OFICINA ASESORA DE PLANEACION
MECI 2014
ACTUALIZACIÓN
Propósito del MECI
Servir como una herramienta
gerencial para el control a la gestión
pública, y que se fundamenta en la
cultura del control, y la
responsabilidad y compromiso de la
Alta Dirección para su
implementación, y fortalecimiento
continuo
Control Interno
Conjunto de elementos
Servidores
públicos
responsables del control en
el
ejercicio
de
sus
actividades
 Garantizar razonablemente el cumplimiento de los objetivos institucionales y
la contribución de éstos a los fines esenciales del Estado
 La coordinación de las acciones, la fluidez de la información y comunicación,
anticipando y corrigiendo, de manera oportuna, las debilidades que se
presentan en el quehacer institucional.
Principios
AUTOCONTROL
Capacidad que deben desarrollar todos y cada uno de los servidores públicos de
la organización, independientemente de su nivel jerárquico, para evaluar y
controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos
AUTORREGULACIÓN
Capacidad de cada una de las organizaciones para desarrollar y aplicar en su
interior métodos, normas y procedimientos
AUTOGESTIÓN
Capacidad de toda organización pública para interpretar, coordinar, aplicar y
evaluar la función administrativa
Principios COSO
1
Ambiente de
control
Valoración del
Riesgo
Actividades de
control
• 1. Demuestra
compromiso
para con la
integridad y los
valores éticos.
• 2. Ejerce
responsabilidad
por la vigilancia.
• 3. Establece
estructura,
autoridad, y
responsabilidad
• 4. Demuestra
compromiso
para con la
competencia
• 5. Hace forzosa
la accountability.
• 6. Especifica
objetivos
confiables.
• 7. Identifica y
analiza el riesgo.
• 8. Valora el
riesgo de fraude.
• 9. Identifica y
analiza el cambio
importante.
• 10. Selecciona y
desarrolla las
actividades de
control.
• 11. Selecciona y
desarrolla los
controles
generales sobre
la tecnología.
• 12. Despliega
mediante
políticas y
procedimientos.
1 Committee
Información y
comunicación
• 13. Usa
información
relevante.
• 14. Comunica
internamente.
• 15. Comunica
externamente
of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)
Actividades de
monitoreo
• 16. Dirige
evaluaciones
continuas y/o
separadas.
• 17. Evalúa y
comunica
deficiencias
Estructura - Módulos
,y
Componentes y Elementos
Talento Humano
Direccionamiento
Estratégico
Administración
del Riesgo
,
8. Políticas
9. Identificación
10 Análisis y Valoración
1. Acuerdos, Compromisos o
Protocolos Éticos
2. Desarrollo del Talento Humano
y
3. Planes, Programas y
Proyectos
4. Modelo de Operación por
Procesos
5. Estructura Organizacional
6. Indicadores de Gestión
7. Políticas de Operación
Componentes y Elementos
12. Auditoría Interna
11. Autoevaluación
del Control y Gestión
Auto
Evaluación
Institucional
Auditoría
Interna
Planes de
Mejoramiento
13. Plan de Mejoramiento
Estructura –
Auto
Evaluación
Auditoría
Interna
Talento
Humano
Institucional
Admón..
del
Riesgo
Direcc.
Estratèg
,y
Planes
de
Mejoram.
Eje Transversal
Estructura - Objetivos
Talento Humano
Velar porque la entidad disponga de:



Objetivos, metas y planes de acción
Procesos y procedimientos
Políticas operacionales y delimitación de la
autoridad y niveles de responsabilidad.
 Mecanismos que protejan los recursos de la
Organización
 Estrategias que busquen crear conciencia en todos
Direccionamiento
Administración
los servidores públicos
Estratégico
del Riesgo
,
y
Estructura - Objetivos
Auto
Evaluación





Auditoría
Interna
Institucional
Garantizar que el Sistema de Control Interno disponga de sus
propios mecanismos de verificación y evaluación
Garantizar la existencia de la función de evaluación independiente
de las Oficinas de Control Interno
Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestión de la
organización
Procedimientos que integren las observaciones de los órganos de
control, a los planes de mejoramiento
Garantizar razonablemente la correcta evaluación y seguimiento de
la gestión organizacional
Planes de
Mejoramiento
Estructura - Objetivos
Velar porque la entidad cuente con procedimientos necesarios para la generación
de información y comunicación veraz y oportuna
 Establecer los procedimientos que permitan la generación de la información y
comunicación con destino a los órganos de control.
