Estado Libre Asociado de Puerto Rico
OFICINA DEL CONTRALOR
Resultados de la Implantación de
Medidas para Mejorar la
Administración Pública y de un
Programa de PrevenciónAnticorrupción
Edgardo Castro Rivera
Ayudante Ejecutivo
Adiestramiento Auditores Internos del Gobierno
Mayo de 2008
Autorizado por la Comisión Estatal de Elecciones,
CEE-SA-08-8173
1
Datos relevantes
• 2000 – Política Interna
Anticorrupción de la OCPR
– Establece el compromiso claro en
combatir la corrupción en el plano
gubernamental como en el interno
– Basado en la filosofía institucional
de Cero Tolerancia a la Corrupción
– Promulgada mediante un tríptico,
adiestramiento anual
2
Contraloría a sus órdenes...
Cont. Datos relevantes
• 2002 el Fraud Task Force del Instituto Americano de
Contadores Públicos Autorizados (AICPA)
– Encomendó estudio que sirviera de guía para prevenir
y detectar el fraude
– Auspiciado por:
• AICPA
• Asociación de Examinadores de Fraude Certificados
(ACFE)
• Instituto de Auditores Internos (IIA)
• Otras organizaciones profesionales
– Resultado:
Management Antifraud Programs and
Controls Report
3
Contraloría a sus órdenes...
Cont. Datos relevantes
Management Antifraud Programs and
Controls Report
Tres acciones para mitigar el fraude:
Crear una
cultura de
honestidad
y de
valores
éticos
Evaluar
procesos y
controles
anti-fraude
Desarrollar
un proceso
de
fiscalización
apropiado
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Contraloría a sus órdenes...
Cont. Datos relevantes
• 2004 – ACFE publica el
Robust Fraud Prevention
Program
• Referencia al Committee of
Sponsoring Organizations
y definición de control
interno de 1992 (COSO)
• Áreas incluidas:
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– Tono de la alta gerencia
(Tone at the Top)
– Códigos de Conducta
– Métodos de reportar
querellas (Hotlines)
– Reclutamiento efectivo
– Adiestramiento continuo
– Medidas disciplinarias justas
Contraloría a sus órdenes...
“It began and continues
with the power of
people”
Martin Biegleman, CFE
Director, Microsoft Fiancial Integrity Unit
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Contraloría a sus órdenes...
Trayectoria y participación
7
Trayectoria
Programa de
PrevenciónAnticorrupción
(PPA)
Medidas para
mejorar la
administración
pública
(MMAP)
1998
8
2006
2005
2004
2003
2002
2007
MMAP + PPA
Legisladores y
Entidades Legislativas
Agencias, Departamentos,
Corporaciones
Consorcios
Administración Central de la UPR
Recintos Universitarios de la UPR
Municipios
Contraloría a sus órdenes...
Métodos de divulgación
• Mediante cartas circulares a las tres ramas
• Orientación a Jefes de agencias sobre
implantación:
– 20 orientaciones entre 2006 y 2007
• Orientación a empleados y funcionarios
– Reuniones, llamadas telefónicas, Internet
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Contraloría a sus órdenes...
Participación – por grupo de entidades
Entidades
u oficinas
Participantes
Por ciento
Agencias y
departamentos
77
52
68%
Corporaciones
públicas
42
24
57%
Recintos UPR y
Adm. Central
12
12
100%
5
2
40%
Municipios *
78
74 *
95%
Consorcios
15
15
100%
Rama Ejecutiva
Sistemas de Retiro
10
*Participó una corporación municipal.
Contraloría a sus órdenes...
Participación – por grupo de entidades
Entidades
u oficinas
Participantes
Por ciento
Oficinas de
Senadores
27
27
100%
Oficinas de
Representantes
51
49
96%
8
7
88%
1
1
100%
Rama Legislativa
Entidades
Legislativas
Rama Judicial
Oficina de la
Administración de
Tribunales
11
Contraloría a sus órdenes...
Cont. Participación
Por Rama de Gobierno
Rama
Entidades u
oficinas
Por ciento de
Participantes
participación
Ejecutiva
230
179
78%
Legislativa
86
83
97%
Judicial
1
1
100%
317
263
83%
Total
12
Contraloría a sus órdenes...
Resultados
13
Visita a las entidades
• Febrero y marzo de 2008
Categorías de reconocimiento
• Cumplió: 90-100
• Cumplió sustancialmente: 80-89
14
Contraloría a sus órdenes...
