1734 en el
2007
El promedio de la contribución cada mes = $232
El promedio de la distribución cada mes= 135
Promedio neto ahorrado cada mes = $97 o 42%
Casi 20% ahorra todos los fondos contribuidos a la cuenta HSA
Casi 54% ahorra por lo menos la mitad de los fondos contribuidos a
la cuenta HSA
28
¿Cambian los gastos de comportamiento
las cuentas de HSA?
Protección al Consumidor Aumentada en Asistencia médica
(resultado de la encuesta hecha por McKinsey & Co., Junio del 2005)
Dueños con planes dirigidos al consumidor fueron más consientes
y valoraron el bienestar y la prevención y por lo consiguiente:
Hay un 50% de más probabilidad que preguntaron sobre los costos
Hay un 30% de más probabilidad que consiguieron un examen
anual
Hay un 25% de más probabilidad que se ocuparon en
comportamientos sanos
Hay un 20% de más probabilidad que cumplieron con regímenes de
tratamiento
Es 3 veces más probable que eligieron opciones menos caras
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Porque debe escoger al
Banco HSA
Compromiso Y Solidez
HSA Bank tiene más de diez años de experiencia en
el sector bancario HSA
Comenzando con la administración de Cuentas de Ahorro
para la Salud Médica en 1997 y continuando con cuentas
HSA en el 2004
En febrero del 2005, la expansión rápida del HSA
Bank nos condujo a la adquisición por el Webster
Bank, N.A—uno de los 50 uno de los 50 bancos mas
grandes de los Estados Unidos con más de $18
billones en activos
Webster Bank está comprometido a proveer a HSA Bank
con los mejores recursos para continuar creciendo
31
Nuestra Experiencia
Mantener una relación laboral con más de 175
planes de Salud/TPAs
Trabajar con mas de 10,000 grupos de empleadores
Dar servicio a aproximadamente 170,000 cuentas
bancarias en todos los 50 estados
Tener más de $340 millones en depósitos
Tener más de $41 millones adicionales de dólares en
cuentas de corretaje
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Beneficios del Banco por Internet
Habilidad de hacer contribuciones en línea
Acceso a la información día a día las 24
horas al día, 7 días a la semana
Habilidad de poner al día su dirección de
domicilio por medio de la Internet
Habilidad para descargar la historia de sus
transacciones
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Comunicaciones
Estados de la Cuenta Mensual
Resumen de la cuenta de todo
el año
Reporte del IRS
E-mail confirmaciones por
medio de correo electrónico de
la apertura de una cuenta y
actividad continua.
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Ayuda al Cliente
Línea bancaria Gratuita
• Acceso a la cuenta las 24 horas por
medio de vía telefónica usando la línea
bancaria al 1-800-565-3512
o Línea gratuita para el Centro de
Asistencia al Cliente
7 a.m. – 9 p.m., CST, Lunes – Viernes
1-800-357-6246
Línea gratuita en Español
7 a.m. – 9 p.m., CST, Lunes – Viernes
1-866-357-6232
35
Énfasis sobre las Cuentas HSA
Nosotros somos los expertos en la
administración de cuentas HSA.
Representativos de servicio reciben un
entrenamiento intensivo, sobrepasando la
reglas de la industria.
Nosotros solamente trabajamos con
cuentas HSA.
36
Gracias por considerar…
37
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