 Garantizar la publicidad de la información y que se cuente con los medios de
comunicación para su difusión.
 Garantizar el suministro de información veraz y oportuna para el proceso de
rendición de cuentas públicas, y que ésta sea comunicada de manera efectiva
 Establecer los procedimientos, que garanticen la generación y registro de
información oportuna y confiable necesaria para la toma de decisiones, el
cumplimiento de la misión y la rendición de cuentas a la comunidad; y los
mecanismos apropiados para su adecuada comunicación.
 Diseñar los procedimientos que permitan llevar a cabo una efectiva
comunicación interna y externa, a fin de dar a conocer la información que
genera la organización pública de manera transparente, oportuna y veraz,
garantizando que su operación se ejecute adecuada y convenientemente.
INSTANCIAS
COMITÉ
COORDINADOR DE
CONTROL INTERNO
REPRESENTANTE ALTA
DIRECCIÓN
EQUIPO MECI
•Resolución 049 de 2009
•Secretario de Hacienda o su delegado
•Subsecretario de Hacienda
•Un Director designado para periodos de un (1) año
•Jefe Oficina Asesora de Planeación
•Asesor de Control Interno – Secretario Técnico
• Resolución DSH – 000209 de 2005
• Jefe Oficina Asesora de Planeación
• Decreto de 943 de 2014 Instancia Intermedia
• Representantes de las diferentes áreas y disciplinas
académicas
Roles y Responsabilidades
COMITÉ
COORDINADOR
DE CONTROL
INTERNO
•Recomendar pautas para la determinación, implantación,
adaptación, complementación y mejoramiento
• Estudiar y revisar la evaluación del Sistema de Control
Interno.
• Aprobar el plan de acción propuesto por el Equipo MECI
para la implementación y fortalecimiento del Modelo.
• Aprobar el Programa Anual de Auditoría presentado por la
Oficina de Control Interno.
• Recomendar acciones de mejora para la eficiencia, eficacia
y efectividad del Sistema.
• Propender por una adecuada implementación de
procedimientos de control interno para todos los riesgos
significativos, independientemente de su naturaleza
(operativa, de cumplimiento, financieros, fiscales).
Roles y Responsabilidades
COMITÉ COORDINADOR
DE CONTROL INTERNO
REPRESENTANTE ALTA
DIRECCIÓN
EQUIPO MECI
•Coordinación y asesoría
• Orientar, dirigir y coordinar el proyecto de implementación y/o
fortalecimiento continuo del Modelo
• Asegurar que se desarrollen cada una de las etapas previstas
• Informar a la alta dirección sobre la planificación y avances de la etapa
implementación y fortalecimiento continuo del Modelo.
• Dirigir y coordinar las actividades del Equipo MECI.
• Coordinar con los directivos o responsables de cada área o proceso las
actividades que requiere realizar el Equipo MECI
• Someter a consideración del Comité de Coordinación de Control Interno
o quien haga sus veces, la aprobación y seguimiento de las actividades
planeadas para el fortalecimiento continuo del MECI, sugiriendo
correctivos donde se requiera.
Roles y Responsabilidades
COMITÉ
COORDINADOR DE
CONTROL INTERNO
• Coordinación y asesoría
REPRESENTANTE ALTA
DIRECCIÓN
• Administrar y dirigir el proceso de diseño, implementación,
fortalecimiento continuo y actualización permanente del MECI
EQUIPO MECI
• Apoyar el proceso de implementación y fortalecimiento continuo del
Modelo bajo las orientaciones del representante de la dirección.
• Capacitar a los servidores de la entidad en el Modelo e informar los
avances
• Asesorar a las áreas de la entidad en la implementación y
fortalecimiento continuo del Modelo.
