INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE
ADMINISTRACIÓN
SECRETARÍA DE GESTIÓN
ESTRATÉGICA
MANEJO
PRESUPUESTAL
¿Qué normatividad deben
observar?
Circular No. 3
Lineamientos de
Carácter Interno para
el Control y Ejercicio
del Presupuesto
Oficio de
Adecuaciones
presupuestales
Unidades
Responsables
Partidas Restringidas
Programa Nacional de
Reducción del Gasto
Público
Área Central
Circular No. 3
Lineamientos
Unidades
Académicas
Mediante fondo
revolvente con
presupuesto federal
Sólo con RAG
•Reducirse al mínimo indispensable
•No incluir pago de bebidas alcohólicas, cigarros o propinas
•22102 Exclusiva de CENDI a través de DRMyS
•38501 no se podrá ejercer
•El Titular es responsable del ejercicio de estas partidas
Estructura programática sectorial
acordada con la SEP
G
Finalidad:
1.- Gobierno, 2.- Desarrollo Social, 3.- Desarrollo Económico
FN
Función:
3.- Coordinación de la Política de Gobierno, 5.- Educación, 8.- Ciencia, Tecnología e Innovación
SF
Subfunción:
04.- Función Pública; 02.- Educación media superior, 03.- Educación superior, 04.Posgrado, 06.- Otros servicios educativos y Actividades Inherentes, 01.- Investigación
científica.
Actividad Institucional:
AI
001.- Función Pública y buen gobierno, 004.- Educación media superior de
calidad, 005.- Educación Superior de calidad, 006.- Educación de posgrado de
calidad, 002.- Servicios de apoyo administrativo, 014.- Investigación en diversas
de educación superior.
PP
Programa Presupuestario:
O001.- Actividades de apoyo a la función pública y buen gobierno; O099.Operación del servicio profesional de carrera en la administración pública federal
centralizada; E008.- Prestación de servicios de educación técnica; E010.Prestación de servicios de educación superior y posgrado; U018.- Programa de
becas; M001.- Actividades de apoyo administrativo; E021.- Investigación
científica y desarrollo tecnológico.
Estructura programática Institucional
Estructura programática sectorial acordada con la SEP
(Finalidad, Función, Subfunción, Actividad institucional, Programa Presupuestario)
LEA
Línea Estratégica de Acción (6)
PREDI Principio Rector del Desarrollo Institucional (10)
PY
Proyecto Institucional (40)
Metas
Meta PIMP – PEDMP (450)
UM
Unidades de Medida (650)
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL
ÁREA COORDINADORA
Secretaría General
Secretaría Académica
PROGRAMA PRESUPUESTARIO
PREDI
LEA
PROYECTO
E010 “Prestación de servicios de educación
superior y posgrado”.
1
2
14
10
6
34
1
1, 2, 3, 7
2
8, 9, 10, 11, 12,
14 y 15
2
1
5
3
2
13
10
6
33
1
1, 3, 4, 28
2
8, 9, 10, 11, 12
2
1
5
10
6
40
E021 “Investigación Científica y Desarrollo
Tecnológico”
1
2
14
7
4
22, 23, 24, 25
U018 “Programa de Becas”
1
1
27
E008 “Prestación de servicios de educación
Técnica”.
E010 “Prestación de servicios de educación
superior y posgrado”.
E010 “Prestación de servicios de educación
superior y posgrado”.
Secretaría de
Investigación y Posgrado
1
1
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL
ÁREA COORDINADORA
Secretaría de Extensión
en Integración Social
Secretaría de Servicios
Educativos
PROGRAMA PRESUPUESTARIO
E010 “Prestación de servicios de educación
superior y posgrado”.
E008 “Prestación de servicios de educación
Técnica”.
E010 “Prestación de servicios de educación
superior y posgrado”.
U018 “Programa de Becas”
Secretaría de Gestión
Estratégica
E008 “Prestación de servicios de educación
Técnica”.
E010 “Prestación de servicios de educación
superior y posgrado”.
Secretaría de
Administración
M001 “Actividades de Apoyo
Administrativo”
O099 “Operación del Servicio Profesional
de Carrera en la Administración Pública
Federal Centralizada”
PREDI
LEA
PROYECTO
4
3
6, 21
5
3
16, 17 y 18
6
3
20
8
5
32
9
5
19
1
1
4, 26, 27 y 28
8
5
30 y 31
1
1
27
1
1
3
10
6
36
10
6
37, 38 y 40
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL
ÁREA COORDINADORA
PROGRAMA PRESUPUESTARIO
Coordinación General de E010 “Prestación de servicios de educación
Servicios Informáticos
superior y posgrado”.
PREDI
LEA
PROYECTO
10
6
29 y 38
5
3
18
10
6
35
8
5
32
10
6
39
Oficina del Abogado
General
E010 “Prestación de servicios de educación
superior y posgrado”.
