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AUDITORIA SOCIAL: HERRAMIENTA FUNDAMENTAL PARA
ALCANZAR LA EXCELENCIA EMPRESARIAL
CPC NICOLAY ALEXANDER GALECIO SOSA
[email protected],
[email protected]
MAESTRO EN AUDITORIA INTEGRAL
2006
INTRODUCCION
Con la aplicación de la Auditoría Social a la Municipalidad Distrital de la Unión (MDU), se
podrán remediar problemas vinculados con la responsabilidad social.
El trabajo comprende los siguientes capítulos:
Capítulo I: Marco teórico; Propuesta de un modelo de Auditoria Social a implantar en la
Municipalidad Distrital de la Unión MDU.
En el capítulo II: Llevaré a cabo un diagnóstico de la Municipalidad Distrital de la Unión.
En el Capítulo III: Tendré en cuenta la puesta en marcha de la Propuesta Planteada.
En el Capítulo IV: Entrarán en discusión los resultados obtenidos, para finalmente arribar a
las conclusiones y recomendaciones pertinentes de mi investigación.
Este trabajo es una contribución adicional para dotar a los líderes sociales de los
conocimientos, las técnicas y la información especializada para poder dialogar, cuestionar,
proponer y fiscalizar con conocimiento y responsabilidad social, la actuación de sus
autoridades.
CAPITULO I: MARCO TEORICO
1.1 ANTECEDENTES
1.2 AUDITORIA SOCIAL (AS) = Candau ; H. Bravo Cervantes.
1.3 RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL (RSE)= Dra. Ana Castillo; WBCSD.
1.4 IMPORTANCIA DE LA AS Dr. H Bravo Cervantes
1.5 Puntos Claves a tener en Cuenta (Dra. Carmen Chacón Castro)
Dimensión Interna: RRHH, GESTION IMPACTO AMBIENTAL.
Dimensión Externa: COMUNIDAD, PROVEEDORES
DERECHOS HUMANOS, PROBLEMAS
ECOLOGICOS MUNDIALES .
1.7 OBJETIVOS GENERALES
1.8 OBJETIVOS ESPECIFICOS
1.6 Metodología de la Auditoría
Social
Dra. Pilar Pineda
El proceso de aplicación de la Auditoría social consta de nueve fases
sucesivas, agrupables en cuatro:
Etapa de información y negociación previa.
Etapa de Administración y preparación del cuestionario.
Etapa de análisis de los resultados.
Etapa del plan de acción.
Estas etapas se componen de las siguientes fases: 1. Inf y Negociación Previa, 2.
Selección de una muestra representativa, 3. Entrevistas semidirigidas centradas, 4.
Análisis del contenido, 5. Elaboración del cuestionario, 6. Administración del
Cuestionario, 7. Análisis de los resultados, 8. Restitución de los resultados, 9. Plan de
Acción.
1.9 Indicadores que se tendrán en cuenta en la etapa de
Construcción
1.9.1 ETAPA DE CONSTRUCCION
1.9.1.1 Indicadores de Desempeño Ambiental
c) Manejo de Agua y Efluentes (AR).
1.9.1.2 Indicadores de Desempeño Social
b) Monitoreo Ambiental Comunitario,
1.9.1.3 Indicadores de Desempeño de Seguridad
a) Índice de Frecuencia de accidentes de
Incapacitantes (IF).
1.9.2 ETAPA DE OPERACION
1.9.2.1 Indicadores de Desempeño Ambiental
a) Diversidad Biológica.
1.9.2.2 Indicadores de Desempeño Social
b) Comunicación y Consulta
1.9.1.3 Indicadores de Desempeño de Seguridad
a) Índice de Frecuencia de accidentes de
Incapacitantes (IF).
1.10 Evaluación Presupuestal y
Ambiental
1.10.1 Ppto MDU en cuestiones: Salud, Ambiente, Cultura, Ddas Sociales, (Vitales).
1.10.2 NORMA TECNICA DE CONTROL INTERNO (NTCI) 800 Materia de Análisis
Política Ambiental.
Planificación.
Implementación y Operación.
Acción Correctiva.
Revisión por la Dirección.
Modelo de AS no existe es indispensable implantarlo.
