LA INFORMACIÓN EXÓGENA
TRIBUTARIA
EN MEDIOS ELECTRÓNICOS
PARA LA U.A.E. D.I.A.N
.
AÑO GRAVABLE 2012
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO
EN TRIBUTACIÓN
INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA PARA
LA U.A.E. DIAN, AÑO GRAVABLE 2012.
A.-
RESOLUCIONES A.G. 2012, QUIENES DEBEN INFORMAR,
CONCEPTOS, FORMATOS Y VERSIONES A UTILIZAR,
MÍNIMOS VALORES A REPORTAR, FECHAS LÍMITES DE
PRESENTACIÓN.
TALLER CASOS PRÁCTICOS
ARCHIVOS XML, ( Art. 631 E.T.).
SIMULADOS
EN
B.
RÉGIMEN SANCIONATORIO. (Hasta 15.000 U.V.T.)
C.
INFORMACIÓN VIRTUAL, RECEPCIÓN, VALIDACIÓN
CONSULTA Y REEMPLAZOS, CONTINGENCIAS…
D.
CRUCES DE INFORMACIÓN, PROGRAMAS DE OMISOS E
INEXACTOS , EXTRACTO FISCAL.
E.
OTROS OBLIGADOS A INFORMAR .
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO
EN TRIBUTACIÓN
A.
OBLIGADOS A SUMINISTRAR INFORMACIÓN:
RESOLUCIONES 000111 a 000118 de 31 de Octubre de 2012,
REGLAMENTAN ART. 623, 623-1, 623-2 al 631-1 E.T.
ARTÍCULOS 631-3, 633, 684 , 686 , 684-2…E.T., Dec. 1738 de 1998.
Art. 58 LEY 863 DE 2003…DECRETO 4660/07. CONVENIOS DE COOPERACIÓN y
ASISTENCIA TÉCNICA, Res. 000119, Octubre 31 de 2012, A.C. 2013
FUNDAMENTO LEGAL: OBLIGACIÓN DE SUMINISTRAR INFORMACIÓN
ARTÍCULO 1° DECRETO 624 DE 1989: ESTATUTO TRIBUTARIO
ART. 39 LEY 633 DE 2000: “MÍNIMOS DE INFORMADOS POR RESOLUCIÓN”. ART. 23 LEY 863
DE 2003:
ADICIONO ART 631-2 AL E.T.
“INFORMANTES, TOPES, PLAZOS,
POR
RESOLUCIÓN”. PARÁGRAFO: LA DIAN INFORMARA AL CONGRESO RESULTADOS GESTIÓN
ANUAL CON INFORMACIÓN REPORTADA… LEY 1111 DE 2006, SANCIONES EN UNIDADES DE
VALOR TRIBUTARIO ( U.V.T.), LEY 1430 DE 2010, ADICIONÓ ART. 631-3 E.T.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO
EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
OBLIGADOS A INFORMAR ART. 631 E.T. A.G. 2012:
1.- Las PERSONAS NATURALES y asimiladas, obligadas a
presentar Declaración de Renta y Complementarios,
cuando sus ingresos brutos del Año Gravable 2011 sean
superiores a $500´000.000*, informan los LITERALES b),
c), e), f), g), h), i), k) del Art. 631 E.T.
2.- Las PERSONAS JURÍDICAS, SOCIEDADES y asimiladas,
DEMÁS ENTIDADES PÚBLICAS y PRIVADAS,
obligadas a presentar Declaración de Renta y
Complementarios o de Ingresos y Patrimonio, cuando sus
ingresos brutos del Año Gravable 2011 sean superiores a
$100´000.000* informan los LITERALES b), c), e), f), g)*,
h), i), k) del Art. 631 E.T
*Ingresos Brutos: TENER EN CUENTA, Ingresos ordinarios
ANDRÉS26
HERNÁNDEZ
e Ingresos extraordinarios Art.
E.T.)JIMÉNEZ.
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RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
OBLIGADOS A INFORMAR ART. 631 E.T. A.G. 2012:
Las Personas Jurídicas, Sociedades y Asimiladas con ánimo de
lucro, las Cooperativas y los Fondos de Empleados,
adicionalmente, deben informar LITERAL a) del Art. 631 E.T.
3.- Todas las Entidades de derecho público, Fondos de Inversión,
Fondos de valores ( Fondos tener en cuenta cartera colectiva
Decreto 2555 de 2010), Fondos Mutuos de Inversión, Fondos de
Pensiones de jubilación e invalidez, Fondos de Empleados,
Comunidades Organizadas, y las demás personas naturales y
jurídicas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho, que
efectuaron retenciones en la fuente, durante el año gravable
2012, INDEPENDIENTEMENTE del monto de sus ingresos
obtenidos, que no cumplan con otras condiciones, deben
informar LITERALES b) y e) del Art. 631 E.T.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
Continúan…….OBLIGADOS A INFORMAR ART. 631 E.T. A.G. 2012:
4.- Los Consorcios y Uniones Temporales, independientemente
del monto de sus Ingresos obtenidos, si efectuaron
transacciones económicas durante el año gravable 2012,
informan LITERALES b), e), f), h), i) del Art. 631 E.T.
5.- En Contratos de Exploración y Explotación de
Hidrocarburos, Gases y Minerales, independiente del monto de
sus ingresos, las personas o entidades que actuaron en
condición de OPERADOR o quien haga sus veces, en condición
de SOLO RIESGO o POSEEDORAS DEL TÍTULO MINERO,
informan literales b),e),f),h),i) del Art. 631 E.T.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
continúan… OBLIGADOS A INFORMAR A.G. 2012:
6.- Independiente del monto de sus ingresos, las personas o
entidades que actuaron como MANDATARIOS o
CONTRATISTAS en contratos de administración
delegada durante el año gravable 2012, informan literales
b),e),f),h),i) del Art. 631 E.T. Si el Mandatario o
Contratista, cumple con los topes (Persona Jurídica,
Ingresos brutos superiores a 100 millones año gravable
2011 o Persona Natural, Ingresos brutos superiores a 500
millones año gravable 2011, o agente retenedor), envía su
información propia y la de los citados contratos.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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continúan… OBLIGADOS A INFORMAR A.G. 2012:
7.- Las Sociedades Fiduciarias, año 2012 que administraron
fideicomisos, informan bajo su propio NIT y Razón Social: Valor
patrimonial de los derechos fiduciarios, las utilidades causadas, valor
de los ingresos recibidos a cargo de cada fideicomiso, los pagos o
abonos y las retenciones en la fuente, con recursos del fideicomiso.
8.- Los ENTES PÚBLICOS NACIONAL O TERRITORIAL, CENTRAL O
DESCENTRALIZADO, del art. 22 E.T., no obligados a presentar
declaración de ingresos y patrimonio, informan los literales b) y e) del
Art. 631 E.T.
9.- Las PERSONAS NATURALES y asimiladas, obligadas a presentar
Declaración de Renta y Complementarios, que hayan recibido ingresos para
terceros, si la suma de los ingresos propios más ingresos para terceros, año
gravable 2012, sean superiores a $500´000.000 informan literal g) del Art.
631 E.T.
¡¡NO OBLIGADAS PERSONAS
JURÍDICAS….!!!.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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INFORMACIÓN DE SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS, COOPERADOS
Y/O ASOCIADOS:
LITERAL a) Art.
631 E. T.
SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS, COOPERADOS Y/O ASOCIADOS,
QUE POSEAN ACCIONES Y/O APORTES A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 y SU
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN. ¡¡¡OJO…ELIMINAN TOPES MÍNIMOS!!!
INFORMANDO LO SIGUIENTE EN EL FORMATO 1010 V.8 :
-
TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACIÓN
-
DÍGITO DE VERIFICACIÓN, SI LO CONOCE (Opcional)
-
APELLIDOS Y NOMBRES o RAZÓN SOCIAL
-
DIRECCIÓN, DPTO Y MUN, Código de PAIS DE RESIDENCIA
-
VALOR PATRIMONIAL DE LAS ACCIONES O APORTES **
-
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN. EL NÚMERO SIN DECIMALES (20)*
-
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN. (POSICIÓN DECIMAL) (2)*
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EL VALOR PATRIMONIAL A INFORMAR ES EL VALOR INTRÍNSECO FISCAL, QUE SE
OBTIENE ASÍ:
TOMAR EL PATRIMONIO LÍQUIDO POSITIVO DEL AÑO GRAVABLE 2012 Y DIVIDIRLO
ENTRE EL NÚMERO DE ACCIONES O CUOTAS, SE OBTENDRÁ EL VALOR INTRINSECO
FISCAL POR ACCIÓN o CUOTA y ESTE VALOR SE MULTIPLICA POR EL NÚMERO DE
ACCIONES QUE POSEA CADA ACCIONISTA O POR EL NÚMERO DE CUOTAS DE CADA
SOCIO.
** VALOR PATRIMONIAL EN COOPERATIVAS Y FONDOS DE EMPLEADOS SERÁ EL
VALOR DEL APORTE MÁS SU REVALORIZACIÓN.
** PARA LOS COMUNEROS SUS DERECHOS SE CALCULAN DE ACUERDO CON EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL PATRIMONIO LÍQUIDO ( VALOR INTRÍNSECO
FISCAL).
¡¡ CUANDO EL VALOR A REPORTAR
INFORMARSE CON VALOR CERO (0)!!
RESULTE
NEGATIVO,
DEBE
LOS SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS, ASOCIADOS Y/O COOPERADOS DEL
EXTERIOR, SE INFORMAN UNO A UNO CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN FISCAL
TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE
USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: 444444001 HASTA 444449000,
DIRECCIÓN, DPTO y MUN NO DILIGENCIAR. INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.
!!!EL VALOR DE LAS PARTICIPACIONES O DIVIDENDOS PAGADOS O ABONADOS Y LO
PAGADO AL COOPERADO O ASOCIADO, SE DEBEN INFORMAR EN EL FORMATO 1001
V.8 PAGOS Y RETENCIONES¡¡¡
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SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS, COOPERADOS Y/O ASOCIADOS
LITERAL a) ART. 631 E.T. A.G. 2012
CONTENIDO DEL FORMATO 1010 V.8
COLUMNAS EXCEL:
F
G
H
I
RAZÓN
SOCIAL
DIRECCION
1ER
NOM
1ER
APELL
2DO
APELL
2DO
NOM
J
K L
PAÍS
E
M/PIO
D
DEPTO
NID
C
D.V.
B
.
TDOC
A
M
N
VALOR
PORCEN
PATRIMONIAL PARTICIP
ACIÓN
SIN TOPE
MINIMO
045980
NO HAY CONCEPTO. TDOC y NID SON LLAVES ÚNICAS. NO SE PUEDEN REPETIR
SOCIOS O ACCIONISTAS DEL EXTERIOR: DIR, DPTO Y MUN NO DILIGENCIAR
CASO…ARCHIVO XML BIEN
FORMADO
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CASO CONCRETO: 0,45980
O
POSICION
DECIMAL
5
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INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA y SUS
RETENCIONES EN LA FUENTE:
LITERALES b) y e) Art. 631 E. T.
INFORMAR A LOS BENEFICIARIOS DE PAGOS O ABONO EN
CUENTA (CAUSACIÓN) QUE CONSTITUYAN COSTO O DEDUCCIÓN,
O DEN DERECHO DE IMPUESTO DESCONTABLE INCLUÍDA LA
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS ó MOVIBLES, al igual, QUE AQUELLOS
PAGOS O ABONOS QUE NO FUERON SOLICITADOS FISCALMENTE
COMO COSTO O DEDUCCIÓN, LAS RETENCIONES EN LA FUENTE
PRACTICADAS O ASUMIDAS A TITULO DE RENTA, IVA Y TIMBRE,
AUTORRETENCIONES, IDENTIFICANDO:
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INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA y RETENCIONES EN
LA FUENTE:
LITERALES b) y e) Art. 631 E. T., EN UN SOLO FORMATO 1001 V.8
-
CONCEPTO: PAGO O ABONO Y RETENCIÓN PRACTICADA O ASUMIDA
-
TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO
-
DÍGITO DE VERIFICACIÓN , SI LO CONOCE (Opcional)
-
APELLIDOS Y NOMBRES o RAZON SOCIAL DEL BENEFICIARIO
-
DIRECCIÓN, DPTO, MUN, Código de PAÍS DE RESIDENCIA ó DOMICILIO
-
VALOR DEL PAGO O ABONO EN CUENTA , COSTO O DEDUCCIÓN
-
VALOR DEL PAGO O ABONO EN CUENTA, QUE NO SON COSTO NI DEDUCCIÓN
-
VALOR DEL IVA, MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO DEDUCIBLE
-
VALOR DEL IVA, MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO NO DEDUCIBLE
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INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA y RETENCIONES
EN LA FUENTE:
LITERALES b)
y e) Art. 631 E. T.
-
VALOR DE LA RETENCIÓN PRACTICADA RENTA
-
VALOR DE LA RETENCIÓN ASUMIDA RENTA
-
VALOR RETENCIÓN IVA PRACTICADA A RÉGIMEN COMÚN
-
VALOR RETENCIÓN IVA ASUMIDA A RÉGIMEN SIMPLIFICADO
-
VALOR RETENCIÓN IVA PRACTICADA A NO DOMICILIADOS
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VALORES MÍNIMOS A INFORMAR POR TERCERO:
LITERALES e)
y b):
1.-VALOR ACUMULADO DE LOS PAGOS O ABONOS DEL AÑO GRAVABLE
2012 SEAN IGUALES ó SUPERIORES A $500.000
,
NO OBSTANTE
QUE AL DISCRIMINAR EL PAGO POR CADA CONCEPTO, LOS
VALORES A REPORTAR SEAN MENORES… OPCIONAL TODO…!!
¡¡LOS PAGOS MENORES A $500.000, POR TODO CONCEPTO, SE
INFORMAN CON IDENTIFICACIÓN 222222222 RAZÓN SOCIAL
“CUANTÍAS MENORES” EN EL CONCEPTO QUE CORRESPONDAN.
Tdoc= 43, dir, Dpto , Mun, País del INFORMANTE!!!