Presidencia del
Decanato
E010 “Prestación de servicios de educación
superior y posgrado”.
Órgano Interno de
Control
O001 “Actividades de Apoyo a la función
pública y buen gobierno”
E010 “Prestación de servicios de educación
superior y posgrado”.
10
6
37
Coordinación de
Comunicación Social
E010 “Prestación de servicios de educación
superior y posgrado”.
10
6
39
Defensoría de los
Derechos Politécnicos
E010 “Prestación de servicios de educación
superior y posgrado”.
10
6
33
Estructura programática
NP
Investigación
PREDI:
7
Permanencia y
equidad
PREDI
Becas
1
Apoyo a Programa
Presupuestario
PREDI
10
E008.- Prestación de servicios de
educación técnica (NMS)
E010.- Prestación de servicios de
educación superior y posgrado
E021.- Investigación científica y
desarrollo tecnológico
U018.- Programa de Becas
O001.- Actividades de apoyo a la
función pública y buen gobierno
O099.- Operación del servicio profesional de
carrera en la administración pública federal
centralizada
M001.- Actividades de apoyo
administrativo
La ministración de recursos se realiza con base en
las actividades sustantivas desarrolladas por el IPN
y su seguimiento se efectúa a través del
cumplimiento de objetivos estratégicos, metas e
indicadores
Docencia
PREDI:
NMS
1, 2, 3, 4
5, 6, 8, 9
NS
Pasajes y viáticos
Partidas 37104, 37106, 37204, 37206, 37504 y
37602
CIRCULAR 3 Y LINEAMIENTOS
NACIONALES
INTERNACIONALES
Solicitar autorización a la DPP
Cuando sean con RAG, a la par de su
programación mensual
X
X
Solicitar autorización a su Secretaría
correspondiente,
las Secretarías solicitarla a la Dirección General
X
Solicitar autorización a la Dirección General
Concluida la comisión, hasta máximo 5 días
después, debe informar el comisionado por
escrito al Titular que haya autorizado la
comisión los resultados de la misma
X
X
X
Pasajes y viáticos
Partidas 37104, 37106, 37204, 37206, 37504 y
37602
PASAJES Y VIÁTICOS
En caso de no entregar el informe, el
comisionado deberá reintegrar los recursos
otorgados para la comisión
CIRCULAR
3
LINEA
MIENTOS
X
En caso de no entregar el informe de
comisión en tiempo, no se autorizará nueva
comisión
X
No deben viajar dos funcionarios al mismo
lugar, salvo que sea indispensable y con las
autorizaciones correspondientes
X
No comprar boletos de avión en primera
clase
X
X
Pasajes y viáticos
Partidas 37104, 37106, 37204, 37206, 37504 y
37602
Lineamientos – Pasajes y viáticos
• Planear con anticipación la comisión para realizar los
trámites oportunamente
• Cubrir con su techo presupuestal y/o sus RAG
• Contar con el fondo revolvente para viáticos
• Respetar las cuotas vigentes
• Comprobarse al menos el 80% de las erogaciones
con documentos que reúnan requisitos fiscales
Pasajes y viáticos
Partidas 37104, 37106, 37204, 37206, 37504 y
37602
• Los cargos por cambios o cancelaciones se
reportan bajo la responsabilidad del Titular que
hubiere autorizado el movimiento
• Es responsabilidad de la UR la guarda y custodia
de los informes y documentación probatoria,
integrando un expediente
• Duración máxima de las comisiones por
funcionario: nacionales 24 días naturales,
internacionales 20 días naturales. Máximo anual:
48 días naturales.
Gastos de Orden Social, Congresos, Convenciones y
Exposiciones
Partidas 38201, 38301 y 38401
Circular No. 3
38201
38301
38401
Lineamientos
Oficio de Partidas
Restringidas
Solicita autorización a
la Dirección General y
a la Secretaría
correspondiente
Solicita autorización
a DPP y requisita
formato SGR
Remitir a la DPP
para autorizar
contra su techo
presupuestal
Remitir a la DPP
para autorizar
contra su techo
presupuestal
•Limitarse a lo estrictamente necesario
•Realizar los eventos preferentemente en las instalaciones del IPN
•Programar los eventos anticipadamente a fin de contar con las
autorizaciones correspondientes a tiempo
•No realizar ningún evento sin la previa autorización de la DG
Ejercicio del Presupuesto
Con base al calendario
autorizado
La DPP y DRF darán
seguimiento al ejercicio
del presupuesto
trimestralmente
Los recursos disponibles
no comprometidos al
cierre del trimestre
serán canalizados al PFI
Gastos a comprobar
Indicar con cargo a qué
partida será
regularizado la cual
deberá estar autorizada
en su techo
presupuestal
Recursos
autogenerados
UR´s deben informar a DPP y DRF
— tres días hábiles posteriores al
término del mes
DPP y DRF llevarán a cabo el
entero y recuperación de recursos
ante la SEP y SHCP
UR´s que no informen en tiempo
deberán enterar los RAG a la DRF y
no podrán ejercerlos
Manejo Central
No es un mecanismo para obtener
recursos adicionales
UR´s deben cubrir sus
necesidades con presupuesto
autorizado o mediante RAG
En casos excepcionales la SGE, en
acuerdo con la DG, podrá autorizar
recursos adicionales
Los servicios de las unidades
centrales deben ajustarse a lo
autorizado
Ejercicio del Presupuesto
Adecuaciones Presupuestarias
Transferencia presupuestal:
•Reasignar recursos programados.