CAPITULO II: DIAGNOSTICO A LA
MDU
OBJETIVO DEL DIAGNOSTICO: EXISTENCIA O NO DE UN MODELO DE AS EN MDU.
INSTRUMENTOS PARA EL ANALISIS: LEY ORGANICA DE MUNICIPALIDADES.
RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL.
INCONVENIENTE ACTUAL DE LAS MUNICIPALIDADES:
DDAS SOCIALES DE LA COLECTIVIDAD (x).
PROGRAMAS SOCIALES ( x).
2.1 Ley Orgánica de
Municipalidades (LOM)
2.1.1 Ley de las Municipalidades
Según Constitución Peruana Art. 192 Las municipalidades tiene competencia para:
Adm. Bienes y Rentas,
Organizar, reglamentar y Adm. Los Serv. Púb. Locales,
Acordar su Régimen de Org Interior.
Debilidades encontradas en la entidad en materia de competencias:
Regular el transporte colectivo la circulación y el tránsito (80% congestionamiento,
ilegales).
Exigir el cumplimiento de sus propias normas, sea con sus propios medios o con el auxilio
de fuerzas Públicas (75%).
En materia de servicios públicos:
Abastecimiento de Agua potable y desagüe (78% grave) .
Postas Sanitarias (Deficiente 89%).
Considerandos a tener
en cuenta en la MDU
Evaluar la RSE poniendo énfasis en tres cuestiones básicas:
Desempeño Ambiental.
Desempeño Social.
Desempeño vinculado con la Seguridad Industrial.
Municipios cuentan con Órganos de Gobierno (Consejo Municipal, Alcaldía), Órganos
de Asesoramiento, de línea y de Apoyo Según LOM.
Responsabilidades conocidas en estas entidades : Civil, Penal y Administrativa, RSE
(X)
2.2 Responsabilidad Social
Empresarial (RSE)
2.2.1 Definición
Capacidad de los actores Organizacionales = Demandas Colectividad.
Preservar el medio ambiente.
Conducta Intachable para Nvas generaciones.
Generar alternativas de solución en beneficio de la
Población.
2.2.2 Situación Actual de la MDU = Problemas Ambientalistas.
Desconocimiento de Gestión Ambiental estándares de
sanidad y seguridad industrial para con los trabajadores.
Conclusión del Diagnóstico= Carencia de una política ambiental en la MDU.
Está situación se remediará con la Aplicación de AS, para mejorar
la RSE y lograr en parte la Excelencia Empresarial
Conclusión del Capitulo: No hay un Modelo de AS que remedie estos problemas es
necesario implantarlo.
CAPITULO III: APLICACIÓN DE LA AUDITORIA SOCIAL A LA MDU Y
OBTENCION DE LOS RESULTADOS
3.1 INFORMACION Y NEGOCIACION PREVIA.
Julio Chunga y Regidores:
Personal especializado en temas de RSE (x).
Acceso a la INF para la evaluación(/) .
Malestar del entorno.
Limpieza, Educación Salud (X).
3.2 SELECCIÓN DE UNA MUESTRA
REPRESENTATIVA
Interna: RRHH (Gestión RRHH, salud y seguridad
en el trabajo, adaptación al cambio) MEDIO
AMBIENTE.
Externa: Interlocutores externos y públicos.
3.3 ENTREVISTAS SEMIDIRIGIDAS CENTRADAS
No hay AS
Personal no está entrenado en temas RSE y AMB.
A la salud y Seg. Ind. No se le da el tratamiento
debido.
No hay Apoyo de Ins. Gub en cuestiones de
Emergencia.
3.4 ANALISIS DEL CONTENIDO
La Aplicación de la AS es vital.
Descontento de la Población.
Trabajadores de la MDU deben ajustarse al
cambio.
Programas Sociales.
3.5 ELABORACION DEL CUESTIONARIO
Gpos Integrantes de la EMP (RSP).
Gpos del Entrono (REI).
Gpos del Entrono Social (RSG).
PROGRAMA DE AS
OBJETIVO:
Recopilación de información de índole
cualitativa y cuantitativa, la cual va a ser
sujeta a análisis y discusión posterior.
PROCEDIMIENTOS:
1 Se aplicará el cuestionario A LOS GPOS
DE INTERES.
2. Se aplicarán los indicadores sociales, ambientales,
de salud, de protección industrial a los proyectos
seleccionados.