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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VALORES MÍNIMOS A INFORMAR PARA EMPLEADOS y PENSIONADOS:
LITERAL e)
y b):
2.- EMPLEADOS A INFORMAR, PAGOS O ABONOS POR SALARIOS Y
DEMÁS
REMUNERACIONES
LABORALES,
HONORARIOS,
COMISIONES, SERVICIOS, y OTROS PAGOS, CUYO VALOR
ACUMULADO SEA IGUAL O SUPERIOR A $10 MILLONES, SE
REPORTAR EN EL CONCEPTO CORRESPONDIENTE.
SALARIOS, PRESTACIONES SOCIALES Y DEMÁS PAGOS LABORALES, ES LO
EFECTIVAMENTE PAGADO AL EMPLEADO, AÑO GRAVABLE 2012 Y SUS
RETENCIONES EN LA FUENTE.
!!A LOS EMPLEADOS y PENSIONADOS, QUE SE LES HUBIESEN HECHOS
PAGOS POR SALARIOS, HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y
OTROS CONCEPTOS, CUYO VALOR ACUMULADO SEA INFERIOR A 10
MILLONES SE INFORMAN CON 222222222, razón social “ CUANTIAS
MENORES, Tdoc=43 en el concepto correspondiente, dir, Dpto , Mun,
País del INFORMANTE!!
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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LITERAL e)
y b):
¡¡SI EFECTÚO RETENCIÓN, NO HAY CUANTÍAS MÍNIMAS PARA LOS PAGOS O
ABONOS, LUEGO, LOS AGENTES RETENEDORES OBLIGADOS, DEBEN
REPORTAR TODOS LOS TERCEROS!!!
¡¡LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA QUE SON COSTO O DEDUCCIÓN, o DAN
DERECHO A IVA DESCONTABLE, SE INFORMAN EN LA COLUMNA PAGOS O
ABONOS DEDUCIBLES, y LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA NO
SOLICITADOS FISCALMENTE COMO COSTO O DEDUCCIÓN, SEGÚN EL
CONCEPTO CONTABLE, SE INFORMAN EN LA COLUMNA PAGOS O ABONOS
NO DEDUCIBLES.!!
¡¡LAS EROGACIONES QUE TENGAN EL CARÁCTER DE CARGOS DIFERIDOS O
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO, SE DEBE INFORMAR EL VALOR DEL
PAGO O ABONO REGISTRADO EN DICHAS CUENTAS, POR TERCERO !!
¡¡EL VALOR DEL IVA LLEVADO COMO MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO SE
DEBE INFORMAR EN EL FORMATO 1001 V.8, EN EL CAMPO RESPECTIVO!!
¡¡LOS PAGOS DE APORTES PARAFISCALES Y LAS PENSIONES OBLIGATORIAS,
SE INFORMAN EN CABEZA DE LAS ENTIDADES AUTORIZADAS PARA
RECAUDAR DICHOS RUBROS !!
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA y LAS RETENCIONES, SE INFORMAN:
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1001. VERSIÓN 8:
CONCEPTOS:
1.-
CONCEPTO 5001, SALARIOS PRESTACIONES SOCIALES Y DEMÁS
PAGOS LABORALES, efectivamente pagados al Empleado y las Retenciones.
2.-
CONCEPTO 5055, VIÁTICOS,
VALOR efectivamente pagado y QUE
NO CONSTITUYE INGRESO PARA EL EMPLEADO y las Retenciones *
3.-
CONCEPTO
5056,
GASTOS
DE
REPRESENTACIÓN,
VALOR
efectivamente pagado y QUE NO CONSTITUYE INGRESO PARA EL
EMPLEADO y las Retenciones*
4.-
CONCEPTO 5022, PENSIONES efectivamente pagadas y las Retenciones.
5.-
CONCEPTO 5002, HONORARIOS, Pagos o Abonos y Retenciones.
6.-
CONCEPTO 5003, COMISIONES, Pagos o Abonos y Retenciones.
7.-
CONCEPTO 5004, SERVICIOS, Pagos o Abonos y Retenciones.
8.-
CONCEPTO 5005, ARRENDAMIENTOS, Pagos o Abonos y Retenciones.
9.-
CONCEPTO 5006, INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS, Pagos o
Abonos y Retenciones.
10.-
CONCEPTO 5007, COMPRA DE ACTIVOS MOVIBLES Pagos o Abonos y
Retenciones.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA y LAS RETENCIONES, SE INFORMAN:
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1001. VERSIÓN 8:
CONCEPTOS:
11.-
CONCEPTO 5008, COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Pagos o Abonos y
Retenciones
.
12.-
CONCEPTO 5010, Pagos efectuados en el año gravable 2012 APORTES
PARAFISCALES: SENA, ICBF y CCF. ***
13.-
CONCEPTO 5011, Pagos efectuados en el año gravable 2012 por APORTES
SALUD (EPS y ARL), Incluir aportes empleador
(Deducible) y empleados (No Deducible). ***
14.-
CONCEPTO 5012, Pagos efectuados en el año gravable 2012 por APORTES
pensiones OBLIGATORIAS (FONDOS, ISS),
Incluir aportes empleador (Deducible) y empleados (No
Deducible). ***
15.-
CONCEPTO 5013, DONACIONES EN DINERO, hechas a Entidades Arts.
125,125-4, 126-2 y 158-1 del E.T. y art.16 Ley 814 de 2003.
16.-
CONCEPTO 5014, DONACIONES EN ACTIVOS DIFERENTES A DINERO
hechas a Entidades arts. 125,125-4, 126-2 y 158-1 del E.T.
y art.16 Ley 814 de 2003.
17.-
CONCEPTO 5015, Valor de IMPUESTOS efectivamente pagados durante el año
gravable 2012, solicitados como deducción.
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LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA y LAS RETENCIONES, SE INFORMAN:
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1001. VERSIÓN 8:
CONCEPTOS:
18.-
CONCEPTO 5058, Valor de Aportes, Tasas y Contribuciones efectivamente
pagados durante el año gravable 2012, solicitados como
deducción.
19.-
CONCEPTO 5060, Redención de Inversiones en lo que corresponde a reembolso
de capital, por títulos de capitalización.
20.-
CONCEPTO 5016, Los demás costos y deducciones y retenciones.
21.-
CONCEPTO 5020, Pagos o Abonos por COMPRA DE ACTIVOS FIJOS,
sobre los cuales se solicitó deducción y retenciones. Parágrafo ART. 158-3 E.T.
OJO!! Estos terceros y valores NO se deben informar en el CONCEPTO 5008*
22.-
CONCEPTO 5027, Pagos o Abonos al exterior por SERVICIOS TÉCNICOS y Retenciones OJO!! Estos terceros y valores NO se deben informar en el
CONCEPTO 5004 de SERVICIOS*
23.-
CONCEPTO 5023, Pagos o Abonos al exterior por ASISTENCIA TÉCNICA y
retenciones.
24.-
CONCEPTO 5024, Pagos o Abonos al exterior por MARCAS y retenciones.
25.-
CONCEPTO 5025, Pagos o Abonos al exterior por PATENTES y retenciones.
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LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA y LAS RETENCIONES, SE INFORMAN:
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1001. VERSIÓN 8:
CONCEPTOS:
26.-
CONCEPTO 5026, Pagos o Abonos al exterior por REGALÍAS y retenciones.
27.-
CONCEPTO 5028, Valor devoluciones de Pagos o abonos en cuenta,
correspondientes a operaciones de años anteriores y retenciones.
28.-
CONCEPTO 5029 , Pagos o Abonos por cargos diferidos o gastos pagados por
anticipado por Compras y sus retenciones.
29.-
CONCEPTO 5030, Pagos o Abonos por cargos diferidos o gastos pagados por
anticipado por Honorarios y sus retenciones.
30.-
CONCEPTO 5031, Pagos o Abonos por cargos diferidos o gastos pagados por
anticipado por Comisiones y sus retenciones.
31.-
CONCEPTO 5032, Pagos o Abonos por cargos diferidos o gastos pagados por
anticipado por Servicios y sus retenciones.
32.-
CONCEPTO 5033, Pagos o Abonos por cargos diferidos o gastos pagados por
anticipado por Arrendamientos y sus retenciones.
33.-
CONCEPTO 5034, Pagos o Abonos por cargos diferidos o gastos pagados por
anticipado por Intereses y Rendimientos Financieros y sus retenciones.
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LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA y LAS RETENCIONES, SE INFORMAN:
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1001. VERSIÓN 8:
CONCEPTOS:
34.-
CONCEPTO 5035, Pagos o Abonos por cargos diferidos o gastos pagados por
anticipado por Otros Conceptos y sus retenciones.
35.-
CONCEPTO 5019, Monto de las AMORTIZACIONES, realizadas durante el
año gravable 2012, excepto el valor del concepto 5057.
36.-
CONCEPTO 5057, Monto de las AMORTIZACIONES, realizadas durante el
año relativo a cargos diferidos por el Impuesto al patrimonio.
37.-
CONCEPTO 5036, Pagos o Abonos por Compras Inversiones control y
mejoramiento medio ambiente y sus retenciones.
38.-
CONCEPTO 5037, Pagos o Abonos por Honorarios Inversiones control y
mejoramiento medio ambiente y sus retenciones.
39.-
CONCEPTO 5038, Pagos o Abonos por Comisiones Inversiones control y
mejoramiento medio ambiente y sus retenciones.
40.-
CONCEPTO 5039, Pagos o Abonos por Servicios Inversiones control y
mejoramiento medio ambiente y sus retenciones.
41.-
CONCEPTO 5040, Pagos o Abonos por Arrendamientos Inversiones control y
mejoramiento medio ambiente y sus retenciones.
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LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA y LAS RETENCIONES, SE INFORMAN:
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1001. VERSIÓN 8:
CONCEPTOS:
42.-
CONCEPTO 5041, Pagos o Abonos por Intereses y Rendimientos Financieros
Inversiones control y mejoramiento medio ambiente y sus retenciones.
43.-
CONCEPTO 5042, Pagos o Abonos por Otros Conceptos Inversiones control y
mejoramiento medio ambiente y sus retenciones.
44.-
CONCEPTO 5043, Valor de las participaciones o dividendos pagados o
abonados en cuenta en calidad de exigibles durante el año 2012 y sus retenciones.
45.-
CONCEPTO 5044, Pagos por loterías, rifas, apuestas y similares y sus
retenciones. Base retención en la columna pagos o abonos NO deducibles.
46.-
CONCEPTO 5045, Retenciones, sobre ingresos de tarjetas crédito y débito. Base
retención en la columna pagos o abonos NO deducibles.
47.-
CONCEPTO 5046, Enajenación de activos fijos de personas naturales ante
autoridades de tránsito y otras entidades autorizadas y sus retenciones. Base
retención en la columna pagos o abonos NO deducibles.
48.-
CONCEPTO 5059, Valor Pago o Abono a cada uno de los cooperados del
remanente fondo protección de aportes y sus retenciones.
49.-
CONCEPTO 5049, Autorretenciones por Ventas. Colocar valor en la columna
Pagos o abonos No deducibles. NIT y DATOS del INFORMANTE.
50.-
CONCEPTO 5050, Autorretenciones por Servicios. Colocar valor en la columna
Pagos o abonos No deducibles. NITANDRÉS
y DATOS
del INFORMANTE.
HERNÁNDEZ
JIMÉNEZ.
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RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA y LAS RETENCIONES, SE INFORMAN:
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS FORMATO 1001. VERSIÓN 8:
CONCEPTOS:
51.-
CONCEPTO 5051, Autorretenciones por Rendimientos Financieros. Colocar
valor en la columna Pagos o abonos No deducibles. NIT y DATOS del
INFORMANTE.
52.-
CONCEPTO 5052, Otras Autorretenciones. Colocar valor en la columna Pagos
o abonos No deducibles. NIT y DATOS del INFORMANTE.
53.-
CONCEPTO 5053, Retenciones practicadas por TIMBRE.
54.-
CONCEPTO 5054, Devoluciones Retenciones por TIMBRE años anteriores.
INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS COMPAÑÍAS DE SEGUROS:
55.-
CONCEPTO 5018, Importe de primas de reaseguros pagadas o abonadas en
cuenta y sus retenciones.
56.-
CONCEPTO 5047, Importe de siniestros Lucro Cesante pagadas o abonadas en
cuenta y sus retenciones.
57.-
CONCEPTO 5048, Importe de siniestros Daño Emergente pagadas o abonadas
en cuenta.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO
EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
….Continúa literal e) y b)
LAS ENTIDADES DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL*:
¡¡LAS ENTIDADES DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL, DEBERÁN REPORTAR
LOS EGRESOS EFECTUADOS AÑO GRAVABLE 2012, POR SU ACTIVIDAD
DESARROLLADA EN CUMPLIMIENTO DE SU OBJETO SOCIAL Y UTILIZARÁ EL
FORMATO 1001 v.8, LOS CONCEPTOS Y MONTOS ESTABLECIDOS PARA LITERALES
e) y b) Art 631 E.T. ESTOS VALORES SE INFORMAN EN LA COLUMNA PAGOS O
ABONOS DEDUCIBLES, LOS EGRESOS QUE NO SEAN DE SU OBJETO SOCIAL SE
INFORMAN EN LA COLUMNA PAGOS O ABONOS NO DEDUCIBLES.
PARA LAS ENTIDADES PÚBLICAS:
QUE CELEBREN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE OBRA, SUMINISTRO,
CONSULTORÍA, PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y CONCESIÓN, DEBERÁN
INFORMAR EL VALOR DE LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA, y SUS
RETENCIONES QUE CORRESPONDAN AL AVANCE DEL CONTRATO
EFECTIVAMENTE EJECUTADO DURANTE EL AÑO GRAVABLE 2012,
INDEPENDIENTE DEL AÑO DE SU CELEBRACIÓN, EN EL FORMATO 1001 v.8,
LOS CONCEPTOS Y MONTOS ESTABLECIDOS PARA LITERAL ES e) y b) Art. 631
E.T.
!!! LAS ENTIDADES NO CONTRIBUYENTES O NO OBLIGADAS A PRESENTAR
DECLARACIÓN DE INGRESOS Y PATRIMONIO, INFORMAN LOS EGRESOS EN
LA COLUMNA PAGOS O ABONOS NO deducibles, EN LA COLUMNA PAGOS O
ABONOS DEDUCIBLES, SE INFORMA CERO (0)¡¡¡
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO
EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
…Sigue literal e) y b) Art. 631 E.T.