Adelanto de calendario:
•Disponer anticipadamente los recursos de una
partida.
Diferimiento de calendario:
•Reasignar en meses subsecuentes los recursos
que no se ejercerán en el actual
Aplican solo para los recursos federales toda vez que los
recursos autogenerados se programan mensualmente con
base en los recursos ejercidos
Adecuaciones Presupuestarias
Cualquiera de las estas tres adecuaciones
únicamente se podrán solicitar hasta el día 29
de junio del presente año; posterior a esa
fecha no habrá ninguna adecuación
Adecuaciones Presupuestarias
•Contar con suficiencia presupuestal.
•Solicitar por escrito adecuación presupuestaria a
la DPP, incluyendo justificación detallada (impacto
y beneficios).
•Clave presupuestal de 26 dígitos.
B00
2
5
02
00
004
E010
1
02
02
21101
Requisitos:
Diferimiento de
calendario
•Adelantos y diferimientos
de calendario no se restituyen
No se podrá realizar adelantos y diferimientos
dos veces con recursos ya diferidos o
adelantados
•Adecuaciones deben
ser compensadas
Adelanto de
calendario
Partidas Restringidas
•33101
•33103
•33104
Asesorías
•33501 – Estudios e investigaciones
•44101 – Actividades culturales, deportivas
y de ayuda extraordinaria
•38201 – Gastos de orden social
•38301 – Congresos y convenciones
•38401 - Exposiciones
PARTIDAS PROHIBIDAS
22105
•Productos alimenticios para la población en
caso de desastres naturales
26106
•Pidiregas cargos variables
23902
•Petróleo, gas y sus derivados adquiridos
como materia prima
26107
•Combustibles nacionales para plantas
productivas
28201
•Materiales de seguridad pública
35702
•Mantenimiento y conservación de plantas e
instalaciones productivas
PARTIDAS PROHIBIDAS
218
• Materiales para el registro e identificación de
bienes y personas
256
• Fibras sintéticas, hules, plásticos y derivados
262
• Carbón y sus derivados
324
• Arrendamiento de equipo e instrumental
médico y de laboratorio
328
• Arrendamiento financiero
332
• Servicios de diseño, arquitectura, ingeniería y
actividades relacionadas
PARTIDAS PROHIBIDAS
342
• Servicios de cobranza, investigación crediticia y
similar
363
• Servicios de creatividad, preproducción y
producción de publicidad, excepto Internet
364
• Servicios de revelado de fotografías
365
• Servicios de la industria fílmica, del sonido y del
video
366
• Servicio de creación y difusión de contenido
exclusivamente a través de Internet
373
• Pasajes marítimos, lacustres y fluviales
374
• Autotransporte
SUBSIDIOS
43901
Para capacitación y Becas
44101
Celebración de eventos culturales y deportivos, tales
como: conciertos, exposiciones, festivales escolares,
torneos, eventos para pensionados,
entre otros
44106
Asignaciones destinadas al pago de compensaciones a
estudiantes de diversas profesiones y especialidades
técnicas que presten su servicio social en las
dependencias y entidades
44102
Gastos por servicio de
traslado de personas
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Objetivo:
efectivamente
necesidadesy de
La Resolver
Dirección
de RecursoslasFinancieros
la Dirección de
liquidez y disponibilidad
inmediata
Programación
y Presupuesto
llevarándea cabo el cierre
recursos, el
evitando
presupuestal
día 25su
deutilización
Julio porcuando
lo que los
a continuación se
gastos puedan ser cubiertos a través de
especifican las medidas que deberán tomar en
Órdenes de Pago
consideración las Dependencias para la correcta
programación, control y ejercicio de su presupuesto; de sus
recursos autogenerados, así como de su información
contable
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
FONDO REVOLVENTE
Resolver efectivamente las necesidades de
liquidez y disponibilidad inmediata de
recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos
Objetivo: a través de
Órdenes de
Resolver efectivamente
lasPago
necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización
cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes
de Pago
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Es facultad de la Dirección de Recursos Financieros
determinar los montos
que se asignen en cada ejercicio
Objetivo:
fiscal y realizar
las modificaciones
conforme
a la
Resolver
efectivamente
las necesidades
de
disponibilidad
de recursos
con que
liquidez y disponibilidad
inmediata
de se cuente.
recursos, evitando su utilización cuando los
El Titular de la Dependencia Politécnica solicitará con oficio
la asignación del fondo, indicando en el mismo el nombre
del responsable que administrará éste, adjuntando copia de
identificación oficial del Titular y del responsable.