PROGRAMA SE ELABORO DE ACUERDO A
LA INFORMACION RECOPILADA.
CON LA AYUDA DE ESTOS INSTRUMENTOS
ENCONTRAREMOS DEBILIDADES Y LAS
CORREGIREMOS A TIEMPO.
CUESTIONARIO DE AS DESDE UNA PERSPECTIVA
INTERNA (3.6 ADMINISTRADOS Y CON RESULTADOS
NEGATIVOS)
PREGUNTAS
RECURSOS HUMANOS
¿La empresa está luchando con la
discriminación en materia de: salarios,
promociones, utilización adecuada del tiempo?
¿La entidad cumple a cabalidad las normas de
salud y seguridad?
GESTION DEL IMPACTO AMBIENTAL Y D E
LOS RECUSOS NATURALES
¿La entidad ha tomado conciencia en lo
favorable que puede ser invertir en gastos de
Descontaminación?
¿Existe en la entidad una política integrada de
productos?
POSITIVAS / NEGATIVAS / ¿POR QUÉ?
CUESTIONARIO DE AS DESDE UNA PERSPECTIVA
EXTERNA (3.6 ADMINISTRADOS Y CON RESULTADOS
NEGATIVOS)
PREGUNTAS
RELACION EMPRESARIAL CON LAS
COMUNIDADES LOCALES
¿La municipalidad tiene fuertes implicancias
físicas con el entorno que la rodea?
RELACION CON LOS SOCIOS
COMERCIALES, PROVEEDORES,
CONSUMIDORES.
¿Estos agentes respetan las normas en
materia de competencia?
RESPETO DE LOS DERECHOS HUMANOS
¿Los derechos fundamentales de las personas
han sido vulnerados?
RESPONSABILIDAD ECOLOGICA INTERN
¿programas de reforestación, políticas de
protección del medio ambiente?
POSITIVAS / NEGATIVAS / ¿POR QUÉ?
3.7 Análisis de los Resultados
DIMENSION INTERNA
Salarios no son equitativos, ni el
aprendizaje y procesos de formación.
Salud y Seguridad por Serv. y Prod (X).
No se ha tomado conciencia en GTOS
de descont ni del PIP.
DIMENSION EXTERNA
La MDU produce contaminación
acústica y fluvial.
Comerciantes no respetan las normas.
Se han vulnerado los Der. Fund. de las
personas.
Carencia de Prog a favor del desarrollo
sostenible mundial.
3.8 Evaluación de la RSE en la
MDU
ESTRUCTURA DEL INFORME
INTRODUCCION
A)
PRIMEROS INDICIOS EN FUNCION A MATRICES Y ENTREVISTAS.
B)
PROBLEMAS LATENTES EN MATERIA DE INDOLE INTERNA Y EXTERNA LUEGO
DE HABER LLEVADO A CABO LA EVALUACION CUALITATIVA Y CUANTITATIVA..
B.1)
SINTESIS DE ASPECTOS CUANTITATIVOS.
C)
EVALUACION PRESUPUESTAL Y AMBIENTAL.
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
3.8 Evaluación de la RSE en la
MDU
ORIGEN DEL EXAME N
EN LA MDU NO EXISTE UN MODELO DE AS PARA
RESOLVER PROBLEMAS DE RSE.
NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
SE APLICARA AS PARA RESOLVER PROBLEMAS
DE INDOLE SOCIAL.
GENERAL
EVALUAR EL NIVEL DE RSE DE LA ENTIDAD Y
COLECTIVIDAD.
ESPECIFICOS
SALUD AMBIENTAL, RECICLAJE, SEGURIDAD
INDUSTRIAL.
ALCANCE DEL EXAMEN
EVALUACION DE INDOLE INTERNA Y EXTERNA
APLICANDO LOS INSTRUMENTOS NECESARIOS Y
SOLUCIONAR DESVIACIONES.
NATURALEZA Y BASE LEGAL
MDU CREADO CON LEY 5951 28/12/1927, AL 2005
39200 HABITANTES, DEDICADA A LA
AGRICULTURA.
NORMAS: LEYES 27977,27209; D LEG 776.
