Con el respaldo de:
REFLA es un organismo de integración y representación de instituciones
del segmento 1 y 2 según la LOEPS, que forman parte del sector de la
Economía Popular y Solidaria a nivel del austro, inicia sus actividades
legalmente el 28 de Noviembre de 2005 en la ciudad de Cuenca.
En la actualidad estamos conformados por 19 Estructuras Financieras de
las cuales:
 11 Cooperativas de Ahorro y Crédito , 2 Cajas de Ahorro y Crédito y 1
Mesa de Servicios Financieros → Azuay,
 4 Cooperativas de Ahorro y Crédito → Cañar, y
 1 Cooperativa de Ahorro y Crédito → Morona Santiago.
CORPORACION CIVIL REFLA FILIALES
Institución
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Cooperativa de Ahorro y Credito
Caja de Ahorro y Credito
Caja de Ahorro y Credito
Caja de Ahorro y Credito
Familia Austral
MushuK Yuyay
Güel
Solidaridad y Progreso O.
La Florida
Guachapala
Fasayñan
Integral
Señor de Girón
Solidaria
Cacique Guritave
Etapa
San Jose
Huinara
Sol de los Andes
Urbadiez
Zhondeleg
San Felipe de Oña*
Servicios de Nabón *
Segmento
Ubicación
segmento 2
segmento 2
segmento 2
segmento 2
segmento 2
segmento 2
segmento 2
segmento 2
segmento 2
segmento 2
segmento 2
segmento 2
segmento 2
segmento 1
segmento 1
segmento 1
S/S
S/S
S/S
Azogues
Cañar
Sigsig/Güel
Rivera
Florida
Guachapala
Gualaceo
Cuenca
Giron
Gualaquiza
Taday
Cuenca
Cuenca
Jima
El Pan
Cuenca
Zhondeleg
Oña
Nabón
En junio del 2013 una delegación de gerentes de las
Cooperativas de ahorro y crédito Integral, Fasayñan,
Huinara, Familia Austral y Guachapala solicitaron
mantener una reunión con el Superintendente de
Economía Popular y Solidaria Dr. Hugo Jácome Estrella
para realizar el planteamiento de manera formal sobre la
posibilidad de que algunas cooperativas pertenecientes a
REFLA se unan en un proyecto de fusión por creación, sin
perder la independencia y la identidad de cada
institución, esto permitirá formar una cooperativa de
ahorro y crédito más Sólida, Solvente y con mayor
cobertura, propuesta que fue aceptada con una
sugerencia, que mas entidades se unan a este proyecto.
 Acogiendo la recomendación de la
Superintendencia se socializó la
idea de la fusión en asamblea
ordinaria de representantes de
REFLA en presencia de los gerentes
de las cooperativas de ahorro y
crédito, recalcando que la adhesión
a este proceso es totalmente
voluntario.
 Se convocó a una reunión con los
directivos de todas las cooperativas
para tomar la decisión adherirse o
no al proceso.
 Las entidades que a través de sus
directivos aceptaron participar en el
proceso
enviaron
un
oficio
conjunto a la Superintendencia.






Ser una institución más fuerte y sólida
Aprovechar la economías de escala y optimizar
recursos
Cumplir con los requerimientos normativos dictados
por los entes de regulación
Ampliar la cobertura geográfica respetando
identidad de cada una de las comunidades
la
Ser un referente de solidaridad y unidad en el sur del
país
Ampliar y mejorar el acceso a los
financieros de los directivos y vinculados
servicios
CODESPA: Contribuye con un fondo no
reembolsable para la contratación de una
consultoría la misma que tiene por objeto:

Elaborar un diagnóstico integral de las
estructuras financieras de la REFLA, con la
finalidad de establecer el estatus individual de
viabilidad financiera y de negocio en marcha,
en base al cual se desarrollara la propuesta de
un modelo de articulación integral y sostenible,
en la forma de fusión por creación de
cooperativas.
SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y
SOLIDARIA: Aproximadamente en el mes de mayo
la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria dispuso un equipo humano para brindar
acompañamiento y asesoramiento necesario para
el proyecto.