• Trabajar en coordinación con los servidores designados por las otras
áreas
• Revisar, analizar y consolidar la información para presentar
propuestas al representante de la dirección, para su aplicación.
• Realizar seguimiento a las acciones de implementación y
fortalecimiento continuo e informar los resultados al representante
de la dirección, para la toma de decisiones.
Roles y Responsabilidades
AREA DE
CONTROL
INTERNO
Tópicos
• La función debe ser considerada
como
un
proceso
retroalimentador a través de la
actividad independiente y objetiva
de evaluación y asesoría
• valoración de riesgos,
• asesoría y acompañamiento,
• evaluación y seguimiento,
• fomento de la cultura del control,
y
• relación con entes externos.
MECI
1000:2005
MECI 2014
Actualización
3 Subsistemas
2 Módulos
1 Eje Transversal
9 Componentes
6 Componentes
29 Elementos de control
13 Elementos de control
80 Productos (SHD)
48 Productos Mínimos
FASES
1
1
1
3
1
DIAGNÓSTICO
Estado de Implementación
Productos mínimos
12
10
8
Talento Humano
6
Direccionamiento Estratégico
100%
4
Administración de Riesgo
100%
Elementos
Autoevaluación Institucional
100%
Productos Mínimos
Auditoría Interna
100%
Planes de Mejoramiento
100%
Información y Comunicación
100%
2
0
95%
PLANEACIÓN Y GESTIÓN
MÓDULO
C
o
n
t
r
o
l
d
e
P
l
a
n
e
a
c
i
ó
n
COMPONENTE
ELEMENTO
PRODUCTOS MINIMOS
RESPONSABLE
1. Documento con los principios y valores
de la entidad.
Comité de Coordinación de
Control Interno.
Acuerdos Compromisos o 2. Acto administrativo que adopta el
Equipo MECI.
documento con los principios y valores de la
Protocolos Éticos
Representante de la
entidad.
Dirección
3. Socialización de los principios y valores
de la entidad
y
G
e
s
t
i
ó
n
4. Manual de Funciones y competencias
laborales
Talento Humano
5. Plan Institucional de Formación y
Capacitación
Desarrollo del Talento
Humano
6. Programa de Inducción y reinducción
7. Programa de Bienestar
8. Plan de Incentivos
9. Sistema de evaluación del desempeño.
9
PRODUCTOS
MÍNIMOS
Comité de Coordinación de
Control Interno.
Equipo MECI
Representante de la
Dirección
Servidores asignados al
proceso de acuerdo con el
Modelo de Operación.
PLANEACIÓN Y GESTIÓN
MÓDULO
COMPONENTE
C
o
n
t
r
o
l
d
e
P
l
a
n
e
a
c
i
ó
n
y
G
e
s
t
i
ó
n
Direccionamiento
Estratégico
ELEMENTO
PRODUCTOS MINIMOS
RESPONSABLE
10. Planeación
Comité de Coordinación de Control
11. La misión y visión institucionales
Interno.
Planes y Programas
adoptados y divulgados
Equipo MECI
12. Objetivos institucionales
Representante de la Dirección
13. Planes, programas y proyectos
14. Mapa de Procesos
Equipo MECI y servidores asignados al
15. Divulgación de los procedimientos
proceso de acuerdo con el Modelo de
Modelo Operación por
16. Proceso de seguimiento y evaluación que
Operación
Procesos
incluya la evaluación de la satisfacción del
Equipo MECI y servidores involucrados en
cliente y partes interesadas
el desarrollo de cada proceso
Comité de Coordinación de Control
Interno.
17. Estructura organizacional de la entidad
Estructura Organizacional
Equipo MECI.
que facilite la gestión por procesos
Responsable: Representante de la
Dirección.
Comité de Coordinación de Control
18. Definición de indicadores de eficiencia y
Interno.
efectividad, que permiten medir y evaluar el
Equipo MECI y servidores asignados al
Indicadores de Gestión
avance en la ejecución de los planes y
proceso de acuerdo con el
programas
Modelo de Operación.