LOS PAGOS O ABONOS A PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR
LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA y RETENCIONES HECHOS A
PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR SE INFORMAN UNO A UNO
EN EL CONCEPTO RESPECTIVO, CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN
FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO;
CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL
Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA 444449000,
DIRECCIÓN, DPTO y MUN NO DILIGENCIAR. INFORMAR CÓDIGO DEL
PAÍS.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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PAGOS O ABONOS EN CUENTA y las RETENCIONES EN LA FUENTE
LITERALES e) y b) ART. 631 E.T., A.G. 2012
CONTENIDO DEL FORMATO 1001 V.8
COLUMNAS EXCEL:
D
E
F
G
D.V.
.
TDOC
CONCEPTO
P
2DO
APELL
Q
I
J
2DO
NOM
RAZÓN
SOCIAL
K
L
M
1ER
NOM
1ER
APELL
NID
H
R
IVA MAYOR
RETENCIÓN
IVA MAYOR
VALOR COSTO VALOR COSTO EN LA FUENTE
O GASTO NO PRACTICADA
O GASTO
DEDUCIBLE
RENTA
DEDUCIBLE
S
DIRECCION
T
RETENCIÓN
EN LA FUENTE
ASUMIDA
RENTA
RETENCIÓN
EN LA
FUENTE DE
IVA
PRACTICADA
RÉGIMEN
COMÚN
PAÍS
C
M/PIO
B
DEPTO
A
N
O
VALOR
VALOR
PAGOS
PAGOS NO
COSTO O
COSTO NI
DEDUCCIÓN DEDUCCIÓN
U
RETENCIÓN EN
LA FUENTE DE
IVA ASUMIDA A
RÉGIMEN
SIMPLIFICADO
V
RETENCIÓN EN LA
FUENTE DE IVA
PRACTICADA A NO
DOMICILIADOS
CONCEPTO, TDOC y NID NO SE PUEDEN REPETIR…. CAMPOS NÚMERICOS SIN VALOR COLOCAR CERO (0)
PAGOS O ABONOS Y RETENCIONES DEL EXTERIOR: DIR, DPTO, MUN NO DILIGENCIAR
CASO…ARCHIVO XML BIEN FORMADO
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INFORMACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE
PRACTICARON A TÍTULO DE RENTA , IVA y TIMBRE:
LITERAL c) Art.
631 E. T.
INFORMAR A LAS PERSONAS O ENTIDADES QUE LE PRACTICARON
RETENCIÓN EN LA FUENTE, AÑO GRAVABLE 2012, A TÍTULO DE RENTA,
IVA y TIMBRE:
- CONCEPTO DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE
- TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACION DEL RETENEDOR
- DÍGITO DE VERIFICACIÓN, SI LO CONOCE (Opcional)
- APELLIDOS Y NOMBRES o RAZÓN SOCIAL DEL RETENEDOR
- DIRECCIÓN, DPTO, MUN.
- VALOR PAGO O ABONO EN CUENTA DE LA TRANSACCIÓN SOBRE LA CUAL LE
PRACTICARON LA RETENCIÓN
- VALOR DE LA RETENCIÓN QUE LE PRACTICARON
OLOR
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INFORMACIÓN A REPORTAR DE LAS RETENCIONES EN LA FUENTE
QUE LE PRACTICARON:
CONCEPTOS A INFORMAR DE ACUERDO CON LAS ESPECIFICACIONES
TÉCNICAS FORMATO 1003. VERSIÓN 7:
a.-
CONCEPTO 1301, Por SALARIOS, prestaciones y demás P.L.
b.-
CONCEPTO 1302, Por VENTAS
c.-
CONCEPTO 1303, Por SERVICIOS
d.-
CONCEPTO 1304, Por HONORARIOS
e.-
CONCEPTO 1305, Por COMISIONES
f.-
CONCEPTO 1306, Por INTERESES Y Rendimientos Fin.
g.-
CONCEPTO 1307, Por ARRENDAMIENTOS
h.-
CONCEPTO 1308, Por OTROS conceptos
i.-
CONCEPTO 1309, Por IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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Continúa literal c) Art. 631 E.T.
CÓMO REPORTAR LAS RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE
PRACTICARON:
j.-
CONCEPTO 1310, Por Dividendos y Participaciones
k.-
CONCEPTO 1311, Por Enajenación de activos fijos de personas
naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas
l.-
CONCEPTO 1312, Por Ingresos de Tarjetas débito y crédito
m.-
CONCEPTO 1313, Por Loterías, rifas, apuestas y similares
n.-
CONCEPTO 1314, Por Impuesto de Timbre.
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RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
LITERAL c) ART. 631 E.T., A.G. 2012
CONTENIDO DEL FORMATO 1003 V.7
COLUMNAS EXCEL:
F
G
H
I
2DO
NOM
RAZÓN
SOCIAL
1ER
NOM
1ER
APELL
2DO
APELL
J
DIRECCION
K
L
M/PIO
E
DEPTO
NID
D
D.V.
C
.
B
TDOC
CONCEPTO
A
M
VALOR
PAGO O
ABONO DE LA
TRANSACCIÓN
CONCEPTO, TDOC y NID NO SE PUEDEN REPETIR
CASO... ARCHIVO XML BIEN FORMADO
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EN TRIBUTACIÓN
N
VALOR
RETENCIÓN
RTA, IVA,
TIMBRE
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INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS :
Conforme al literal f) del Artículo 631 E.T. se deberán informar a
cada una de las personas o entidades nacionales o extranjeras de
quienes se recibieron ingresos, año gravable 2012, igual o
superior a $1.000.000, indicando el valor total de los ingresos
brutos recibidos, el valor de las devoluciones, rebajas y
descuentos; especificando el valor de los ingresos recibidos por
operaciones de Consorcios o Uniones Temporales, o en Contratos
de Mandato y/o Administración Delegada, o Contratos de
Exploración o Explotación de Minerales, o Contratos de Fiducia y
los Ingresos recibidos a través de Terceros, así:
-
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INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS EN EL AÑO 2012
CONTENIDO FORMATO 1007 V.8:
-
-
CONCEPTO DEL INGRESO
TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACIÓN DEL TERCERO
DÍGITO DE VERIFICACIÓN, SI LO CONOCE (opcional)
APELLIDOS Y NOMBRES o RAZÓN SOCIAL DEL TERCERO
CÓDIGO DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO
VALOR DEL INGRESO BRUTO POR OPERACIONES PROPIAS
VALOR DEL INGRESO A TRAVÉS DE CONSORCIOS ó UNIONES TEMPORALES
VALOR DEL INGRESO A TRAVÉS DE CONTRATO MANDATO y/o
ADMINISTRACIÓN DELEGADA
VALOR DEL INGRESO A TRAVÉS DE EXPLORACIÓN ó EXPLOTACIÓN
DE MINERALES
VALOR DEL INGRESO A TRAVÉS DE FIDUCIA
VALOR DEL INGRESO RECIBIDO A TRAVÉS DE TERCEROS
VALOR DEL DESCUENTO, REBAJA o DEVOLUCIÓN.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS EN EL AÑO 2012, EN EL
FORMATO 1007 V.8:
CONCEPTOS PARA INGRESOS PROPIOS:
- CONCEPTO 4001, INGRESOS BRUTOS OPERACIONALES.
- CONCEPTO 4002, INGRESOS NO OPERACIONALES.
- CONCEPTO 4003, INGRESOS POR INTERESES y Rendimientos Fin.
- CONCEPTO 4004, INGRESOS POR INTERESES DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS
VALOR INGRESO MÍNIMO A INFORMAR $1.000.000, OPCIONAL TODOS..!!!
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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…Continúa ingresos..
INGRESOS QUE NO ES POSIBLE IDENTIFICAR AL TERCERO Y
DE MENOR CUANTÍA:
-LOS INGRESOS OBTENIDOS, QUE NO SEA POSIBLE IDENTIFICAR AL
ADQUIRENTE DEL BIEN O SERVICIO, POR EL SISTEMA DE
FACTURACIÓN UTILIZADO SE INFORMARÁN ACUMULADOS EN UN
SOLO REGISTRO CON NIT 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS
MENORES”, CON EL CONCEPTO SEGÚN LA CLASE DE INGRESO,
Tdoc= 43, CÓDIGO DEL PAÍS DEL INFORMANTE.
- LOS INGRESOS MENORES A $1’000.000 SE INFORMARÁN EN UN
SOLO REGISTRO CON NIT 222222222, RAZÓN SOCIAL “CUANTÍAS
MENORES”, CON EL CONCEPTO SEGÚN CLASE DE INGRESO, Tdoc=
43, CÓDIGO DEL PAÍS DEL INFORMANTE.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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…Continúa ingresos literal f) Art. 631 E.T.
LOS INGRESOS DEL EXTERIOR:
LOS INGRESOS OBTENIDOS DEL EXTERIOR SE INFORMAN UNO A
UNO
EN
EL
CONCEPTO
RESPECTIVO,
CON
Tdoc=42,
IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O
DOMICILIO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN
FISCAL, EL Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: 444444001 HASTA 444449000.
INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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…Continúa ingresos..
- DILIGENCIAR COLUMNA DE INGRESOS BRUTOS PROPIOS SIN
INCLUIR INGRESOS POR CONSORCIOS, U.T. MANDATO, MINERIA,
FIDUCIAS Y RECIBIDOS DE TERCEROS.
- CUANDO NO HAYAN ALGUNA CLASE DE LOS INGRESOS CITADOS
SE INFORMA CERO (0)…..
- LA INFORMACIÓN DE LOS
INGRESOS RECIBIDOS POR
CONSORCIOS, U.T., MANDATO, MINERIA, FIDUCIAS Y RECIBIDOS
DE TERCEROS SE REPORTAN EN CABEZA DE LOS TERCEROS QUE
ADMINISTRARON EL CONTRATO.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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INGRESOS RECIBIDOS.
LITERAL f) ART. 631 E.T. ,A.G. 2012
CONTENIDO DEL FORMATO 1007 V.8
C
.
NID
D
D.V.
B
TDOC
CONCEPTO
A
E
F
G
H
I
J
K
PAÍS
COLUMNAS EXCEL:
VALOR
INGRESO BRUTO
OPERACIONES
PROPIAS
1ER
NOM
1ER
APELL
2DO
APELL
M
N
VALOR
INGRESO POR
CONTRATOS
DE MANDATO
O ADMON DEL.
VALOR
INGRESOS POR
MINERÍA
2DO
NOM
O
VALOR
INGRESOS POR
FIDUCIAS
RAZÓN SOCIAL
P
VALOR
INGRESOS DE
TERCEROS
L
VALOR INGRESO
POR
CONSORCIOS Y U.T.
Q
VALOR DESCUENTO,
REBAJA O
DEVOLUCIÓN
CONCEPTO, TDOC y NID SON LLAVES ÚNICAS. NO SE PUEDEN REPETIR
CASO ARCHIVO XML BIEN FORMADO...
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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INFORMACIÓN DE INGRESO RECIBIDOS PARA TERCEROS:
De acuerdo con el literal g) del Art. 631 E.T. las PERSONAS NATURALES y
Asimiladas, que reciban INGRESOS PARA TERCEROS, deben informar en el
FORMATO 1647 V.1, lo siguiente:
-
CONCEPTO DEL INGRESO para TERCEROS: 4070
TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACIÓN de quien se recibió
DÍGITO DE VERIFICACIÓN, SI LO CONOCE (opcional)
APELLIDOS Y NOMBRES o RAZÓN SOCIAL ( Nacional o extranjero)
CÓDIGO DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO
VALOR DEL INGRESO BRUTO RECIBIDO PARA TERCEROS
TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACIÓN del Tercero para quien es el ingreso
APELLIDOS Y NOMBRES o RAZÓN SOCIAL ( Nacional o extranjero)
DIRECCIÓN, DPTO, MUNICIPIO del Tercero para quien es el ingreso
CÓDIGO DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO
¡¡ESTA INFORMACIÓN NO DEBE SER REPORTADA POR EL BENEFICARIO DEL
INGRESO, QUIEN REPORTARÁ LA INFORMACIÓN DEL INTERMEDIARIO A TRAVÉS
DEL CUAL RECIBIÓ EL INGRESO. FORMATO 1007 V.8 EN EL CONCEPTO RESPECTIVO!!
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
LITERAL g) ART. 631 E.T. ,A.G. 2012
CONTENIDO DEL FORMATO 1647 V.1
COLUMNAS EXCEL:
E
F
G
H
I
J
K
1ER
NOM
1ER
APELL
2DO
NOM
2DO
APELL
O
P
2DO
APELL
B. ING
1ER NOMBRE
B. ING
Q
RAZÓN SOCIAL
R
2DO NOMBRE
B. ING
RAZÓN SOCIAL
B.ING
S
DIR
B.ING
L
VALOR
INGRESO BRUTO
RECIBIDOS PARA
TERCEROS
PAÍS
NID
D
D.V.
C
.
4070
B
TDOC
A
T
U
DPTO
B.ING
MUN
B.ING
V
PAÍS
B.ING
CONCEPTO, TDOC y NID SE PUEDEN REPETIR….
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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TDOC
B.ING
M
NID
B. ING
N
1ER
APELL
B. ING
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INFORMACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE LITERAL e)
Art. 631 E. T. AÑO GRAVABLE 2012.
ESPECIFICACIÓN TÉCNICA, FORMATO 1005 VERSIÓN 7:
- TIPO DE DOCUMENTO DEL TERCERO
- IDENTIFICACIÓN, DÍGITO DE VERIFICACIÓN SI LO CONOCE
-APELLIDOS, NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
-VALOR DEL IVA DESCONTABLE SIN TENER EN CUENTA EL PRORRATEO
-EL VALOR DEL IVA RESULTANTE,
RESCINDIDAS o RESUELTAS.
POR
DEVOLUCIONES
VENTAS,
ANULADAS,
-IVAS DESCONTABLES POR IVA GENERADO VENTAS DEV, ANU, RESC O RESU SE
INFORMARÁ COMO FUE REPORTADO CON OCASIÓN DEL IMPUESTO GENERADO.
LOS IVAS DESCONTABLES SERVICIOS PRESTADOS POR PERSONAS O
ENTIDADES DEL EXTERIOR, SE INFORMAN UNO A UNO, CON Tdoc=42,
IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO
DEL TERCERO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL,
EL Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA : 444449000.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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IVAS DESCONTABLES.