Definición de hoja de ruta y cronograma para
visitas in situ a las cooperativas que intervienen en
el proceso. (Mayo 2014)
Reuniones para identificación y relevamiento de
infraestructura y demás aspecto tecnológicos de
cada entidad. (Junio 2014)
Reunión de trabajo para definición de esquema de
Gobierno Cooperativo a adoptarse → “Modelo
Jardín Azuayo”. (Julio 2014)
Definición del cronograma de trabajo y equipos de
apoyo por cada aspecto. (Julio 2014)
ENTIDADES PARTICIPANTES EN EL PROCESO DE
FUSIÓN
FUSIÓN
POR
CREACIÓN
CARACTERIZACIÓN DE SOCIOS DE LAS ENTIDADES
EDAD PROMEDIO SOCIO
D I S T R I B U C I Ó N D E S O C I O S P O R G É N E RO
POR COOPERATIVA
SOL DE LOS ANDES
LA FLORIDA
GUACHAPALA
GÜEL
FASAYÑAN
SOLIDARIA
LA FLORIDA
MUSHUK-YUYAY
FAMILIA AUSTRAL
HUINARA
3
GUACHAPALA
GÜEL
2
FASAYÑAN
INTEGRAL
HUINARA
SOL DE LOS ANDES
INTEGRAL
SOLIDARIA
FAMILIA AUSTRAL
1
MUSHUK-YUYAY
0
0
18-25
25-45
25-55
30-40
30-50
10
20
30
40
50
60
70
40-50
HOMBRES
MUJERES
LUGAR DE RESIDENCIA DEL SOCIO
ACTIVIDADES ECONÓMICAS SOCIOS
CANTONES
ALEDAÑOS
9%
COMERCIO AL
POR MENOR
40%
AGRICULTURA,
GANADERÍA
60%
OTRAS
REGIONES
2%
MISMO
CANTÓN DE
LA ENTIDAD
89%
CARACTERIZACIÓN DEL TALENTO HUMANO DE LAS ENTIDADES
D I S T R I B U C I Ó N D E T R A BA JA D O R ES P O R G É N E RO
E DA D P R O M E D I O D E L T R A BA JA D O R
SOL DE LOS ANDES
LA FLORIDA
80
SOLIDARIA
70
HUINARA
Porcentaje
60
GUACHAPALA
50
GÜEL
40
FASAYÑAN
30
20
INTEGRAL
10
FAMILIA AUSTRAL
MUSHUK-YUYAY
0
18-35
36-50
51-60
0
10
20
30
HOMBRES
40
50
60
70
80
MUJERES
LUGAR DE RESIDENCIA DEL TRABAJADOR
 El 10% de los trabajadores son
CANTONES
ALEDAÑOS; 11%
mujeres cabezas de familia.
 El 35% de los trabajadores
pertenecen a grupos
vulnerables.
MISMO CANTÓN
DE LA ENTIDAD;
79%
90
100
MARZO 2014
Cuenta Descripción cuenta
OCTUBRE 2014
Total
Cuenta
Descripción cuenta
Total
CRECIMIENTO
1
Activo
30,92
1
Activo
33,88
10%
14
Cartera de Credito
23,58
14
Cartera de Credito
25,28
7%
2
Pasivos
28,04
2
Pasivos
30,58
9%
2101
Depositos a la Vista
10,47
2101
Depositos a la Vista
10,93
4%
2103
Depositos a plazo
16,52
2103
Depositos a plazo
18,57
12%
3
Patrimonio
2,88
3
Patrimonio
3,15
10%
4
Gastos
0,94
4
Gastos
3,53
5
Ingresos
0,98
5
Ingresos
3,68
FORTALEZAS
Imagen institucional de la REFLA posicionada a nivel
de la zona sur del país
OPORTUNIDADES
Alcance a la región sur del país como cooperativa de apoyo
para actividades productivas del agro
Posee efectivos instrumentos financieros y servicios de
Existen sectores desatendidos por la banca tradicional
apoyo a la microempresa de la zona sur del pais
Buena predisposición para adaptarse a cambios
internos y externos
Alianzas estratégicas con organismos internacionales para
el apoyo de programas y proyectos de desarrollo
Cuenta con el Talento Humano en permanente
aprendizaje
Apoyo de organismos internacionales que quieran
colaborar en procesos de fusión (CODESPA)
Apoyo del ente de control en proceso de fusión
Incluir a otras Cooperativas que podrían interesarse al
proceso de fusión
DEBILIDADES
AM ENAZAS
Heterogenidad en la visión de las cooperativas
participantes de la fusión
Competencia desleal entre cooperativas en el sistema de
Economía Popular y Polidario en Ecuador.
Diferentes plataformas tecnológicas con la información
financiera y contable
Sistema de administración integral de riesgos que dificulte
el cumplimiento de exigencias legales y normativas
Participación de cooperativas superavitarias y
deficitarias
Riesgo reputacional ocasionado por la competencia, a
causa de la fusión
Decisiones variables en las entidades con respecto a
su continuidad en el proceso
Falta de liquidez en las COAC's participantes de la fusión al
no tener un sistema de medición de este tipo de riesgo.
Cooperativas con déficit de capital social
Elevada cantidad de factores de riesgo operativo en las
cooperativas participantes.
AVANCES ASPECTO ADMINISTRATIVO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MAS LTDA.
AZOGUES
PRINCIPAL
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
BAÑOS
ASAMBLEA GENERAL DE
REPRESENTANTES
LA FLORIDA
JUNTAS LOCALES
GUACHAPALA
CAÑAR
CONSEJO DE
VIGILANCIA
AZOGUES
GUALAQUIZA
AUDITORÍA
INTERNA
OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO
ZHONDELEG
JIMA
GUEL
CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
TADAY
EL PAN
ASESOR
LEGAL
R. MERCADO
AZOGUES
CONSEJOS
LOCALES
GUACHAPALA
CAÑAR
ZHONDELEG
JIMA
COMITÉ
INTEGRAL DE
RIESGOS CAIR
GUEL
TADAY
R. OPERACIONAL
EL PAN
UNIDAD DE
RIESGOS
PRINCIPAL
BAÑOS
LA FLORIDA
GUALAQUIZA
R. CREDITO
R. LIQUIDEZ
PRINCIPAL
AZOGUES
PRINCIPAL
BAÑOS
BAÑOS
LA FLORIDA
LA FLORIDA
COMITÉ
GERENCIAL
GUACHAPALA
GERENCIA GENERAL
GUACHAPALA
SUBGERENCIA
GENERAL
CAÑAR
CAÑAR
GUALAQUIZA
COMITÉ DE
GESTIÓN
ESTRATÉGICA
GUALAQUIZA
ZHONDELEG
COMITÉ DE
INVERSIONES
JIMA
JIMA
COMITÉ DE
TECNOLOGÍA
GUEL
ZHONDELEG
COMITÉ DE
CREDITO
TADAY
GUEL
COMITÉS DE
CREDITO
LOCALES
TADAY
EL PAN
EL PAN
GERENCIA DE
NEGOCIOS
JEFE DE
MARKETING
JEFES DE
SUCURSALES
JEFE DE
AGENCIAS
GERENCIA DE
TECNOLOGÍA
GERENCIA
FINANCIERA
JEFE DE CREDITO
TESORERIA
CONTABILIDAD
GERENCIA
OPERATIVA Y
ADMINISTRATIVA
JEFE DE RRHH
ATENCION AL
CLIENTE