Directivo responsable del proceso
Equipo MECI
19. Divulgación de las políticas de operación
Servidores responsables asignados, de
Políticas de Operación
acuerdo con el Modelo de Operación.
20. Manual de operaciones adoptado y
Comité de Coordinación de Control
divulgado
Interno.
11
PRODUCTOS
MÍNIMOS
PLANEACIÓN Y GESTIÓN
MÓDULO
C
o
n
t
r
o
l
d
e
P
l
a
n
e
a
c
i
ó
n
COMPONENTE
ELEMENTO
Políticas de Administración del
Riesgo
PRODUCTOS MINIMOS
RESPONSABLE
21. Definición por parte de la alta
Dirección de políticas para el
manejo de los riesgos
22. Divulgación del mapa de riesgos
institucional y sus políticas
y
G
e
s
t
i
ó
n
23. Identificación de los factores
internos y externos de riesgo
Identificación del Riesgo
Administración del
Riesgo
24. Riesgos identificados por
procesos que puedan afectar el
cumplimiento de objetivos de la
entidad
25. Análisis del riesgo
26. Evaluación de controles
existentes
Análisis y Valoración del Riesgo
27. Valoración del riesgo
28. Controles
29. Mapa de riesgos de proceso
10
PRODUCTOS
MÍNIMOS
30. Mapa de riesgos institucional
Equipo MECI
Servidores asignados a cada
proceso de acuerdo con el
Modelo de Operación.
Representante de la
Dirección
Comité de Coordinación de
Control Interno.
Evaluación y Seguimiento
MÓDULO
COMPONENTE
ELEMENTO
Equipo MECI.
Representante de la Dirección.
Comité de Coordinación de
32. Herramientas de autoevaluación
Control Interno.
33. Informe Ejecutivo Anual de
Control Interno
34. Procedimiento de auditoría
Interna
35. Programa de auditorías
Auditoría Interna
36. Informe Ejecutivo Anual de
Control Interno
Planes de
Mejoramiento
RESPONSABLE
31. Actividades de sensibilización a
los servidores sobre la cultura de la
autoevaluación definidos
Autoevaluación
Institucional
Control de
Evaluación y
Seguimiento
PRODUCTOS MINIMOS
Institucional (Procesos)
Individual
8
PRODUCTOS
MÍNIMOS
37. Herramientas de evaluación
definidas para la elaboración del
plan de mejoramiento
38. Herramientas de evaluación
definidas para la elaboración del
plan de mejoramiento individual
Oficina de Control Interno,
Auditoría Interna o quien haga
sus veces.
Representante Legal
Servidores responsables de los
procesos.
Representante de la Dirección
Equipo MECI.
Información y Comunicación
EJE
COMPONENTE
ELEMENTO
Ingreso (Recepción de
Información)
Transversal
Información y
Comunicación
Salida (Emisión de
información)
9
PRODUCTOS
MÍNIMOS
PRODUCTOS MINIMOS
RESPONSABLE
39. Identificación de las fuentes de
información externa
40. Fuentes internas de información
(manuales, informes, actas, actos
administrativos) sistematizada y de fácil
acceso
41. Rendición anual de cuentas con la
intervención de los distintos grupos de
interés, veedurías y ciudadanía.
42. Tablas de retención documental de Comité de Coordinación de Control
Interno.
acuerdo con lo previsto en la
Equipo
MECI
normatividad
Representante de la Dirección
43. Política de Comunicaciones
Servidores asignados al proceso de
44. Manejo organizado o sistematizado
acuerdo con el Modelo de
de la correspondencia
Operación.