LITERAL e) ART. 631 E.T., A.G. 2012
CONTENIDO DEL FORMATO 1005 V.7
COLUMNAS EXCEL:
B C
TDOC NID
D.V.
A
D
E
F
G
H
1ER
NOM
1ER
APELL
2DO
APELL
2DO
NOM
RAZÓN SOCIAL
I
J
IVA RESULTANTE
VALOR IVA DEV. EN VENTAS,,
DESCONTA
ANULADAS,
BLE
RESCINDIDAS o
RESUELTAS
NO HAY CONCEPTO. TDOC y NID SON LLAVES ÚNICAS. NO SE PUEDEN REPETIR
EN EL FORMATO DE IVAS DESCONTABLES , NO SE
COLOCA CONCEPTO
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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INFORMACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO:
LITERAL
f) Art. 631 E. T.
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO, CUANDO EL INGRESO
ACUMULADO SEA IGUAL O SUPERIOR A $ 1 MILLÓN, FORMATO 1006 V.7,
REPORTAR:
- TIPO DE DOCUMENTO
- IDENTIFICACIÓN, DÍGITO DE VERIFICACIÓN SI LO CONOCE
- APELLIDOS, NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
- VALOR DEL IVA GENERADO ó LIQUIDADO
- EL VALOR DEL IVA RECUPERADO, EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS
ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS.
EL IVA GENERADO, CUANDO NO SEA POSIBLE IDENTIFICAR AL ADQUIRENTE
DEL BIEN O SERVICIO POR EL SISTEMA DE FACTURACIÓN, O EL QUE
CORRESPONDA A OPERACIONES MENORES A $1 MILLÓN, SE INFORMA CON
222222222, RAZ= CUANTÍAS MENORES, Tdoc= 43.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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INFORMACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO:
LITERAL
f) Art. 631 E. T.
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO, CON TERCEROS DEL EXTERIOR:
EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO, POR OPERACIONES
REALIZADAS CON PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR, SE INFORMAN
UNO A UNO, CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE
RESIDENCIA O DOMICILIO DEL TERCERO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE
IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001
HASTA 444449000.
EN EL FORMATO DE IVAS GENERADOS, NO SE COLOCA CONCEPTO……
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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IVAS GENERADOS.
LITERAL f) ART. 631 E.T., A.G. 2012
CONTENIDO DEL FORMATO 1006 V.7
COLUMNAS EXCEL:
NID
C
D.V.
B
.
TDOC
A
D
E
F
G
H
I
J
VALOR IVA
GENERADO
IVA RECUPERADO
EN DEV. EN COMPRAS
ANULADAS, RESCINDIDAS o RESUELTAS
1ER
NOM
1ER
APELL
2DO
APELL
2DO
NOM
RAZÓN SOCIAL
NO HAY CONCEPTO. TDOC y NID SON LLAVES ÚNICAS. NO SE PUEDEN REPETIR
CASO SIMULADO. ARCHIVO XML...
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
INFORMACIÓN DEL SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE
DICIEMBRE DE 2012.
Conforme al literal h) del Artículo 631 del E.T. se
deberá reportar a los ACREEDORES POR PASIVOS
DE CUALQUIER ÍNDOLE, cuando:
1. SALDO POR ACREEDOR A 31 DIC. DE 2012, SEA IGUAL
O SUPERIOR A $5 MILLONES**.
2. Sí, SALDO TOTAL DE PASIVOS A 31 DIC. DE 2012, ES
SUPERIOR A $500 MILLONES, DEBERÁ INFORMARSE
CADA UNO DE LOS ACREEDORES CON SALDO
SUPERIOR A $1 MILLÓN* A 31 DE DIC. 2012….
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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INFORMACIÓN DEL SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE
DICIEMBRE DE 2012.
CONTENIDO FORMATO 1009 V.7:
-
CONCEPTO DEL PASIVO
TIPO DE DOCUMENTO
IDENTIFICACIÓN, D.V. SI LO CONOCE
APELLIDOS, NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
DIRECCIÓN, DPTO, MUN, Código PAÍS
SALDO DEL PASIVO (Puede ser > a $1 millón* ó, = o
> a $5 millones**)
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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LOS PASIVOS SE DEBEN INFORMAR:
CONCEPTOS A REPORTAR DE ACUERDO CON LAS ESPECIFICACIONES
TÉCNICAS FORMATO 1009. VERSIÓN 7:
1.-
CONCEPTO 2201, Valor saldo pasivos con Proveedores.
2.-
CONCEPTO 2202, Valor saldo pasivos con Accionistas, Socios y
Compañías Vinculadas.
3.-
CONCEPTO 2203, Valor saldo Obligaciones Financieras.
4.-
CONCEPTO 2204, Valor saldo pasivos por Impuestos, Gravámenes y
Tasas.
5.-
CONCEPTO 2205, Valor saldo pasivos Laborales por Empleado.
6.-
CONCEPTO 2207, Valor del saldo pasivo determinado por el Cálculo
Actuarial , con el Nit y datos del Informante.
7.-
CONCEPTO 2208, Valor de pasivos respaldados con Documento de
fecha cierta.
8.-
CONCEPTO 2209, Valor de pasivos exclusivos Compañías de Seguros.
9.-
CONCEPTOS 2206, Valor del saldo de los DEMÁS PASIVOS.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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continúan… PASIVOS
LOS PASIVOS DEL EXTERIOR :
EL SALDO DE PASIVOS CON PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR SE
INFORMAN UNO A UNO EN EL CONCEPTO RESPECTIVO, CON Tdoc=42,
IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O
DOMICILIO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL,
EL Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA 444449000.
DIRECCIÓN, DPTO y MUN NO DILIGENCIAR. INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.
OPCIONAL INFORMAR TODOS LOS PASIVOS…
CON Nid 222222222, Tdoc=43, SE INFORMAN PASIVOS MENORES a $1 millón o a
$5millones o menos, CON RAZ “CUANTÍAS MENORES” EN EL CONCEPTO
RESPECTIVO. DIR, DPTO, MUN, PAÍS, DEL OBLIGADO A INFORMAR.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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SALDO DE PASIVOS.
LITERAL h) ART. 631 E.T., A.G. 2012
CONTENIDO DEL FORMATO 1009 V.7
F
G
H
I
J
K
L
M
N
2DO
NOM
RAZÓN
SOCIAL
DIRECCION
PAÍS
E
M/PIO
NID
D
D.V.
C
.
B
TDOC
CONCEPTO
A
DEPTO
COLUMNAS EXCEL:
VALOR
SALDO DEL PASIVO
1ER
NOM
1ER
APELL
2DO
APELL
CONCEPTO, TDOC y NID SON LLAVES ÚNICAS. NO SE PUEDEN REPETIR
PASIVOS DEL EXTERIOR: DIR,, DPTO Y MUN NO DILIGENCIAR
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO
EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
INFORMACIÓN DEL SALDO DE LOS CRÉDITOS
ACTIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
Conforme al literal i) del Artículo 631 del E.T. se
deberá reportar a los DEUDORES POR CRÉDITOS
ACTIVOS, cuando:
1. SALDO POR DEUDOR A 31 DIC. DE 2012, SEA IGUAL O
SUPERIOR A $5 MILLONES**.
2. Sí, SALDO TOTAL DE CRÉDITOS ACTIVOS A 31 DIC.
DE 2012, ES SUPERIOR A $500 MILLONES, DEBERÁ
INFORMARSE CADA UNO DE LOS DEUDORES CON
SALDO SUPERIOR A $1 MILLÓN* A 31 DE DIC. 2012….
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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INFORMACIÓN DEL SALDO DE LOS CRÉDITOS
ACTIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
CONTENIDO FORMATO 1008 V.7 (Debe haber Res.
Aclaratoria* Res 000117 dice FORMATO 1009 V.7* ) :
-
CONCEPTO DEL CRÉDITO ACTIVO
TIPO DE DOCUMENTO
IDENTIFICACIÓN, D.V. SI LO CONOCE
APELLIDOS, NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
DIRECCIÓN, DPTO, MUN, Código PAÍS
SALDO DE LAS CUENTAS POR COBRAR y LA
PROVISIÓN DE CARTERA (Puede ser > a $1 millón* ó,
= o > a $5 millones**)
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ASÍ SE INFORMAN LOS CRÉDITOS ACTIVOS:
CONCEPTOS A INFORMAR DE ACUERDO CON LAS ESPECIFICACIONES
TÉCNICAS FORMATO 1008 V.7*:
1.-
CONCEPTO
CLIENTES.
1315,
Valor
saldo
cuentas
2.-
CONCEPTO 1316, Valor saldo cuentas por cobrar a
ACCIONISTAS, SOCIOS, COMUNEROS, COOPERADOS Y
COMPAÑIAS VINCULADAS,.
3.-
CONCEPTO 1317, Valor saldo de OTRAS cuentas por cobrar.
4.-
CONCEPTO 1318, Valor saldo fiscal de la PROVISIÓN DE
CARTERA, con el NIT y DATOS DEL DEUDOR.
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por
cobrar
a
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LOS DEUDORES DEL EXTERIOR:
EL SALDO DE LOS DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS DE
PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR SE INFORMAN UNO A UNO
EN EL CONCEPTO RESPECTIVO, CON Tdoc=42, IDENTIFICACIÓN
FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO;
CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL
Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: DESDE 444444001 HASTA 444449000.
DIRECCIÓN, DPTO y MUN NO DILIGENCIAR. INFORMAR CÓDIGO
DEL PAÍS.
OPCIONAL INFORMAR TODOS LOS DEUDORES…
CON Nid 222222222, Tdoc=43, SE INFORMAN DEUDORES MENORES a
$1 millón o a $5millones o menos, CON RAZ “CUANTÍAS MENORES” EN
EL CONCEPTO RESPECTIVO.
DIR, DPTO,
MUN, PAÍS,
DEL
OBLIGADO A INFORMAR.
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SALDO DE CRÉDITOS ACTIVOS.
LITERAL i) ART. 631 E.T., A.G. 2012
CONTENIDO DEL FORMATO 1008 V.7 *
F
G
H
I
J
K
L
M
N
2DO
NOM
RAZÓN
SOCIAL
DIRECCION
PAÍS
E
M/PIO
NID
D
D.V.
C
.
B
TDOC
CONCEPTO
A
DEPTO
COLUMNAS EXCEL:
VALOR
SALDO DEL
CRÉDITO ACTIVO
1ER
NOM
1ER
APELL
2DO
APELL
CONCEPTO, TDOC y NID SON LLAVES ÚNICAS. NO SE PUEDEN REPETIR
LOS DEUDORES DEL EXTERIOR; DIR, DPTO, MUN , NO DILIGENCIAR
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS:
De acuerdo al literal k) del artículo 631 del E.T. los
obligados a informar, deberán suministrar
información de los valores de la Declaración de
Renta ó de Ingresos y Patrimonio del año gravable
2012, de saldos en cuentas corrientes y/o ahorros en
el país o en el exterior, inversiones, ingresos no
constitutivos, rentas exentas, costos y deducciones
especiales…
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CONTENIDO FORMATO 1012 Versión 7:
1.
INFORMACIÓN DE LOS SALDOS DE CUENTAS:
•
•
•
•
•
•
CONCEPTO 1110
Tdoc Banco= 31,
NIT
Razón Social Banco
Código País donde esta el Banco
Saldo a 31 de diciembre de 2012 de las cuentas corrientes y/o ahorro en
Colombia por Entidad Financiera.
•
CONCEPTO 1115, Saldo total cuentas corrientes y/o ahorros en el
Exterior: Los saldos cuentas corrientes y/o ahorros se relacionan una a una las
entidades financieras del exterior, con identificación fiscal del país, tdoc= 42;
cuando en el exterior no se use identificación fiscal, usa documento exógena: desde
444444001 hasta 444449000. tdoc=43. informar código del país.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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Sigue.. CONTENIDO FORMATO 1012 Versión 7:
2. INVERSIONES:
a.- Valor Patrimonial de INVERSIONES a 31 de Dic. de 2012, con Tdoc, NIT,
Raz y Código País de la Entidad Emisora, en los CONCEPTOS:
-
CONCEPTO 1200, V.P. de los BONOS.
CONCEPTO 1201, V.P. de los CERTIFICADOS DE DEPÓSITO.
CONCEPTO 1202, V.P. de los TÍTULOS.
CONCEPTO 1203, V.P. de los DERECHOS FIDUCIARIOS.
CONCEPTO 1204, V.P. de las DEMÁS INVERSIONES.
INFORMACIÓN CUANDO LA ENTIDAD EMISORA ES DEL EXTERIOR:
El saldo de las inversiones en el exterior se relacionan una a una las entidades exterior,
con identificación fiscal del país, tdoc= 42; cuando en el exterior no se use identificación
fiscal, use documento exógena tdoc=43: desde 444444001 hasta 444449000, en el
concepto que le corresponda y código del país.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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Sigue.. CONTENIDO FORMATO 1012 Versión 7:
b.- VALOR PATRIMONIAL DE ACCIONES O APORTES:
CONCEPTO 1205, Tdoc, NIT, Raz y Código país de residencia de las
sociedades de las cuales es socio, accionista, comunero y/o cooperado y
valor patrimonial de las acciones o aportes.
INFORMACIÓN CUANDO LA SOCIEDAD ESTÁ EN EL EXTERIOR:
EN EL CONCEPTO 1205, EL VALOR PATRIMONIAL DE LAS ACCIONES O
APORTES EN SOCIEDADES DEL EXTERIOR ÉSTAS SE RELACIONAN UNA
A UNA, CON IDENTIFICACIÓN FISCAL DEL PAÍS, Tdoc= 42; CUANDO EN
EL EXTERIOR NO SE USE IDENTIFICACIÓN FISCAL, Use DOCUMENTO
EXÓGENA Tdoc=43: DESDE 444444001 HASTA 444449000, INFORMAR
CÓDIGO DEL PAÍS.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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SALDOS PATRIMONIALES EN BANCOS E INVERSIONES.
LITERAL k) ART. 631 E.T., A.G. 2012
CONTENIDO DEL FORMATO 1012 V.7
COLUMNAS EXCEL:
E
F
G
H
I
J
K
1ER
NOM
1ER
APELL
2DO
APELL
2DO
NOM
RAZÓN SOCIAL
PAÍS
NID
D
D.V.
C
.