Nivel de cumplimiento
104 (33%)
168 (53%)
45 (14%)
Cumplió (90-100)
Cumplió Sustancialmente (80-89)
Menos de 80 o no participó
(Basado en un total de 317 entidades)
15
Contraloría a sus órdenes...
Distribución de las entidades que
Cumplieron
96%
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
100%
75%
52%
27%
90-100
Rama Ejecutiva
37 (27%)
Municipios y Consorcios
49 (52%)
Oficina Legisladores
75 (96%)
Entidades
6 (75%)
Rama Judicial
1 (100%)
16
Contraloría a sus órdenes...
Distribución de las entidades que
cumplieron sustancialmente
24%
25%
20%
15%
13%
15%
10%
1%
5%
0%
0%
80-89
Rama Ejecutiva
20 (15%)
Municipios y Consorcios
23 (24%)
Oficina Legisladores
1 (1%)
Entidades
1 (13%)
Rama Judicial
0 (0%)
17
Contraloría a sus órdenes...
Criterios con oportunidades para mejorar
• Registros de contabilidad, conciliaciones bancarias
e informes financieros
– Preparación de informes financieros que resuman su
situación fiscal:
• Estados financieros
• Informe de proyecciones presupuestarias OGP-SI-03
• Tecnología de información:
– Las copias de reserva (backups) son mantenidas en
lugares seguros fuera de los predios del edificio donde
está la computadora
– Se aprobó un plan de respuesta de emergencias y de
recuperación
18
Contraloría a sus órdenes...
Criterios con oportunidades para mejorar
• Establecimiento de Cultura Ética y de Valores
– Establecer normas sobre la participación de
funcionarios y empleados en actividades con fines de
lucro fuera de horas laborables
• Capital humano – Capacitación y adiestramiento
– Validación externa sobre candidatos a empleo
• ORHELA
• Policía de Puerto Rico
– Normas sobre la supervisión
19
Contraloría a sus órdenes...
• Capital humano – Capacitación y adiestramiento
– La entidad cuenta con normas y demuestra su
cumplimiento sobre:
• Horas mínimas por tema, orientación formal al personal
de nuevo ingreso
• método de registro de horas de adiestramiento
• Sistema de Archivo y Control de Documentos y
Reglamentación
– Promulgó normas para reglamentar un sistema
organizado de clasificación y archivo de documentos
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Contraloría a sus órdenes...
Criterios con oportunidades para mejorar
• Auditoría interna:
– El personal de auditoría interna le responde al nivel
jerárquico más alto de la entidad
– La entidad tiene establecidas políticas apropiadas para
dirigir la actividad de auditoría interna en cuanto a:
• Plan de trabajo anual
• Plan de adiestramiento anual
• Evaluación de Riesgos de la Entidad
– Existen normas y se realiza, al menos una vez al año
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Contraloría a sus órdenes...
Criterios con cumplimiento excelente
• Contraseñas de acceso confidenciales
• Normas sobre acciones disciplinarias
• Contabilidad al día (cuenta corriente y de nómina)
• Normas sobre confidencialidad y seguridad de la
información
• Certificación de cumplimiento con Registro de
Contratos (Ley Núm. 18) y con Ley Núm. 96
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Contraloría a sus órdenes...
Publicación de informes especiales 5 mayo 08
Rama Ejecutiva
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Número del informe
Agencias y departamentos
DA-08-20
Corporaciones públicas
CP-08-25
Universidades y Adm. Central
CP-08-24
Sistema de Retiro -Central
DR-08-02
Sistemas de Retiro - UPR
DR-08-03
Municipios *
M-08-37
Consorcios
M-08-36
*Participó una corporación municipal.
Contraloría a sus órdenes...
Participación – por grupo de entidades
Número del informe
Rama Legislativa
Oficina de Senadores
DB-08-18
Oficina de
Representantes
DB-08 19
Entidades Legislativas
DB-08-17
Rama Judicial
Oficina de la
Administración de
Tribunales
DB-08-16
http://www.ocpr.gov.pr
24
Contraloría a sus órdenes...
Agradecemos a todos los servidores y
servidoras públicos que formaron parte
de este programa.
Les exhortamos a continuar los
esfuerzos para implantar medidas para
mejorar la administración pública y de
un programa de prevenciónanticorrupción
25
Contraloría a sus órdenes...
¡Felicitaciones!
26
Contraloría a sus
órdenes...
27
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