A)
PRIMEROS INDICIOS VINCULADOS CON PROBLEMAS DE RSE LUEGO
DE HABER PUESTO EN PRACTICA LAS ENTREVISTAS Y MATRICES DE
CONTENIDOS A LOS IMPLICADOS
Del titular, trabajadores, colectividad e instancias gubernamentales, los resultados
son los sgtes:
La aplicación de la AS es vital.
Descontento de la población comerciantes y proveedores para con la entidad.
Trabajadores de la entidad escasos de formación en cuestiones de RSE.
Programas Sociales (x).
B) PROBLEMAS LATENTES EN MATERIA DE RSE DE INDOLE
INTERNA Y EXTERNA LUEGO DE HABER LLEVADO A CABO LA
EVALUACION CUALITATIVA Y CUANTITATIVA.
DIMENSION INTERNA
RRHH
GESTION AMBIENTAL
Salarios no son equitativos, ni el
aprendizaje y procesos de formación.
Salud y Seguridad por Serv. y Prod (X).
No se ha tomado conciencia en GTOS
de descont ni del PIP.
DIMENSION EXTERNA
REL EMP CON LAS COMUNIDADES
REL SOCIOS COMERCIALES
RESPETO DE DDHH
RESPONSABILIDA ECOLOGICA
La MDU produce contaminación
acústica y fluvial.
Comerciantes no respetan las normas.
Se han vulnerado los Der. Fund. de las
personas.
Carencia de Prog a favor del desarrollo
sostenible mundial.
INDICADORES DE DESEMPEÑO (BENCHMARKS) AMBIENTAL,
SOCIAL Y DE SEG IND PARA LA MDU DURANTE LAS ETAPAS DE
CONSTRUCCION Y OPERACION
ETAPA DE CONSTRUCCION
AR = N° de muestras cumpliendo el rango tolerable
N° total de muestras
* 100
Indicadores de Desempeño Ambiental
(c) Manejo de Agua y Efluentes (AR) = 90%
mensual
AR= 5/20= 0.25*100= 25% (mensual), los resultados
nos dan a entender que la MDU, no está llevando a
cabo un buen manejo de las aguas residuales y
afluentes, debido a que el 25% de las muestras no
se encuentran dentro del rango establecido por la
Ley general de aguas.
HC = N° de Horas de Capacitación
OL = N° de Observaciones Levantadas
N° de Observaciones presentadas
* 100
Indicadores de Desempeño Social = 54 h y 70% tr
(b) Monitoreo Ambiental Comunitario
HC= 6
OL= 4/10=0.4*100= 40%, Es una lastima que la MDU,
invierta muy poco en lo que concierne a capacitación
de sus actores vinculados con temas ambientales, y
que no se le de la importancia debida a subsanar a
tiempo los correctivos instaurados por evaluaciones
anteriores.
INDICADORES DE DESEMPEÑO (BENCHMARKS)
AMBIENTAL, SOCIAL Y DE SEG IND PARA LA MDU DURANTE
LAS ETAPAS DE CONSTRUCCION Y OPERACION
ETAPA DE CONSTRUCCION
IF= N° accidentes incapacitantes / No horas
hombre trabajadas * 101
Indicadores de Desempeño de Seguridad
Índice de frecuencia de accidentes
Incapacitantes (IF) = no>3 mensual.
IF= 6/160=0.0375 *101= 4 (mensual), lo cual
nos da a entender de que los trabajadores
de la entidad están expuestos
continuamente a una serie de peligros y la
MDU, no se preocupa por instaurar los
mecanismos de seguridad idóneos
para salvaguardar la integridad de sus
trabajadores.
INDICADORES DE DESEMPEÑO (BENCHMARKS)
AMBIENTAL, SOCIAL Y DE SEG IND PARA LA MDU DURANTE
LAS ETAPAS DE CONSTRUCCION Y OPERACION
ETAPA DE OPERACIÓN
Indicadores de Desempeño Ambiental
Diversidad Biológica = 100% Anual
CT = N° de tareas ejecutadas
N° de tareas programadas
CT = 3/10=0.3*100=30% (anual) El
cumplimiento de las tareas estipuladas en
el plan de monitoreo ambiental no se han
llegado a cumplir en su totalidad, a la
entidad no le interesan este tipo de
cuestiones.