45. Manejo organizado o sistematizado
de los recursos físicos, humanos,
financieros y tecnológicos
46. Mecanismos de consulta con
distintos grupos de interés parar obtener
información sobre necesidades y
prioridades
47. Medios de acceso a la información
con que cuenta la entidad
Información y Comunicación
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Acuerdos, Compromisos o
Protocolos Éticos
TALENTO HUMANO
1)
2)
3)
Desarrollo del Talento
Humano
4)
5)
6)
7)
8)
9)
Planes, Programas y
Proyectos
10)
11)
12)
13)
Modelo de Operación por
Procesos
Docum ento de Principios y Valores de la Entidad
Acto Adm inistrativos que adopta el docum ento
Estrategias de Socialización perm anente de los valores de la
entidad
Mapa de procesos
Divulgación de los procedim ientos
Proceso de seguim iento y evaluación que incluya la evaluación de
la satisfacción del cliente y partes interesadas
17)
Estructura organizacional de la entidad que facilite la gestión por
procesos
Manual de Funciones y Com petencias laborales
18)
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
20)
21)
Definición de indicadores de eficiencia y efectividad, que perm iten
m edir y evaluar el avance en la ejecución de los planes,
program as y proyectos
Seguim iento de los indicadores
Revisión de la pertinencia y utilidad de los indicadores
22)
23)
Establecim iento y divulgación de las políticas de operación
Manual de operaciones o su equivalente adoptado y divulgado
19)
Indicadores de Gestión
Políticas de Operación
Políticas de
Administración del Riesgo
ADMINISTRACIÓN DEL
RIESGO
Identificación del Riesgo
Análisis y Valoración del
Riesgo
EVALUACIÓN Y
SEGUIMIENTO
AUTOEVALUACIÓN
INSTITUCIONAL
Autoevaluación del Control
y Gestión
AUDITORÍA EXTERNA
Auditoría Interna
Planeación
Misión y Visión institucional adoptada y divulgada
Objetivos Institucionales
Planes Program as y Proyectos
14.
15.
16.
Estructura Organizacional
PLANEACIÓN Y
GESTIÓN
Manual de funciones y com petencias laborales
Plan Institucional de form ación (Anual)
Program a de Inducción y Reinducción
Program a de Bienestar (Anual)
Program a de Incentivos (Anual)
Sistem a de Evaluación del desem peño
24)
25)
Identificación de los factores internos y externos de riesgo
Riesgos identificados por procesos que puedan afectar el
cum plim iento de objetivos de la entidad
26)
27)
Identificación de los factores internos y externos de riesgo
Riesgos identificados por procesos que puedan afectar el
cum plim iento de objetivos de la entidad
28.
29)
30)
31)
32)
33)
Análisis del riesgo
Evaluación de controles existentes
Valoración del riesgo
Controles
Mapa de riesgo de proceso
Mapa de riesgos insticional
34) Actividades de sensibilización a los servidores sobre la
cultura de la autoevaluación
35) Herramientas de autoevaluación
36) Procedimiento de auditoría
37) Programa de auditorías Plan de Auditoría
38) Inf orme Ejecutivo Anual de Control Interno
39) Herramientas de evaluación def inidas para la elaboración del
PLANES DE MEJORAMIENTO
Plan de Mejoramiento
plan de mejoramiento
40) Seguimiento al cumplimiento de las acciones def inidas en el
plande mejoramiento
41) Identif icación de las f uentes de inf ormación externa
42) Fuentes internas de inf ormación (manuales, inf ormes, actas,
Información y
Comunicación interna y
externa
actos administrativos) sistematizada y de f ácil acceso
43) Rendición anual de cuentas con la intervención de los
distintos grupos de interés, veedurías y ciudadanía.
44) Tablas de retención documental de acuerdo con lo previsto
en la normatividad
45) Política de Comunicaciones
Sistemas de Información y
comunicación
46) Manejo organizado o sistematizado de la correspondencia
47) Manejo organizado o sistematizado de los recursos f ísicos,
humanos, f inancieros y tecnológicos
48) Mecanismos de consulta con distintos grupos de interés parar
obtener inf ormación sobre necesidades y prioridades en la
prestación del servicio.
49) Medios de acceso a la inf ormación con que cuenta la entidad
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
MECI 2014
GRACIAS POR SU
ATENCIÓN
"La calidad nunca es un accidente, siempre resulta de cuatro cosas:
intención, esfuerzo sincero, dirección inteligente y ejecutoria con talento"
- W. Foster filántropo y político británico
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