Base de Datos relacional divido en esquemas de
usuarios (no se tiene un solo esquema para toda la
base de datos).
Arquitectura
escalable.
de
implementación
totalmente
Un mínimo de 8 años de soporte sobre la
tecnología de desarrollo y despliegue en
producción.

Sistema totalmente parametrizado y flexible.

Manejo de Pool de Conexiones.

Multi-Agencia,
ventanillas.
pueden
existir
agencias
y/o
Adquisición
Minkasoftware
$100.000
Imagen
institucional y
campañas
publicitarias
$122.000
Implementación
“Proyecto
Fusión”
$60.000
Costo Total Proyecto
Fusión $282.000
AVANCES ASPECTO LEGAL Y DE GOBIERNO

El sábado 18 de octubre con la presencia de 75 miembros de los Consejos
de Administración, Vigilancia y los Gerentes de cada entidad que participa
en el proceso, se llevó a cabo la asamblea en la cual se firma el acta
constitutiva y se elige un directorio provisional.
Luego de la respectiva elección se define las
siguientes dignidades:
 Lic. Cornelio Cuesta en representación de la Familia
Austral → Presidente.



Sra. Clemencia Arbito en representación
cooperativa Guachapala → Vicepresidenta.
de
Ab. Rafael Pichisaca Simbaina en representación de
la Cooperativa Mushuk Yuyay → Secretario.
Darío Ortega, Julio Tello, Vicente Piscocama, David
Díaz, Juan López, Jorge Chica, Mercedes Andrade,
Sonia Llivichuzca, José Naranjo → Vocales.
Se llevaron a cabo las asambleas individuales en cada
cooperativa para aprobar:




Presentación de la propuesta del proyecto de
fusión con 10 cooperativas y 1 caja de ahorro y
crédito filiales de REFLA.
Resolución sobre la propuesta de fusión
Aprobación de transferencia de Activos, Pasivos y
Patrimonio a la nueva entidad
Transferencia de socios y certificados
aportación a la nueva cooperativa.
de
Concluidas todas las asambleas se notifico a REFLA que
dos de las filiales que participaban en el proceso a pesar
de haber firmado la carta compromiso en agosto 2014,
decidían no continuar en el mismo por las siguientes
razones:
COAC CACIQUE GURITAVE
COAC FASAYÑAN
⁻
⁻
⁻
⁻
⁻ Asamblea no autoriza
⁻ Por la transferencia de activos a la
nueva institución
⁻ Por la transferencia de los
resultados obtenidos el 2014
⁻ Oficinas, decisiones y
administración se centralizara en la
ciudad Cuenca
⁻ Se puede perder la confianza y el
apoyo de los socios
Asamblea no autoriza
Pérdida de identidad
Obstaculizará trámites
Miedo a causar confusión y
nerviosismo entre los socios
AVANCES CRONOGRAMA DE TRABAJO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
ASPECTO ECONÓMICO - FINANCIERO
ENTREGABLE
AVANCE
Jaime Zúñiga/Sofia Calahorrano
Analisis Inicial de
Factibilidad
100%
Equipo 1 "Contable"
(contadores coop's varias)
Manual de politicas,
normas y procedimientos
contables
100%
Equipo 1 "Contable"
(contadores coop's varias)
Reglamento de Credito
100%
Elaboración de los estados financieros para
conocimiento de las Asambleas para aprobar la fusión
Equipo 1 "Contable"
(contadores coop's varias)
Estado financiero a
Octubre 2014
100%
Definición de fuentes alternativas de liquidez
Consultoria
Equipo 1 "Contable"
(contadores coop's varias)
Manual
75%
Reglamento de Credito
100%
Prefactibilidad
Recolección de balances con corte al 31 de marzo
Recolección de estructuras de crédito y depósitos
Análisis de la calidad de cartera
Análisis de estructura de tasas de interés
Análisis de viabilidad financiera
Instrumentación previa
Unificación de criterios contables (depreciaciones,
cuentas por cobrar, amortizaciones, etc.)
Homologación de los criterios para:
Clasificación de los tipos de crédito
Dias de morosidad para cartera vencida
Esquema de constitución de provisiones
Definición de la estructura de tasas de interés por
productos
Definición de Políticas y Manual de Crédito
AVANCES CRONOGRAMA DE TRABAJO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
ASPECTO ADMINISTRATIVO
Levantamiento de listado de empleados
(remuneración promedio, años de antigüedad)
Definición y cuantificación de la estructura de RRHH
(No de personal, escalas, responsabilidades, etc.)
Cuantificación del pasivo laboral
Definición de la política de RRHH
Definición de la política salarial
Equipo 2 "RRHH"
varias coop´s)
Equipo 2 "RRHH"
varias coop´s)
Equipo 2 "RRHH"
varias coop´s)
Equipo 2 "RRHH"
varias coop´s)
Equipo 2 "RRHH"
varias coop´s)
(gerentes
(gerentes
(gerentes
(gerentes
(gerentes
Inducción y motivación al personal sobre el proceso
Por definir
de fusión
Capacitación al personal sobre los nuevas politicas de
Por definir
RRHH
ENTREGABLE
AVANCE
Catastro de empleados
100%
Catastro de empleados
100%
Anexo empleados
100%
Anexo empleados
100%
Politica Salarial
100%
Capacitación
25%
Capacitación
25%
ASPECTO OPERACIONAL
Levantamiento (catastro) de las matrices y agencias
de todas las cooperativas
Levantamiento de productos y servicios financieros
complementarios que prestan
Definición de la matriz, agencias, oficinas y
ventanillas de extención
Definición de la estructura organizativa de cada tipo
de oficina
Cuantificación del costo operacional de todas las
oficinas (luz, agua, telefono, internet, seguridad,
Definición de los productos y servicios financieros a
prestar
Definición de los requisitos y procedimientos para
cada producto financiero
Capacitación al personal sobre los productos y
servicios financieros y sus procesos
Jaime Zúñiga/Sofia Calahorrano
Jaime Zúñiga/Sofia Calahorrano
Equipo 2 "RRHH"
(gerentes
varias coop´s)
Equipo 2 "RRHH"
(gerentes
varias coop´s)
Equipo 2 "RRHH"
(gerentes
varias coop´s)
Por definir
Analisis Inicial de
Factibilidad
Analisis Inicial de
Factibilidad
100%
100%
Mapeo de Oficinas
100%
Organigrama
100%
Anexo costos
operacionales
Portafolio de Productos y
servicios
80%
80%
Equipo 1 "Contable" (contadores
coop's varias)
Reglamento de Credito