QS = N° de reclamos solucionados
N° de reclamos válidos recibidos
* 100
Indicadores de Desempeño Social
(b) Comunicación y Consulta = 70% trim
QS= 15/89= 0.17*100= 17% (trimestral) La
entidad no se preocupa por solucionar las
demandas sociales que son vitales para la
colectividad, lo cual es una lastima.
INDICADORES DE DESEMPEÑO (BENCHMARKS)
AMBIENTAL, SOCIAL Y DE SEG IND PARA LA MDU DURANTE
LAS ETAPAS DE CONSTRUCCION Y OPERACION
ETAPA DE OPERACIÓN
Indicadores de Desempeño de Seguridad
IF= N° accidentes incapacitantes / N° de
horas hombre trabajadas * 101
(a)
Índice de frecuencia de accidentes
incapacitantes (IF) = no>3
IF= 10/ 160=0.06*101= 6, Es lamentable que
también para esta etapa el problema de la
seguridad este latente y que la MDU, no se
preocupes por resolverlo.
B.1) SINTESIS DE LOS RESULTADOS LUEGO DE LA APLICACIÓN DE
LOS INDICADORES DURANTE LAS ETAPAS DE CONSTRUCCION Y
OPERACIÓN DEL PROYECTO
ETAPA DE CONSTRUCCION
ETAPA DE OPERACION
Indicadores de Desempeño
Ambiental
(c) Manejo de Agua y Efluentes (AR);
Las muestras sujetas a evaluación
no llegan a cubrir el estándar
impuesto por la ley general de
aguas.
2 – Indicadores de Desempeño Social
(b) Monitoreo Ambiental Comunitario;
Capacitación a los trabajadores en
cuestiones ambientales (X).
Subsanación de Correctivos (X).
3 – Indicadores de Desempeño de
Seguridad
Trabajadores expuestos a peligros.
1. Indicadores de Desempeño Ambiental
(a)
Diversidad Biológica;
Las tareas estipuladas en el plan de
monitoreo ambienta (X).
1.
2 – Indicadores de Desempeño Social
(b) Comunicación y Consulta;
La entidad no suele solucionar los
requerimientos básicos que demanda la
Población.
3 – Indicadores de Desempeño de
Seguridad
Índice de frecuencia de accidentes
Trabajadores expuestos a peligros.
C) EVALUACION PRESUPUESTAL Y AMBIENTAL
¿QUÉ ES LO QUE DEBEMOS DE EVALUAR PARA DARNOS CUENTA QUE LA MDU ESTA
DESTINANDO LOS FONDOS Y RECURSOS DEL ESTADO A CUESTIONES: SALUD,
EDUCACIÓN, CULTURA, MEDIO AMBIENTE E INFRAESTRUCTURA SOCIAL?
EL PRESUPUESTO PROYECTADO DEL 2005 SOBRE TODO EL RUBRO GASTOS DE
CAPITAL EN CIFRAS REALES Y VARIACIONES PORCENTUALES.
TOMAR CONCIENCIA DE LAS DDAS SOCIALES DE LA COLECTIVIDAD.
NO INVERTIR EN PROYECTOS QUE NO BENEFICIAN A LA COLECTIVIDAD.
ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO INSTITUCIONAL AÑO
FISCAL 2005 FORMATO A-3 PRESUPUESTO DE GASTOS
CADENA DE GASTO
TOTAL
DISTRIBUCION
PORCENTUAL
5. GASTOS
CORRIENTES
S/ 2,003,075
49.99%
6. GASTOS DE
CAPITAL
S/ 1,430,215
35.69%
S/
14.30%
7. SERVICIOS DE
LA DEUDA
TOTAL GENERAL
573,084
4,006,374
100.00%
RESUMEN DE LAS PARTIDAS PRESUPUESTARIAS SUJETAS A
EVALUACION ( NO SE APRECIA DISTRIBUCION EQUITATIVA)
GASTOS DE CAPITAL
IMPORTE
VARIACION PORCENTUAL %
EDUCACION
320,000
7.99%
CULTURA
48,000
1.20%
SALUD
90,000
2.25%
MEDIO AMBIENTE
359,000
8.96%
EMERGENCIAS
78,215
1.95%
TOTAL
895,215
1,430,215
TOTAL GRAL DE GASTOS DE K
1,430,215
35.69%=36%
GTOS DE K PARA EDUC, SALUD,
MA, CULT, EMERG.