B
TDOC
CONCEPTO
A
CONCEPTO, TDOC y NID SON LLAVES ÚNICAS. NO SE PUEDEN REPETIR
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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VALOR SALDOS
PATRIMONIALES
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CONTENIDO DEL FORMATO 1011 V.6
3.- INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
Se informan SIN TERCEROS en los siguientes CONCEPTOS:
-
CONCEPTO 8001, Valor solicitado por Dividendos y Participaciones.
CONCEPTO 8002, Valor solicitado por Rendimientos Financieros.
CONCEPTO 8004, Valor solicitado por Prima colocación de Acciones, Cuotas
o partes de interés social.
CONCEPTO 8005, Valor solicitado por la Utilidad en Enajenación de Acciones.
CONCEPTO 8006, Valor solicitado por la Utilidad de Derivados que sean Valores.
CONCEPTO 8007, Valor solicitado por la Capitalización de la cuenta
Revalorización del Patrimonio.
CONCEPTO 8008, Valor solicitado por Indemnización Seguro de Daños.
CONCEPTO 8009, Valor solicitado por Indemnización destrucción o renovación
de cultivos o por control de plagas.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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…..SIGUEN….
3.- INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
EN EL FORMATO 1011, VERSIÓN 6 en los siguientes CONCEPTOS:
-
-
-
CONCEPTO 8010, Valor solicitado por Aportes de Entidades Estatales, sobretasas
e impuestos para financiamiento sistemas servicio público de transporte masivo de
pasajeros.
CONCEPTO 8011, Valor solicitado por Ingresos percibidos por las organizaciones
regionales de TV y audiovisuales provenientes de la CNTV.
CONCEPTO 8012, Valor solicitado por la distribución de utilidades o reserva de
Acciones, Cuotas o partes de interés social.
CONCEPTO 8013, Valor solicitado por Ingreso recibidos por la liberación de la
reserva, constituida por deducción de cuotas de depreciación superiores al valor
contabilizado.
CONCEPTO 8014, Valor solicitado proveniente del incentivo a la capitalización
rural (ICR).
CONCEPTO 8015, Valor solicitado por la utilidad en venta de casa o apartamento
de habitación.
CONCEPTO 8016, Valor solicitado por ANDRÉS
retribución
como recompensa.
HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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…..SIGUEN….
3.- INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
EN EL FORMATO 1011, VERSIÓN 6 en los siguientes CONCEPTOS:
-
CONCEPTO 8017, Valor solicitado por utilidad en enajenación voluntaria de
bienes expropiados.
CONCEPTO 8018, Valor solicitado por utilidad en las primas de localización y
vivienda.
CONCEPTO 8019, Valor solicitado por aportes obligatorios a fondos de pensiones.
CONCEPTO 8020, Valor solicitado por aportes voluntarios a fondos de pensiones.
CONCEPTO 8021, Valor solicitado por ahorros a largo plazo para el fomento de
la construcción.
CONCEPTO 8022, Valor solicitado por aportes a fondos de cesantías.
CONCEPTO 8023, Valor solicitado por subsidios y ayudas otorgadas programa
Agro Ingreso Seguro- A.I.S.
CONCEPTO 8024, Valor solicitado por dividendos y participaciones percibidos
por socios, accionistas o asociados de empresas editoriales.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO
EN TRIBUTACIÓN
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3.- INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
-
CONCEPTO 8025, Valor solicitado por Distribución de utilidades por liquidación
de sociedades Ltdas.
CONCEPTO 8026, Valor solicitado por Donaciones recibidas para partidos,
movimientos y campañas políticas.
CONCEPTO 8027, Valor solicitado por utilidad obtenida en la enajenación de
bienes inmuebles.
CONCEPTO 8028, Valor solicitado utilidad en procesos de capitalización.
CONCEPTO 8029, Valor solicitado por ingresos recibidos destinados al desarrollo
de proyectos calificados como científico, tecnológico o de inversión.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
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4.- RENTAS EXENTAS:
EN EL FORMATO 1011- VERSIÓN 6, Los obligados que declaran Rentas
Exentas año gravable 2012, deben informar el valor total de las mismas, en los
siguientes CONCEPTOS :
-
-
CONCEPTO 8102, Valor RENTAS EXENTAS LEY PÁEZ.
CONCEPTO 8103, Valor RENTAS EXENTAS EJE CAFETERO.
CONCEPTO 8104, Valor RENTAS EXENTAS VENTA ENERGIA ELÉCTRICA
GENERADA EÓLICA, BIOMASA O RESIDUOS AGRÍCOLAS.
CONCEPTO 8105, Valor RENTAS EXENTAS SERVICIOS ECOTURISMO.
CONCEPTO 8106, Valor RENTAS EXENTAS APROVECHAMIENTO NUEVAS
PLANTACIONES FORESTALES.
CONCEPTO 8109, Valor RENTAS EXENTAS POR PRESTACIÓN SERVICIO
DE TRANSPORTE FLUVIAL, Planchones y embarcaciones de bajo calado.
CONCEPTO 8110, Valor RENTAS EXENTAS nuevos CONTRATOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO con opción de compra (leasing), de
INMUEBLES CONSTRUÍDOS PARA VIVIENDA.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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… Continúa… RENTAS EXENTAS:
-
-
-
-
CONCEPTO 8111, Valor RENTAS EXENTAS por la utilidad en la
ENAJENACIÓN DE PREDIOS FINES DE UTILIDAD PÚBLICA (Literales b) y
c) Art. 58 Ley 388 de 1997) Aportados a Patrimonios Autónomos para dicho fin.
CONCEPTO 8115, Valor RENTAS EXENTAS EMPRESAS EDITORIALES.
CONCEPTO 8116, Valor RENTAS EXENTAS procesos de TITULARIZACIÓN
de CARTERA Y BONOS HIPOTECARIOS, Art 81 Ley 964/2005.
CONCEPTO 8117, Valor RENTAS EXENTAS por INCENTIVOS a la
FINANCIACIÓN de V.I.S., art. 56 Ley 546/1999, Modificada art. 16 Ley 964/2005.
CONCEPTO 8118, Valor RENTAS EXENTAS por ASFALTOS, art. 5 Ley 30/82.
CONCEPTO 8120, Valor RENTA EXENTA, APLICACIÓN CONVENIO PARA
EVITAR DOBLE TRIBUTACIÓN.
CONCEPTO 8121, Valor RENTA EXENTA por DERECHOS DE AUTOR. Art 28
Ley 98 de 1993.
CONCEPTO 8123, Valor RENTA EXENTA por DIVIDENDOS Y
PARTICIPACIONES A SOCIOS Y ACCIONISTAS LEY PÁEZ. Inc. 2 Art. 228
E.T.
CONCEPTO 8124, Valor RENTA EXENTA, por INCENTIVO PARA LA
CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA PARA ARRE NDAR. Art. 41 Ley 820/2003.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO
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-
-
-
CONCEPTO 8125, Valor RENTA EXENTA por INTERESES, COMISIONES Y
PAGOS POR DEUDA PÚBLICA EXTERNA. Art. 218 E.T.
CONCEPTO 8126, Valor RENTA EXENTA, por las donaciones que reciban las
personas N o J que participen en la ejecución y desarrollo de proyectos aprobados
por el Fondo Multilateral del Protocolo de Montreal, Art. 32 Ley 488 de 1998.
CONCEPTO 8127, Valor RENTA EXENTA por Inversión en reforestación,
Aserrío y árboles maderables.
CONCEPTO 8128, Valor RENTA EXENTA en proyectos de Infraestructura en
Zonas Especiales Económicas de Exportación.
CONCEPTO 8129, Valor RENTA EXENTA, por renta líquida aprovechamiento
de nuevos cultivos de tardío rendimiento.
CONCEPTO 8130, Valor RENTA EXENTA por empresas asociativas de trabajo,
Ley 10 de 1991.
CONCEPTO 8131, Valor RENTA EXENTA por nuevos productos medicinales
elaborados en Colombia.
CONCEPTO 8132, Valor RENTA EXENTA, por nuevo software elaborado en
Colombia
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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… SIGUEN… RENTAS EXENTAS:
-
CONCEPTO 8133, Valor RENTA EXENTA, por servicios prestados en hoteles
nuevos.
CONCEPTO 8134, Valor RENTA EXENTA por servicios prestados en hoteles
remodelados y/o ampliados.
CONCEPTO 8135, Valor RENTA EXENTA por juegos de suerte y azar.
CONCEPTO 8136, Valor RENTA EXENTA, por licores y alcoholes
CONCEPTO 8137, Valor RENTA EXENTA por pagos laborales.
CONCEPTO 8138, Valor RENTA EXENTA por ingresos obtenidos por la venta de
certificados de emisión de bióxido de carbono de acuerdo a los términos del
Protocolo de Kyoto.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
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5.- COSTOS Y DEDUCCIONES: Solicitados Declaración Renta A.G. 2012
EN EL FORMATO 1011, VERSIÓN 6, el Valor Total, en los Conceptos:
-
CONCEPTO 8200, Valor deducción INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS REALES
PRODUCTIVOS.
CONCEPTO 8202, Valor deducción INVERSIONES CONTROL Y MEJORA
MEDIO AMBIENTE.
CONCEPTO 8203, Valor deducción INVERSIONES NUEVAS PLANTACIONES,
RIEGOS, POZOS Y SILOS.
CONCEPTO 8229, Valor deducción INVERSIONES Investigaciones científicas.
Tecnológicas o innovación.
CONCEPTO 8230, Valor deducción inversión en librerías.
CONCEPTO 8231, Valor deducción inversión en centros de reclusión.
CONCEPTO 8232, Valor deducción inversión en proyectos agroindustriales.
CONCEPTO 8264, Valor deducción inversión en transporte aéreo en zonas
apartadas del país.
CONCEPTO 8204, Valor deducción por donaciones a proyectos desarrollo
tecnológico y científico.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO
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RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
…Continúan… COSTOS Y DEDUCCIONES:
-
CONCEPTO 8217, Valor deducción por DONACIÓN ó INVERSIÓN en
PRODUCCIÓN CINEMATOGRÁFICA Art. 16 Ley 814 de 2003.
CONCEPTO 8219, Valor deducción por DONACIÓN a entidades no
contribuyentes, Numeral 1 Art. 125 del E.T.
CONCEPTO 8220, Valor deducción por DONACIÓN a asociaciones,
corporaciones o fundaciones sin ánimo de lucro Numeral 2 Art. 125 del E.T.
CONCEPTO 8221, Valor deducción por DONACIÓN a fondos mixtos promoción
de cultura, deportes, artes al ICBF, Numeral 2 Art. 125 del E.T.
CONCEPTO 8222, Valor deducción por DONACIÓN C.G. Gustavo Matamoros
D. y demás fundaciones dedicadas a la defensa , protección de D. Humanos.
CONCEPTO 8223, Valor deducción por DONACIÓN a organismos de deporte
aficionado, Inciso 2 Art, 126-2 E.T.
CONCEPTO 8224, Valor deducción por DONACIÓN a organismos deportivos,
recreativos o culturales P.J. sin ánimo de lucro, Inciso 3 Art, 126-2 E.T.
CONCEPTO 8225, Valor deducción por DONACIÓN, a Red Nacional de
Bibliotecas Públicas o Biblioteca Nacional, Parágrafo Art. 125 E.T.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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…Siguen… COSTOS Y DEDUCCIONES:
-
-
CONCEPTO 8226, Valor deducción por DONACIÓN a Fondo Seguro Obligatorio
Accidentes de Tránsito- FONSAT.
CONCEPTO 8227, Valor deducción por Regalías en el país.
CONCEPTO 8205, Valor deducción por provisión deudas de dudoso o difícil
cobro.
CONCEPTO 8206, Valor costo o deducción por depreciación, amortización o
agotamiento.
CONCEPTO 8212, Valor deducción por agotamiento explotación de
hidrocarburos Art. 161 E.T.
CONCEPTO 8257, Valor deducción por factor especial agotamiento en
explotación de hidrocarburos Art. 166 E.T.
CONCEPTO 8258, Valor deducción amortización de inversiones en exploración de
gases y minerales distintos a hidrocarburos.
CONCEPTO 8214, Valor deducción amortización sector agropecuario. Art. 158
E.T.
CONCEPTO 8208, Valor deducción pagos efectuados a casa matriz.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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…Continúan… COSTOS Y DEDUCCIONES:
-
-
-
CONCEPTO 8209, Valor deducción por gastos en el exterior.
CONCEPTO 8210, Valor costo por enajenación de activos fijos
CONCEPTO 8218, Valor deducción por PROTECCIÓN, MANTENIMIENTO,
CONSERVACIÓN DE MUEBLES E INMUEBLES DE INTERÉS CULTURAL.
Art. 14 Ley 1185 de 2008.
CONCEPTO 8228, Valor costo o deducción por reparaciones locativas sobre
inmuebles.
CONCEPTO 8211, Valor deducción por gravamen a movimientos financieros.
CONCEPTO 8215, Valor deducción por intereses préstamos vivienda.
CONCEPTO 8233, Valor deducción por impuestos pagados.
CONCEPTO 8259, Valor deducción por tasas y contribuciones fiscales pagadas.
CONCEPTO 8260, Valor deducción por impuestos, regalías y contribuciones
pagadas por organismos descentralizados.
CONCEPTO 8234, Valor costo o deducción de intereses, Art. 117 E.T.
CONCEPTO 8235, Valor deducción contribuciones a carteras colectivas.
CONCEPTO 8236, Valor costo o deducción por contratos de leasing, Art. 127-1
E.T.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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…Siguen… COSTOS Y DEDUCCIONES:
-
CONCEPTO 8237, Valor costo o deducción por publicidad y propaganda.
CONCEPTO 8238, Valor deducción por provisión individual de cartera de
créditos y provisión de coeficiente de riesgo, Par. Art. 145 E.T.
CONCEPTO 8239, Valor deducción por deudas pérdidas o sin valor.
CONCEPTO 8240, Valor deducción por pérdidas de activos.
CONCEPTO 8241, Valor costo o deducción por aportes al ICBF.
CONCEPTO 8242, Valor costo o deducción por aportes a las Cajas de
Compensación.
CONCEPTO 8243, Valor costo o deducción por aportes al SENA.
CONCEPTO 8244, Valor deducción por contribuciones a fondos de pensiones de
jubilación e invalidez.
CONCEPTO 8261, Valor deducción por provisión para el pago de futuras
pensiones.