100%
Por definir
Capacitación
25%
AVANCES CRONOGRAMA DE TRABAJO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
ASPECTO PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
ENTREGABLE
AVANCE
Elaboración del Plan Estratégico
Consultoria
Plan estrategico
70%
Elaboración del Plan Operativo Anual
Consultoria
Plan operativo
70%
ASPECTO LEGAL - JURÍDICO
Levantamiento de contingentes legales
Jaime Zúñiga/Sofia Calahorrano
Análisis de los pagares en su instrumentación de
forma
Cronograma de convocatoria de Asambleas para
aprobar fusión convocadas especialmente para el
efecto, incluido la Asamblea General conjunta
Elaboración de Reglamento Interno
Capacitación al personal sobre los productos y
servicios financieros y sus procesos
Jaime Zúñiga/Sofia Calahorrano
Analisis Inicial de
Factibilidad
Analisis Inicial de
Factibilidad
100%
100%
Refla
Convocatoria para
asambleas
100%
Consultoria
Reglamento Interno
70%
Por definir
Personal capacitado
25%
ASPECTO GOBIERNO COOPERATIVO
Levantamiento preliminar del perfil de los directivos
(antiguiedad, experiencia)
Presentación preliminar (Jardín Azuayo) de esquema
de gobierno cooperativo
Reunión Presidente Jardín Azuayo con todos los
presidentes de cooperativas involucradas
Elaboración de estatutos de nueva cooperativa
Elaboración de reglamento de elecciones y esquema
de operación de gobierno y toma de decisiones
Capacitación o socialización del esquema de gobierno
cooperativo a utilizar por la nueva cooperativa
Jaime Zúñiga/Sofia Calahorrano
Jaime Zúñiga/Sofia Calahorrano
Refla
Analisis Inicial de
Factibilidad
Reunión Gobierno
Cooperativo
100%
100%
Reunión de trabajo
25%
Consultoria/Equipo 2 "RRHH"
(gerentes varias coop´s)
Consultoria/Equipo 2 "RRHH"
(gerentes varias coop´s)
Estatuto nuevo
90%
Reglamento de Elecciones
y Codigo de etica
70%
Por definir
Capacitación
25%
AVANCES CRONOGRAMA DE TRABAJO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
ASPECTO COMUNICACIONAL
Prefactibilidad
Levantamiento de fotos, logotipos, flyres, papeletas
de depositos
Levantamiento de horarios de atención
Cuantificación de afluencia de socios y clientes
Institucion contratada
(strategie)
Equipo 1 "Contable"
(contadores coop's varias)
Equipo 1 "Contable"
(contadores coop's varias)
Levantamiento de las campañas publicitarias de cada
cooperativa
Instrumentación previa
Definición de las líneas discursivas
Diseño de marca
Creación de identitad corporativa
Cambio interno y externo de cooperativas
Diseño de páginas web y marketing social
Cambio de imagen de RRHH
Campaña publicitaria
Institucion contratada (strategie)
Lanzamiento de la nueva imagen corporativa (rueda
de prensa e invitando a otras cooperativas, mejores
socios)
Creación de nuevos spots publicitarios pata tv y
nuevas cuñas para radio
Elaboración de un jingle el cual sea de fácil
recordación y se posesione el nombre de la REFLA
Contar con menciones publicitarias en los programas
Publicidades en taxis y buses.
Contratación anual de vallas publicitarias.
ENTREGABLE
AVANCE
Asesoria de Imagen
Institucional
50%
Horario de Atención
100%
Demanda de productos y
servicios
75%
Asesoria de Imagen
Institucional
50%
AVANCES CRONOGRAMA DE TRABAJO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
ASPECTO TECNOLÓGICO
Prefactibilidad
Levantamiento de información de proveedores de
software y sistemas contables
Levantamiento de información de integración de
agencias y contabilidad en linea
Análisis de propuesta Vimasystem
Análisis de propuesta Cobys
Analisis Propuesta MINKASOF
Análisis de propuesta Reutilización de software
Jardín Azuayo
Instrumentación previa
Estrategia para implementar Minkasof
Equipo 3 "Sistemas" (tecnicos
de coop's varias)
Equipo 3 "Sistemas" (tecnicos
de coop's varias)
ENTREGABLE
AVANCE
Proformas
100%
Catastro de Agencias y
conexiones
En espera
No aplica
Propuesta
100%
100%
90%
No aplica
100%
Plan de Migración
50%
Balance social individual
100%
90%
ASPECTO BALANCE SOCIAL
Visita in situ cooperativas
Levantamiento de información de balance social
No de socios
Trabajadores
Relación con la comunidad
Seps mediante su portal
13%
4%
18%
58%
7%
avance del 25%
avance del 50%
avance del 90%
avance del 100%
avance del 75%
GRACIAS POR SU
ATENCIÓN
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INFORME DE PRESIDENCIA DE REFLA