895,215
22.344%
EVALUACION AMBIENTAL
(ENTIDAD= TITULAR ASUMIRA RESPONSABILIDADES DE TIPO
MORAL, ADM Y PENAL)
POLITICA AMBIENTAL (x)
COLECTIVIDAD DESCONOCE MA.
PLANIFICACION AMBIENTAL (x)
F
IMPLEMENTACION Y OPERACIÓN (x)
GESTION AMBIENTAL SIN PROGRAMAR.
ACCION CORRECTIVA (X)
DETECTAR DEBILIDADES.
CORREGIR ERRORES.
AS Y AMB.
REVISION POR LA DIRECCION (x)
PARA SALVAGUARDAR EL PATRIMONIO
NACIONAL DE LA COLECTIVIDAD.
(PE Y PO DE MDU)
CONCLUSIONES ASPECTOS CUALITATIVOS ANALISIS INTERNO Y
EXTERNO
INTERNO
Salarios no son equitativos, ni el
aprendizaje y procesos de formación.
Salud y Seguridad por Serv. y Prod (X).
No se ha tomado conciencia en GTOS
de descont ni del PIP.
EXTERNO
La MDU produce contaminación
acústica y fluvial.
Comerciantes no respetan las normas.
Se han vulnerado los Der. Fund. de las
personas.
Carencia de Prog a favor del desarrollo
sostenible mundial.
CONCLUSIONES ASPECTOS CUANTITATIVOS
ETAPA DE CONSTRUCCION
AGUAS afluentes (x) 90%
La capacitación débil en MA ( 54 horas
trimestrales = X), los correctivos
ambientales = X subsanar sólo 40% de
70% trimestral.
La integridad de los trabajadores =(X),
mensualmente se producen 4 accidentes
excediendo el estándar de 3.
ETAPA DE OPERACION
Biodiversidad tareas 30 de 100% anual.
Reclamos se han solucionado en un 17%
de 70% Trimestral.
Mensualmente ocurren 6 accidentes de 3
(Tope) .
CONCLUSIONES DE LA EVALUACION PRESUPUESTAL
Y AMBIENTAL
RESPONSABILIDADES DE TIPO ADMINISTRATIVA, PENAL Y
MORAL POR DOS ASPECTOS:
I)
II)
Incumplimiento de NTCI 800-01 a 800-05, mala distribución
del Gasto.
Atentado con el Patrimonio cultural de la Nación al no
encontrarse políticas de RSE y ambientales que protejan al
MA.
Recomendaciones
ASPECTOS CUALITATIVOS
RESOLVER LOS PROBLEMAS DE
RRHH.
ESTABLECER PROGRAMAS
SOCIALES QUE MEJOREN LA
CALIDAD DE VIDA DE LA
COLECTIVIDAD Y MEDIO AMBIENTE.
ASPECTOS CUANTITATIVOS
RESPETAR LOS CANONES
ESTABLECIDOS EN MATERIA
AMBIENTAL, SOCIAL Y SEGURIDAD
INDUSTRIAL.
EVALUACION PPTAL Y
AMBIENTAL
NO DESUIDAR LA GESTION
AMBIENTAL.
RESPETAR LA NORMATIVA QUE
PROTEGE EL PATRIMONIO
NACIONAL.
3.9 Plan de Acción
Instaurar dentro del anteproyecto del Ppto = Gtos de Descontaminación.
Comisión que subsane los correctivos instaurados.
Aplicación de ASs para detectar otros problemas de RSE.
Verificar los Avances de las ASs aplicadas.
Actores Organizacionales estén al tanto = NUEVAS TENEDENCIAS en RSE.
“SE APLICO LA AS SE ENCONTRARON DEFICIENCIAS SE
SOLUCIONARON Y AL FINAL LA ENTIDAD HA TOMADO CONCIENCIA DE
QUE EXISTEN NORMAS ESTRICTAS QUE PROTEGEN A LA
COLECTIVIDAD Y AL MEDIO”
CAPITULO IV: DISCUSION DE LOS RESULTADOS POR
PARTE DEL INVESTIGADOR.
4.1 Discusión de los inconvenientes encontrados
CUALITATIVOS
Salud y Seguridad por Serv. y Prod
(X).