CONCEPTO 8262, Valor deducción por sumas pagadas de renta vitalicia.
CONCEPTO 8245, Valor deducción por cesantías pagadas o reconocidas
irrevocablemente al empleado.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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…Siguen… COSTOS Y DEDUCCIONES:
-
-
CONCEPTO 8246, Valor deducción aportes a cesantías de trabajadores
independientes.
CONCEPTO 8247, Valor deducción contribuciones parafiscales agropecuarias
hechas por productores a fondos de estabilización de la Ley 101 de 1993.
CONCEPTO 8207, Valor costo o deducción por salarios y demás pagos laborales.
CONCEPTO 8263, Valor costo o deducción por salarios y prestaciones sociales a
empleados con discapacidad no inferior al 25% Ley 361 de 1997.
CONCEPTO 8248, Valor costo o deducción por salarios, prestaciones sociales y
demás pagos laborales pagados a viudas y huérfanos de miembros de las F.A.
muertos en combate, secuestrados o desaparecidos, Héroes de la Nación y/o
mujeres víctimas de violencia comprobada.
CONCEPTO 8249, Valor costo o deducción por apoyo sostenimiento mensual de
los trabajadores contratados como aprendices, Art 189 Ley 115 de 1994.
CONCEPTO 8250, Valor costo o deducción por salarios pagados durante el
cautiverio, a sus empleados víctimas de secuestros.
CONCEPTO 8255, Valor costo o deducción por alimentación o suministro al
trabajador y su familia.
CONCEPTO 8256, Valor costo o deducción por pago de estudios a trabajadores en
instituciones de educación superior.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 20112
SALDOS BENEFICIOS FISCALES
LITERAL k) ART. 631 E.T., A.G. 2012
CONTENIDO DEL FORMATO 1011 V.6
COLUMNAS EXCEL:
.
A
CONCEPTO
B
VALOR DE INGRESOS NO
CONSTITUITIVOS, RENTAS
EXENTAS Y COSTOSDEDUCCIONES
NO SE DEBEN INFORMAR TERCEROS , SOLO EL CONCEPTO Y EL VALOR TOTAL
CASO SIMULADO. ARCHIVO XML...
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
INFORMACIÓN DE CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES:
La totalidad de las operaciones ejecutadas a través de Consorcios o
Uniones Temporales serán informadas por quien haya sido escogido
para expedir FACTURA (Art. 66 Ley 488/98 y opciones Art. 11
Decreto 3050 de 1997) indicando identificación, nombres o razón
social, valores y DIRECCIÓN cuando se solicite, Código de país, de
cada uno de los terceros, y tdoc e identificación de cada uno de los
consorciados o asociados por operación, así:
•Los PAGOS O ABONOS y RETENCIONES , usar FORMATO 1043-V.8;
CONCEPTOS, ART. 4° de la presente Resolución.
•Los INGRESOS, FORMATO 1045-V.8; CONCEPTO 4010, Art. 6 de la
presente Resolución.
•Los IVAS DESCONTABLES, FORMATO 1585-V.1, Art. 7 de la presente
Resolución.
•Los IVAS GENERADOS, FORMATO 1586-V.1, Art. 7 de la presente
Resolución.
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INFORMACIÓN DE CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES:
•Los SALDOS DEUDORES POR CRÉDITOS ACTIVOS, FORMATO 1587V.1, CONCEPTO 1370, Art. 9 de la presente Resolución.
•Los SALDOS DE PASIVOS, FORMATO 1588-V.1, CONCEPTO 2270, Art. 8
de la presente Resolución.
EN NINGÚN CASO, LA INFORMACIÓN REPORTADA POR EL
CONSORCIO Y/O UNIÓN TEMPORAL DEBERÁ SER INFORMADA POR
EL CONSORCIADO Y/O ASOCIADO...EVITAR INFORMACIÓN DOBLE.
LOS PAGOS O ABONOS Y LA RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA POR
EL CONSORCIO O UNIÓN TEMPORAL, EN VIRTUD DE CONTRATOS
CELEBRADOS POR CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA
CON ORGANISMOS INTERNACIONALES, SERÁN INFORMADOS POR LA
ENTIDAD PÚBLICA O PRIVADA QUE CELEBRÓ EL CONVENIO…
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PAGOS O ABONOS EN CUENTA y las RETENCIONES EN LA FUENTE
LITERALES e) y b) ART. 631 E.T., A.G. 2012 CONSORCIOS Y UNIONES
TEMPORALES
CONTENIDO DEL FORMATO 1043 V.8
COLUMNAS EXCEL:
D
E
F
G
D.V.
.
TDOC
CONCEPTO
P
Q
RETENCIÓN
PRACTICADA
RENTA*
RETENCIÓN
ASUMIDA
RENTA*
I
J
K
L
M
1ER
NOM
1ER
APELL
NID
H
2DO
NOM
2DO
APELL
R
RETENCIÓN
DE IVA
PRACTICADA
RÉGIMEN
COMÚN*
RAZÓN
SOCIAL
S
RETENCIÓN
IVA ASUMIDA
RÉGIMEN
SIMPLIFICADO
*
DIRECCION
T
RETENCIÓN IVA
ASUMIDA A NO
DOMICILIADOS*
PAÍS
C
M/PIO
B
DEPTO
A
N
O
VALOR
PAGOS
IVA MAYOR
EN CUENTA VALOR DEL
VALOR
COSTO O
PROPORCIÓN GASTO*
PARTICIPA*
U
TIPO
DOCUMENTO
CONSORCIADO
O
ASOCIADO
V
NÚMERO DE
IDENTIFICACIÓN
CONSORCIADO O
ASOCIADO
CONCEPTO, TDOC y NID SE PUEDEN REPETIR…. CAMPOS NÚMERICOS SIN VALOR COLOCAR CERO (0)
PAGOS O ABONOS Y RETENCIONES DEL EXTERIOR: DIR, DPTO, MUN NO DILIGENCIAR
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INFORMACIÓN DE CONTRATOS PARA EXPLORACIÓN Y
EXPLOTACIÓN DE HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES:
El OPERADOR o quien haga sus veces, debe informar el valor de
las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, al igual que
Personas o Entidades que actuaron “Solo Riesgo” y Personas o
Entidades poseedoras de Título Minero, indicando, nombres o
razón social, identificación y DIRECCIÓN cuando se solicite,
Código de país, de cada uno de los terceros, y tdoc e identificación
del asociado o poseedor. así:
•Los PAGOS O ABONOS y LAS RETENCIONES, usar FORMATO 1046-V.8;
CONCEPTOS, ART. 4° de la presente Resolución.
•Los INGRESOS, FORMATO 1048-V.8; CONCEPTO 4050, Art. 6 de la
presente Resolución.
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SIGUE..- INFORMACIÓN DE OPERADORES o QUIEN HAGA SUS
VECES, “SOLO RIESGO” Y POSEEDOR DE TÍTULO MINERO:
•Los IVAS DESCONTABLES incluido IVA devoluciones en compras anuladas,
rescindidas o resueltas, usar FORMATO 1049-V.7, Art. 7 de la presente Resolución.
•Los IVAS GENERADOS incluido IVA recuperado, usar FORMATO 1050- V.7, Art. 7
de la presente Resolución.
•El SALDO DEUDORES, usar FORMATO 1051-V.8*; CONCEPTO 1350. Art. 9 de la
presente Resolución.
•El SALDO PASIVOS, usar FORMATO 1052 V.8*; CONCEPTO 2250. Art. 8 de la
presente Resolución.
LOS QUE ACTÚEN EN CONDICIÓN DE “SOLO RIESGO” Y POSEEDORES DE TÍTULO MINERO,
INFOMARAN SUS TRANSACCIONES PROPIAS EN LOS ARCHIVOS REGLAMENTADOS…..
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INFORMACIÓN DE CONTRATOS DE MANDATO O DE
ADMINISTRACIÓN DELEGADA:
Los MANDATARIOS o CONTRATISTAS en CONTRATOS DE
ADMINISTRACIÓN DELEGADA, informan el valor de las
operaciones inherentes a cada uno de los contratos indicando,
valores, nombres o razón social, identificación, DIRECCIÓN cuando
se solicite, Código de país, de cada uno de los TERCEROS y
nombres o razón social, identificación del MANDANTE ó
CONTRATANTE así:
•Los PAGOS O ABONOS y RETENCIONES, usar FORMATO 1016-V.9;
CONCEPTOS, ART. 4° de ésta Resolución.
•Los INGRESOS, usar FORMATO 1017-V.9; CONCEPTO 4040, Art. 6 de
ésta Resolución.
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Sigue.. INFORMACIÓN DE MANDATARIOS o CONTRATISTAS:
•Los IVAS DESCONTABLES incluido IVA devoluciones en
compras anuladas, rescindidas o resueltas, usar FORMATO
1054-V.8, Art. 7 de ésta Resolución.
•Los IVAS GENERADOS incluido IVA recuperado, usar
FORMATO 1055- V.8, Art. 7 de ésta Resolución.
•El SALDO PASIVOS, usar FORMATO 1027-V.8; CONCEPTO
2240. Art. 8 de ésta Resolución.
•El SALDO DEUDORES, usar FORMATO
CONCEPTO 1340. Art. 9 de ésta Resolución.
1018-
V.8;
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continúa.. INFORMACIÓN DE MANDATARIOS o
CONTRATISTAS en CONTRATOS DE ADMON DELEGADA:
IMPORTANTE!!!!!
EN NINGÚN CASO, LA INFORMACIÓN REPORTADA POR EL
MANDATARIO O CONTRATISTA DEBERÁ SER INFORMADA POR EL
MANDANTE O CONTRATANTE... EVITAR DOBLE INFORMACIÓN.
LOS PAGOS O ABONOS,
EL VALOR DEL IVA DESCONTABLE Y LA
RETENCIÓN EN LA FUENTE PRACTICADA POR EL MANDATARIO
O
CONTRATISTA, EN VIRTUD DE CONTRATOS CELEBRADOS POR CONVENIOS
DE COOPERACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA CON ORGANISMOS
INTERNACIONALES, SERÁN INFORMADOS POR LA ENTIDAD PÚBLICA O
PRIVADA QUE CELEBRÓ EL CONVENIO…
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INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS FIDUCIARIAS:
Las FIDUCIARIAS informan bajo su propio NIT y Razón Social,
por el año gravable 2012, lo siguiente:
1. INFORMACIÓN DE LOS FIDEICOMISOS ( Patrimonios
autónomos y encargos fiduciarios) que administran.
FORMATO 1013 V.8:
-
TIPOS (Número de reporte clasificación de negocios a Superfinanciera)
SUBTIPOS (Número de reporte clasificación de negocios a Superfinanciera)
TIPO DE DOCUMENTO E IDENTIFICACIÓN DEL FIDUCIANTE
APELLIDOS, NOMBRES O RAZÓN SOCIAL DEL FIDUCIANTE
DIR-DPTO-MUN, COD. PAÍS RESIDENCIA DEL FIDEICOMITENTE
VALOR PATRIMONIAL DE LOS DERECHOS FIDUCIARIOS
VALOR RENDIMIENTOS y/o UTILIDADES CAUSADAS
NÚMERO DEL FIDEICOMISO ( Número reporte a Superfinanciera)
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INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS FIDUCIARIAS:
LA INFORMACIÓN DE LOS FIDEICOMISOS. FORMATO 1013 – V.8:
a.- TIPO 1. FIDEICOMISO DE INVERSIÓN.
- Subtipo 1- Fideicomiso de inversión con destinación específica.
- Subtipo 2- Administración de inversiones de Fondos Mutuos de Inversión.
b.- TIPO 2. FIDEICOMISO INMOBILIARIO.
- Subtipo 1- Administración y pagos.
- Subtipo 2- Tesorería.
- Subtipo 3- Preventas.
c.- TIPO 3. FIDUCIA DE ADMINISTRACIÓN.
- Subtipo 1- Administración y pagos.
- Subtipo 2- Administración de procesos de titularización.
- Subtipo 3- Administración de cartera.
- Subtipo 4- Administración de procesos concursales.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
CONSULTOR Y ASESOR JURÍDICO
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Continúa…INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS FIDUCIARIAS:
LA INFORMACIÓN DE LOS FIDEICOMISOS. FORMATO 1013 – V.8:
d.- TIPO 4. FIDUCIA EN GARANTÍA.
- Subtipo 1- Fiducia en garantía.
- Subtipo 2- Fiducia en garantía y fuentes de pago.
e.- TIPO 5. CESANTÍAS.
- Subtipo 1- Cesantías.
f.- TIPO 6. RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL Y
OTROS RELACIONADOS.
- Subtipo 1- Obligados.
- Subtipo 2- Fondos de pensiones de jubilación e invalidez (Fondos de Pensiones
Voluntarias).
- Subtipo 3- Pasivos pensionales.
- Subtipo 4- Recursos de seguridad social.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ.
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INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS FIDUCIARIAS:
2.-
INFORMACIÓN DE LOS INGRESOS RECIBIDOS CON CARGO AL
FIDEICOMISO, FORMATO 1058 V.9 *: ART. 6 de Res. 000117 de
2012.
- TIPOS (Número de reporte clasificación de negocios a Superfinanciera
- SUBTIPOS (Número de reporte clasificación de negocios a Superfinanciera)
- Concepto: 4060
- Tipo de Documento e Identificación , d.v.*
- Apellidos, Nombres o Razón social
- Código País Residencia
- Valor del Ingreso Bruto Recibido
- Identificación del fideicomiso
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INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS FIDUCIARIAS:
3. INFORMACIÓN DE LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA y
RETENCIONES PRACTICADAS O ASUMIDAS CON RECURSOS DEL
FIDEICOMISO, IDENTIFICANDO AL FIDEICOMITENTE, se informan:
FORMATO 1014-V.9:
- TIPOS (Número de reporte clasificación de negocios a Superfinanciera
- SUBTIPOS (Número de reporte clasificación de negocios a Superfinanciera)
- Los PAGOS O ABONOS (Literal e) art. 631 E.T) y RETENCIONES (Literal
b) art. 631 E.T), usar CONCEPTOS, ART. 4° de ésta Resolución.