No se ha tomado conciencia en
GTOS de descont ni del PIP.
La MDU produce contaminación
acústica y fluvial.
Comerciantes no respetan las
normas.
INTERNO
EXTERNO
CUANTITATIVOS
CONSTRUCCION
OPERACION
AGUAS afluentes (x) 90% .
Biodiversidad tareas 30 de 100% anual.
EVALUACION PRESUPUESTAL Y AMBIENTAL
RESPONSABILIDADES DE TIPO
ADMINISTRATIVA, PENAL Y
MORAL POR DOS ASPECTOS:
Incumplimiento de NTCI 800-01 a 800-05,
mala distribución del Gasto.
Atentado con el Patrimonio cultural de la
Nación al no encontrarse políticas de RSE y
ambientales que protejan el MA..
4.2 Alternativas de solución
ASPECTOS CUALITATIVOS
RESOLVER LOS PROBLEMAS DE
RRHH.
ESTABLECER PROGRAMAS
SOCIALES QUE MEJOREN LA
CALIDAD DE VIDA DE LA
COLECTIVIDAD Y MEDIO AMBIENTE.
ASPECTOS CUANTITATIVOS
RESPETAR LOS CANONES
ESTABLECIDOS EN MATERIA
AMBIENTAL, SOCIAL Y SEGURIDAD
INDUSTRIAL.
EVALUACION PPTAL Y AMBIENTAL
NO DESCUIDAR LA GESTION
AMBIENTAL.
RESPETAR LA NORMATIVA QUE
PROTEGE EL PATRIMONIO
NACIONAL.
Conclusión del Capitulo
IV
“ La Municipalidad Distrital de la Unión
no se encuentra lo suficientemente
entrenada y capacitada para afrontar
cuestiones de responsabilidad social
empresarial”
CAPITULO V: CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
1.Auditoria Social
Gestionar los recursos sociales con
eficacia.
Reforzada con Normas.
2.Gestión Social
Indicadores de Desempeño Ambiental,
Social y de Seguridad.
Análisis de las partidas
presupuestarias.
Existen limitaciones para su aplicación.
3.Aplicación de la AS.
Aspecto cualitativo (OK).
Aspecto cuantitativo (X).
Evaluación presupuestal (Trabas)
4) CONCLUSIONES DE : LA UTILIZACION DE
INDICADORES QUE EMITE LA TRANSPORTADORA DE
GAS DEL PERU CAMISEA Y ASPECTOS CUALITATIVOS
A) CUANTITATIVOS
B) CUALITATIVOS
INTERNO
EXTERNO
CONSTRUCCION
OPERACION
AGUAS afluentes (x) 90% .
Biodiversidad tareas 30 de 100% anual.
Salud y Seguridad por Serv. y Prod (X).
No se ha tomado conciencia en GTOS
de descont ni del PIP.
La MDU produce contaminación
acústica y fluvial.
Comerciantes no respetan las normas.
C)
PRESUPUESTAL Y AMBIENTAL
PRESUPUESTAL
DEL 100% QUE SE DESTINA A GASTOS
QUE REPRESENTA UN MONTO DE
S/4,006,374.00 el 35.69848055% SE
DESTINA A GASTOS DE CAPITAL QUE
EQUIVALE A UN MONTO DE S/.1,430,215.
AMBIENTAL
En materia de Gestión Ambiental la MDU,
no ha aplicado la normativa de control
interno 800 dada por la CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA (CGR).
La MDU no ha establecido procedimientos
para identificar LOS ASPECTOS
AMBIENTALES de sus actividades:
Buen tratamiento de Residuos Sólidos y
desperdicios.
Inversiones en evaluaciones de corte
ambientalista.
Inversiones en gastos de Descontaminación.
RECOMENDACIONES
Al titular de la Entidad: Que Asuma un verdadero
compromiso Social.
A Los Auditores: Tener en cuenta a la Auditoria Social.
Al Órgano Máximo de Control (CGR):a establecer el criterio
de Responsabilidad Moral.
A La Colectividad: Que trabaje en forma conjunta con la
Municipalidad Distrital de la Unión.
CPC NICOLAY ALEXANDER GALECIO SOSA, MAESTRO EN AUDITORIA INTEGRAL..
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