!! CUANDO HAYA MÁS DE UN FIDEICOMITENTE, SE IDENTIFICA EL FIDEICOMISO
CON EL NÚMERO DEL REPORTE A SUPERFINANCIERA CON TIPOS Y SUBTIPOS¡¡¡
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INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS FIDUCIARIAS:
* LAS UTILIDADES PAGADAS O ABONADAS EN CUENTA a
beneficiario diferente al FIDEICOMITENTE, se informan en el
CONCEPTO 5061 del FORMATO 1014 V.9 ( No olvide Tipos y Subtipos)...
FIDEICOMITENTES o FIDUCIANTES DEL EXTERIOR:
LAS UTILIDADES PAGADAS O ABONADAS EN CUENTA A
PERSONAS O ENTIDADES DEL EXTERIOR SE INFORMAN UNO A
UNO EN EL CONCEPTO RESPECTIVO, CON Tdoc=42,
IDENTIFICACIÓN FISCAL TRIBUTARIA DEL PAÍS DE RESIDENCIA
O DOMICILIO; CUANDO EN DICHO PAÍS NO SE USE
IDENTIFICACIÓN FISCAL, EL Tdoc=43, IDENTIFICACIÓN: DESDE
444444001 HASTA 444449000, DIRECCIÓN, DPTO. y MUN. NO
DILIGENCIAR. INFORMAR CÓDIGO DEL PAÍS.
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RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
INFORMACIÓN ADICIONAL DE LAS FIDUCIARIAS:
EN EL CASO DE FIDEICOMISOS LA OBLIGACIÓN DE REPORTAR
RECAE EN LA FIDUCIARIA, LUEGO, LOS FIDEICOMITENTES O
FIDUCIANTES NO DEBEN REPORTAR LOS PAGOS EFECTUADOS POR
LA SOCIEDAD FIDUCIARIA ..!!! EVITAR DOBLE REPORTE…
LOS PAGOS O ABONOS, LOS IVAS DESCONTABLES Y LA RETENCIÓN
EN LA FUENTE PRACTICADA POR LA SOCIEDAD FIDUCIARIA, EN
VIRTUD DE CONTRATOS CELEBRADOS POR CONVENIOS DE
COOPERACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA CON ORGANISMOS
INTERNACIONALES, SERÁN INFORMADOS POR LA ENTIDAD
PÚBLICA O PRIVADA QUE CELEBRÓ EL CONVENIO…
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INFORMACIÓN DE LOS ÓRGANOS QUE FINANCIEN GASTOS
CON RECURSOS DEL TESORO NACIONAL:
Los Secretarios Generales o quien haga sus veces, de los órganos que financien
gastos con recursos del Tesoro Nacional, deben informar los pagos y
retenciones indicando, valores, nombres o razón social, identificación y
dirección de cada uno de los TERCEROS; así:
•FORMATO 1056-V.8 Los PAGOS O ABONOS y RETENCIONES, usar
CONCEPTOS, ART. 4° de ésta Resolución.
LOS TERCEROS QUE ADMINISTREN LOS RECURSOS RECIBIDOS DEL ORGANISMO
ESTATAL, DEBEN ENVIAR LA RELACIÓN DE LOS BENEFICIARIOS DE LOS PAGOS
PARA QUE LAS ENTIDADES ESTATALES INFORMEN A LA DIAN CON BASE EN ESTA
RESOLUCIÓN.
CUANDO LA ENTIDAD ESTATAL TENGA FIDEICOMISOS, LA SOCIEDAD FIDUCIARIA
QUE LOS ADMINISTRE, ES QUIEN DEBE INFORMAR, RES. 000117 DE 2012!!!
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
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RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN:
PERSONAS GRANDES CONTRIBUYENTES:
Último Dígito
Fecha Límite
Último Dígito
Fecha Límite
del NIT
del NIT
1
09 de Abril de 2013
6
16 de Abril de 2013
2
10 de Abril de 2013
7
17 de Abril de 2013
3
11 de Abril de 2013
8
18 de Abril de 2013
4
12 de Abril de 2013
9
19 de Abril de 2013
5
15 de Abril de 2013
0
22 de Abril de 2013
A.H.J.
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN:
PERSONAS JURÍDICAS, ASIMILADAS Y NATURALES:
Últimos Dígitos
Fecha Límite
Últimos Dígitos
Fecha Límite
del NIT
del NIT
96 a 00
24 de Abril de 2013
66 a 70
3 de Mayo de 2013
91 a 95
25 de Abril de 2013
61 a 65
6 de Mayo de 2013
86 a 90
26 de Abril de 2013
56 a 60
7 de Mayo de 2013
81 a 85
29 de Abril de 2013
51 a 55
8 de Mayo de 2013
76 a 80
30 de Abril de 2013
46 a 50
9 de Mayo de 2013
71 a 75
2 de Mayo de 2013
41 a 45
10 de Mayo de 2013
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
Continúan…PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN:
PERSONAS JURÍDICAS, ASIMILADAS Y NATURALES:
Últimos Dígitos
Fecha Límite
Últimos Dígitos
Fecha Límite
del NIT
del NIT
36 a 40
14 de Mayo de 2013
06 a 10
22 de Mayo de 2013
31 a 35
15 de Mayo de 2013
01 a 05
23 de Mayo de 2013
26 a 30
16 de Mayo de 2013
21 a 25
17 de Mayo de 2013
16 a 20
20 de Mayo de 2013
11 a 15
21 de Mayo de 2013
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JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000043 de 05 de Marzo de 2013
ART 3°: INFORMACIÓN CON RELEVANCIA TRIBUTARIA
OBLIGADOS A PRESENTAR FORMATO 1732 Para el año gravable
2012 o fracción 2013:
1.- Calificados como grandes contribuyentes a 31 de dic de 2012
2.- Las agencias de aduanas
3.- Importadores que en el año 2012 hayan presentado una o más
declaraciones de importación y que en la declaración de renta año
gravable 2011, declararon ingresos brutos y/o patrimonio bruto
superior a $1.250.000.000.
4.- Personas jurídicas, sociedades o asimiladas, que en la declaración
de renta año gravable 2011, declararon ingresos brutos y/o
patrimonio bruto superior a $1.250.000.000.
5.- Las personas naturales obligadas a llevar contabilidad que estén
en las categorías anteriores.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000043 de 05 de Marzo de 2013
INFORMACIÓN CON RELEVANCIA TRIBUTARIA
PROCEDIMIENTO:
-Al elaborar el FORMATO 1732 correctamente, el servicio informático
de la DIAN le genera el FORMULARIO 110 y se procede presentar en
forma virtual el Formato 1732 y el Formulario 110 para obligados a
llevar contabilidad en forma simultanea.
- La DIAN le facilita un Prevalidador para elaborar el Formato 1732 y
generar el Formulario 110.
-Los plazos son los establecidos para declarar renta año gravable
2012.
-Los declarantes de Ingresos y Patrimonio no están obligados a
presentar el Formato 1732…
-Si el contribuyente hace una corrección debe seguir el mismo
procedimiento de su declaración inicial…
-Sanciones ART. 651 E.T.
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RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
FORMA Y SITIOS DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN:
La información será entregada de manera virtual usando los servicios
informáticos electrónicos de la DIAN, haciendo uso de la firma digital,
respaldada con certificado digital entregado por la DIAN.
PROCEDIMIENTO PREVIO PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN
VIRTUAL :
a)
Inscribir o actualizar RUT del informante con responsabilidad de
“Informante de Exógena” (R:14) y correo electrónico. Para P.
Jurídicas actualizar RUT incluyendo representante legal a quien
se le asignará el mecanismo de firma con certificado digital.
b) El representante legal inscribe o actualiza su RUT personal, de ser
necesario, Art. 2 Res. 1767 de 2006, informando su correo
electrónico y la responsabilidad 22 “Obligados a cumplir deberes
formales a nombre de terceros”.
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RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
Sigue..PROCEDIMIENTO
PREVIO
PRESENTACIÓN
INFORMACIÓN VIRTUAL y PRESENCIAL:
DE
c) Adelantar, de ser necesario, el trámite de emisión y activación, del
mecanismo de firma digital respaldado con certificado digital de la
DIAN, mínimo con tres días de antelación al vencimiento del plazo
para informar.
La DIAN emitirá mecanismo de firma con certificado digital a la
persona natural que a nombre propio o en representación del
obligado a informar en forma virtual, según procedimiento
establecido en la Resolución No. 12717 de 2005.
**FIRMAS DIGITALES DECLARACIONES…. RESOLUCIÓN 12761 DE 9 DE DIC.
DE 2011, modificada con RES. 000019 de 28 de Febrero de 2012…
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RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
Continúa..PROCEDIMIENTO PREVIO PRESENTACIÓN
INFORMACIÓN VIRTUAL y PRESENCIAL:
DE
El mecanismo de firma con certificado digital debe solicitarse
personalmente o a través de apoderado debidamente facultado o por
interpuesta persona con autorización autenticada presentada ante la
Dirección Seccional de la DIAN. Para las Personas Jurídicas y demás
entidades debe estar expresa a la persona a quien se le entregará el
mecanismo de firma digital.
Los obligados a informar que a la fecha de vigencia de la presente
Resolución, la DIAN previamente les haya asignado firma digital, no
requieren la emisión de nuevo mecanismo…
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RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
CONTINGENCIA:
CUANDO POR INCONVENIENTES TÉCNICOS, LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS
NO ESTÉN DISPONIBLES Y COMO CONSECUENCIA EL OBLIGADO NO PUEDA CUMPLIR CON LA
OBLIGACIÓN DE INFORMAR EN FORMA VIRTUAL, DEBERÁ ACERCARSE A LA DIRECCIÓN
SECCIONAL O PUNTOS HABILITADOS CON LA INFORMACIÓN EN UNIDADES EXTRAÍBLES USB Y
EL ARCHIVO DE FIRMA DIGITAL PARA SU PRESENTACIÓN.
SI AGOTADO EL PROCEDIMIENTO ANTERIOR, NO ES POSIBLE LA PRESENTACIÓN VIRTUAL POR
EL OBLIGADO Y LA SUBDIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES O QUIEN HAGA
SUS VECES, ESTABLECE QUE LA NO DISPONIBILIDAD DE LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS
IMPIDE CUMPLIR CON LA OBLIGACIÓN DE INFORMAR LO HARÁ SABER MEDIANTE
COMUNICADO. EN ESTE EVENTO, EL INFORMANTE PODRÁ CUMPLIR CON EL DEBER LEGAL
DENTRO DE LOS 8 DÍAS HÁBILES SIGUIENTES A LA FINALIZACIÓN DE LOS VENCIMIENTOS
ESTABLECIDOS PARA LA PRESENTACIÓN DE SU INFORMACIÓN, SIN QUE ELLO IMPLIQUE
EXTEMPORANEIDAD Y SIN PERJUICIO DE QUE EL OBLIGADO LA PRESENTE ÁNTES….
CUANDO POR FUERZA MAYOR NO IMPUTABLES A LOS INFORMANTES NI A LA DIAN, LA
DIRECCIÓN GENERAL PODRÁ HABILITAR TÉRMINOS PARA FACILITAR EL CUMPLIMIENTO DE
INFORMAR…
OJO!!! EN NINGÚN CASO, CONSTITUYEN CAUSALES DE JUSTIFICACIÓN DE LA
EXTEMPORANEIDAD EN LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN, LOS EVENTUALES DAÑOS EN
SISTEMAS Y/O EQUIPOS INFORMÁTICOS, FALTA DE CONEXIÓN, AGOTAR LOS PROCEDIMIENTOS
PREVIOS EN EL RUT, ACTIVACIÓN MECANISMO DE FIRMA DIGITAL, PÉRDIDA DE CLAVE…
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
B. RÉGIMEN SANCIONATORIO, Arts. 651 y
658-2 del E.T.
SANCIONES:
Hay tres causales que la DIAN
puede sancionar, aplicando el artículo 651 del
Estatuto Tributario.
1.- Cuando no se suministre la información dentro de los plazos
establecidos, ( Omiso informante o extemporáneo, Programa II)
2.- Cuando el contenido presente errores, o
3.- La información no corresponda a lo solicitado.
RESOLUCIÓN 11774 del 7 Diciembre de 2005.
ÚNICA VIGENTE REGLAMENTARIA DEL ART. 651 E.T.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
continúa… RÉGIMEN SANCIONATORIO
RESOLUCIÓN 11774 DEL 7 DE DIC. DE 2005:
* GRADUALIDAD DE SANCIÓN Y HECHOS SANCIONABLES.
a.- 5% DEL TOTAL DE LA SUMATORIA DE LA INFORMACIÓN NO SUMINISTRADA Y
QUE FUE EXIGIDA. (Hasta 15.000 U.V.T.).
b.- 5% DE LA INFORMACIÓN SUMINISTRADA EN FORMA EXTEMPORÁNEA.
c.- 4% DEL VALOR TOTAL DE LA INFORMACIÓN ERRÓNEA, SUMINISTRADA SIN EL
CUMPLIMIENTO DE LAS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS.
d.- 3% DEL MONTO DE LOS REGISTROS ERRADOS, CUANDO LA INFORMACIÓN
SUMINISTRADA PRESENTE ERRORES DE CONTENIDO.
CUANDO NO SEA POSIBLE ESTABLECER LA BASE PARA IMPONERLA O LA
INFORMACIÓN NO TIENE CUANTÍA:
a.- 0.5% DE LOS INGRESOS NETOS O DEL PATRIMONIO BRUTO DE LA INFORMACIÓN
SUMINISTRADA EN FORMA EXTEMPORÁNEA.
b.- 0.4% DE LOS INGRESOS NETOS O DEL PATRIMONIO BRUTO, INFORMACIÓN SIN
EL CUMPLIMIENTO DE LAS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS.
c.- 0.3% DE LOS INGRESOS NETOS O DEL PATRIMONIO BRUTO, INFORMACIÓN
PRESENTA ERRORES DE CONTENIDO.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
continúa… RÉGIMEN SANCIONATORIO
RESOLUCIÓN 11774 DEL 7 DE DIC. DE 2005:
•SI LA INFORMACIÓN CUMPLE CON LAS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS Y EN LA
VALIDACIÓN POSTERIOR, LA DIAN DETECTA ERRORES DE CONTENIDO, TALES
COMO:
•- NIT ERRADOS,
• - VALORES QUE NO CORRESPONDEN A SU REALIDAD ECONÓMICA,
•- REGISTROS DUPLICADOS,
•- CUANDO NO INFORME A UN TERCERO ESTANDO OBLIGADO,
•- CUANDO INFORME TERCEROS CON LOS CUALES NO REALIZÓ NINGUNA
TRANSACCIÓN.
SE APLICARÁ EL 3% SOBRE EL MONTO DE LOS REGISTROS ERRADOS…
INDEPENDIENTE QUE LA PERSONA O ENTIDAD PRESENTE CORRECCIÓN.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
continúa… RÉGIMEN SANCIONATORIO
RESOLUCIÓN 11774 DEL 7 DE DIC. DE 2005:
Sanción máxima, Año Gravable 2012: 15.000 UVT $?
$26.049 x 15.000 = $390.735.000 y como se aplica:
* SANCIÓN MOTIVADA CON RESOLUCIÓN SANCIÓN, PREVIO PLIEGO DE
CARGOS.
* PROCEDIMIENTO AGOTAR VÍA GUBERNATIVA, LUEGO JURISDICCIÓN
CONTENCIOSA…
JURISPRUDENCIA: C.C. Sentencia C-160 de 29 de abril de 1998; C.E. Sentencia
12894 de 29 de julio de 2002, 13209 de 12 de diciembre de 2002, 13536 de 12 de febrero
de 2004, 13893 de 26 de agosto de 2004, 14997 de 2006, 16385 de 4 de septiembre de
2008, 15041 de 20 de noviembre de 2008….
Artículo 658-2 E.T. SANCIÓN POR EVASIÓN PASIVA…IMPUESTO
TEÓRICO
Artículo 638 E.T. Término para proferir PLIEGO DE CARGOS…4 AÑOS…
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
C.- RESOLUCIÓN 000117 DE 31 DE OCTUBRE
DE 2012
FORMATOS, CONCEPTOS Y
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.
ANEXOS 1 AL 33 DE LA RESOLUCIÓN 000117 DE 31 DE OCTUBRE DE
2012, son parte INTEGRAL DE ÉSTA RESOLUCIÓN.
DIAN
CLIENTE
ZZZ
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS:
1.- Estándar del Nombre de los Archivos:
Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xml ; donde:
cc
mmmmm
vv
aaaa
cccccccc
: Concepto (01=Inserción, 02= Reemplazo)
: Formato ( Ej. Ingresos recibidos= 01007)
: Versión del Formato ( Versión= 08)*
: Año de envío ( 2013)
: Consecutivo de envío por año (00000001)
Dmuisca_010100708201300000001.xml
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
VALIDACIONES GENERALES:
-Todos los campos del encabezado son obligatorios.
-La información del contenido del archivo debe corresponder al esquema XSD.
-Los atributos que tienen valores numéricos, deben ser positivos, sin signos, ni
puntuaciones, sino hay valor se informa cero(0).
-Los campos de fechas, estas deben ser válidas año, mes, día.
VALIDACIONES DEL ENCABEZADO:
1.- Los campos CONCEPTO, FORMATO Y VERSIÓN deben corresponder a los
números definidos en la Resolución
2.- AÑO DE ENVIO: debe ser año calendario 2013
3.- NUMERO DE ENVIO: es un número consecutivo por año para todos los formatos,
sean tributarios, aduaneros, cambiarios, que el obligado remita a la DIAN.
4.- FECHA DE ENVIO: debe ser fecha y hora calendario
5.- CANTIDAD DE REGISTROS: es igual al número de registros reportados en el
contenido, máximo pueden ser 5000 registros por formato.
6.- VALOR TOTAL: Sumatoria dato informado en el contenido.
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JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS:
ENCABEZADO PARA TODOS LOS FORMATOS :
El encabezado debe ir en el elemento “Cab” y contiene los
siguientes datos obligatorios:
ETIQUETA NOMBRE
TIPO
L.REG.
VALIDACIONES
Ano
CodCpt
Formato
Versión
NumEnvio
FecEnvio
Fecinicial
FecFinal
ValorTotal
CantReg
Int
Int
Int
Int
Int
datetime
Date
Date
Double
Int
4
2
5
2
8
19
10
10
20
4
AAAA
1=Inserción, 2 Reemplazo
Depende del Número del formato
Versión
Número consecutivo Consecutivo año envío
Debe ser la fecha cal. Formato: AAAA-MM-DD-THH:MM:SS
Debe ser fecha cal.
Formato: AAAA-MM-DD
Debe ser fecha cal.
Formato: AAAA-MM-DD
Sumatoria Contenido No siempre son valores
Máximo 5000
Igual No. Registros en el CONTENIDO
Año de Envío
Concepto
Cód. Formato
Versión del formato
Número de Envío
Fecha de Envío
Fecha inicial
Fecha Final
Valor Total
Cantidad Con
OBSERVACIONES
OJO!!ARCHIVOS A ENVIAR CON MÁXIMO 5000 REGISTROS, SI HAY MAS REGISTROS A REPORTAR en ese formato
SE FRACCIONARÁ LA INFORMACIÓN EN ARCHIVOS DE 5000 REGISTROS O MENOS CON OTRO CONSECUTIVO.
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JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS:
CONTENIDO: Su nombre depende del literal del Art. E.T. que
se informa. Ej. Literal f) Art. 631, será ingreso= ing
El contenido debe tener tantos registros como se informó en el
ENCABEZADO cantidad de registros. El elemento será
dependiendo lo que se reporte de cada literal, como por ejemplo
“Pagos y Retenciones” de literales b) y e) del E.T. Su diseño de
registro será:
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ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
CONTENIDO: PAGOS Y RETENCIONES. Literal b) y e) ART. 631 E.T., FORMATO
1001 V.8
ATRIBUTO DEN. CASILLA
TIPO
L.R.. OB. VALIDACIONES
cpt
tdoc
Concepto
Int
Tipo de Documento Int
4
2
S
S
nid
dv
apl1
apl2
nom1
nom2
raz
dir
dpto
mun
país
pago
pnded
Número de identifica String
Dígito de verificación Int
Primer apellido Inf.
String
Segundo apellido Inf String
Primer Nombre Inf
String
Sgundo Nombre Inf String
Razón Social Inf
String
Dirección
String
Cód. Dpto
Int
Cód Municipio
Int
Tabla de países
Int
Pago o abono ded
Double
Pago o abono No Ded Double
20
1
60
60
60
60
450
200
2
3
2
20
20
S
N
S
N
S
N
S
S
S
S
S
S
S
OBSERVACIONES
Ver Resolución 000117 de 2012
11= R.Civil Nacimiento
12= T. Identidad
13= C.C.
21= T.Extranjería
22= C.Extranjería
31= NIT
41= Pasaporte
42= Tipo documento extranjero
43= Sin id. del ext. o def. DIAN
SI SE CONOCE
P. NATURALES
SI SE CONOCE
P. NATURALES
SI SE CONOCE
P. JURÍDICAS, CUANTÍAS MENORES
Codificación DANE
Codificación DANE
Tabla países DIAN
Valor positivo, entero
Valor positivo, entero
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
RESOLUCIÓN 000117 de 31 de Octubre de 2012
Continúa… CONTENIDO: PAGOS Y RETENCIONES. Literal b) y e) ART. 631
E.T., FORMATO 1001 V.8
ATRIBUTO
ided
inded
retp
reta
comun
simp
ndom
DEN. CASILLA
TIPO
Iva costo o gasto ded
Double
Iva costo o gasto no ded Double
Ret renta practicada
Double
Ret renta asumida
Double
Ret Iva practicada R.C.
Double
Ret Iva asumida R.S.
Double
Ret Iva No domicilados
Double
L.R. OB.
20
20
20
20
20
20
20
S
S
S
S
S
S
S
VALIDACIONES
OBSERVACIONES
Valor positivo, entero
Valor positivo, entero
Valor positivo, entero
Valor positivo, entero
Valor positivo, entero
Valor positivo, entero
Valor positivo, entero
IMPORTANTE!!!!
LA UNIDAD MONETARIA:
Los valores en todos los FORMATOS, se deben informar en
PESOS, sin decimales, ni comas, ni fórmulas.
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ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
C. PROCESO DE RECEPCIÓN VIRTUAL
DIAN
ENTREGA VIRTUAL
ACUSE DE RECIBO
INTERNET, FORMATOS
FIRMA DIGITAL,
ZZZ
PRESENTACIÓN INFORMACIÓN
POR ENVÍO DE ARCHIVOS:
- COLOCAR
- CONSULTAR
- DILIGENCIAR
- FORMALIZAR
- REEMPLAZO PARCIAL
- REEMPLAZO TOTAL
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C.- PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN POR ENVIO DE ARCHIVOS
INICIO
COLOCAR ARCHIVOS
DILIGENCIAR
ENVÍO
¿FIRMA Y
CERTIFICADO
DIGITAL?
REEMPLAZO PARCIAL
Ó TOTAL DE ARCHIVOS
PRESENTACIÓN VIRTUAL
CON FIRMA DIGITAL
COMUNICACIÓN DE
RESULTADO
SI
¿HAY ERRORES
DE FORMA Y
CONTENIDO?
CONSULTA
FORMATOS
TRANSMITIDOS
NO
FIN
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y
ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y
ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
C.- CONSULTAR ENVÍOS DE SOLICITUDES
El listado de solicitudes enviadas que se muestran son aquellas
que han terminado el trámite de presentación, bien sea virtual o
presencial…
UNA SOLICITUD PUEDE ESTAR EN LOS ESTADOS DE :
SOLICITUD RECIBIDA: Indica que la información reportada, cumple con la
especificación técnica del respectivo formato.
SOLICITUD CANCELADA: Indica que sobre la solicitud actual se aplicó una
solicitud de cancelación.
REEMPLAZADA PARCIALMENTE: Se reemplazó parte del contenido del formato.
REEMPLAZADA TOTALMENTE: Se reemplazó todo el contenido del formato.
SOLICITUD CON ERROR: El contenido del archivo contiene errores...
SOLICITUD CON ERROR A NIVEL DE ARCHIVO: Errores de encabezado o de
validación de datos contra el esquema XSD.
SOLICITUD CON ERROR : Cantidad de registros en el archivo no coincide con la
digitada en la solicitud de envío.
SOLICITUD CON ERROR : La firma no coincide en el archivo que se intentó
procesar.
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JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
D.- LA INFORMACIÓN EXÓGENA:
MATERIA PRIMA ESENCIAL DEL MUISCA PARA PROGRAMAS
DE FISCALIZACIÓN.
SISTEMA DE INFORMACIÓN EXÓGENA
Y FACTURACIÓN
Es una herramienta informática que incorpora,
valida y cruza la información de terceros en las
bases de datos de la DIAN para Control y Fiscalización.
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
D. LOS CRUCES DE INFORMACIÓN EXÓGENA
PARA EL CONTROL Y LA FISCALIZACIÓN
Prevalidador
tributario
Control a
Informantes
Recepción
Transmisión
Validación
Perfil del
Informante
RECEPCIÓN
FISCALIZACIÓN
Consolidado
•Estadístico
•Selección Flexible
Consultas
Cruces
Declaración
Sombra
Banco de
Omisos
Banco de
Inexactos
Extracto
Fiscal
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JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
D. CRUCES CON INFORMACIÓN EXÓGENA
COMISIONISTAS
DE BOLSA
BOLSA DE
VALORES
INFORMACIÓN
MUNICIPAL
CAMARAS DE
COMERCIO
ENTIDADES
ESTATALES
GASTOS
CONTROLES
TÉCNICOS A.R.
INFORMANTES:
SOCIOS
COSTOS Y GASTOS
C X C, PASIVOS
INGRESOS, PATRIMONIO,
CRÉDITOS FISCALES,
INGRESOS X TERCEROS.
Logica
Procesal
DECLARACIONES
TRIBUTARIAS
Logica
Procesal
NOTARIOS
DECLARACIÓN
SOMBRA
DIFERENCIAS
AGENTES RETENEDORES
BANCOS Y
T. CREDITO
INVERSIONES,
PRESTAMOS.
EXPORTACIONES
IMPORTACIONES
TELE MÓVIL
CONVENIOS Y PRECIOS
DE TRANSFERENCIA
SELECCIÓN
FISCALIZACIÓN
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ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
E. OTROS OBLIGADOS A INFORMAR
EXÓGENA A.G. 2012
OBLIGADOS A INFORMAR
RES.
E.T.
1.1 ENTIDADES VIGILADAS
000111/2012 623, 623-1
Por Superfinanciera, Supersolidaria..
623-2 (Sic)
1.2 CÁMARAS DE COMERCIO
000112/2012
624
1.3 BOLSAS DE VALORES Y
COMISIONISTAS DE BOLSA
000113/2012 625 y 628
1.4 REGISTRADURIA NAL E.C.
1.5 NOTARIOS
000114/2012
000115/2012
627
629
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y ASESOR
JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue… OBLIGADOS A INFORMAR EXÓGENA
A.G. 2012
OBLIGADOS A INFORMAR
RES.
E.T.
1.6 TIPÓGRAFOS Y LITÓGRAFOS
1.7 PERSONAS NATURALES,
JURÍDICAS, ENTES PÚBLICOS,
AGENTES RETEN……
000116/2012
629-1
000117/2012
631
1.8 GRUPOS EMPRESARIALES
000118/2012
631-1
1.9 ENT. PÚB. Y PRIV CONVENIOS* 000119/2012 Ley 863/03
1.10 CONTRIBUYENTES PRECIOS
DE TRANSFERENCIA
2172/2012 260-1…
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ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
Sigue… OBLIGADOS A INFORMAR EXÓGENA
CONTROLES TÉCNICOS Ac.Pr.Renta
OBLIGADOS A INFORMAR
RES.
E.T.
1. FRIGORÍFICOS, CENTRALES DE
SACRIFICIO, MATADEROS…...12889/07 y 3460/08 684-2
2. PROCESADORES Y COMERCIALIZADORES DE CUERO Y/O PIELES 4450/2008
684-2
3. SOCIEDADES DE COMERCIALIZALIZACIÓN INTERNACIONAL
1756/2008
684-2
4. FACTURACIÓN ELECTRÓNICA 14465/2008 684-2
5. TELEFONÍA MÓVIL (R.Tr)
000023/2012 631-3
6. REGISTRADURIA NACIONAL*(R. Tr) 0024/2012 631-3
ANDRÉS HERNÁNDEZ JIMÉNEZ. CONSULTOR Y
ASESOR JURÍDICO EN TRIBUTACIÓN
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PRESENTACION 2005