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Marco normativo:
Objetivo:
Lineamientos de Carácter
Interno para el Control y Ejercicio
Resolver efectivamente
las necesidades
del Presupuesto
2012 de
liquidez y disponibilidad inmediata de
recursos, evitando su utilización cuando los
Las dependencias politécnicas pueden utilizar los recursos
del Fondo Revolvente para cubrir erogaciones de carácter
urgente y de poca cuantía, en partidas de los Capítulos
2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales
de conformidad con el COGAPF. Se otorgará hasta
$10,000.00 y no se puede llevar a cabo ningún gasto
directo mayor a $5,000.00
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Es responsabilidad de la Dependencia contar con suficiencia
presupuestal en las partidas de gastos para cubrir
erogaciones con Objetivo:
cargo al fondo y en ningún caso la
Resolver
necesidades depresupuestales.
asignación
deefectivamente
éste da lugarlas
a ampliaciones
liquidez y disponibilidad inmediata de
recursos, evitando su utilización cuando los
El Fondo se deberá reintegrar con fecha límite el 30 de
octubre de 2012, mediante depósitos en la cuenta número
0152137828 de BBV Bancomer SA
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
De no reintegrar el Fondo en la fecha señalada, la Dirección
de Recursos Financieros a través de la facultad con que
cuenta descontará del monto correspondiente al fondo
rotativo del presupuesto asignado a la Dependencia en el
entendido de que esta es la responsable de contar con la
documentación comprobatoria
Igualmente para el caso de no llevar a cabo el reintegro de
los recursos o la comprobación correspondiente no podrá
ser liberado ningún pago que continúe en trámite ante la
Dirección de Recursos Financieros.
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
FONDO REVOLVENTE PARA VIÁTICOS
Objetivo:
Administrar mediante una cuenta exclusiva el manejo de
estos recursos.
Las dependencias politécnicas deberán asignar a los
servidores públicos tarjetas de débito, para que los gastos
efectuados con motivo de una comisión se cubran
preferentemente con dicho medio de pago y se deberá
tramitar su recuperación en forma inmediata a la realización
de las comisiones cumpliendo con los requisitos fiscales y
administrativos establecidos en los lineamientos
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS A COMPROBAR
Objetivo:
Resolver efectivamente las necesidades de
liquidez y disponibilidad inmediata de
De manera
excepcional
autorizarán
estos
recursos,
evitando su se
utilización
cuando
los gastos; las
dependencias
politécnicas
debenasolicitar
gastos puedan
ser cubiertos
través demediante oficio
Órdenes deampliamente
Pago
dirigido a la DRF justificando
el gasto a realizar
y el monto solicitado y anexar el formato de Gastos a
Comprobar especificando la(s) partida(s) presupuestal(es) a
afectar. Cabe destacar que para que el gasto a comprobar
se autorice, deberán contar con la asignación presupuestal
otorgada por la DPP en su techo presupuestal.
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Objetivo:
Resolver efectivamente las necesidades de
liquidez yde
disponibilidad
inmediata
de debe efectuarse
La comprobación
los recursos
otorgados
recursos, evitando su utilización cuando los
en un plazo no mayor a 5 días hábiles después de realizado
gastos puedan ser cubiertos a través de
el evento, medianteÓrdenes
OP a nombre
de Pagodel IPN cumpliendo con los
requisitos fiscales y administrativos establecidos en los
lineamientos, para el caso de que no se compruebe dentro
del plazo establecido no se otorgará otro gasto a comprobar
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
PRÁCTICAS ESCOLARES
El Titular de la Dependencia, para ejercer esta partida,
deberá contar previamente con la autorización de la DES o
DEMS según corresponda
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
AUTORIZACIÓN DE COMPROMISOS
Las Dependencias Politécnicas deberán registrar sus
compromisos a través del SIG@, los cuales sólo se podrán
registrar mediante pedido y/o contrato, ya no con
requisición
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
MANEJO CENTRAL Y PFI
La Secretaría de Administración y la Dirección de Recursos
Financieros NO disponen de recursos presupuestales para
apoyo de las Dependencias. Los recursos adicionales al
presupuesto serán autorizados ÚNICA Y EXCLUSIVAMENTE
por la Secretaría de Gestión Estratégica y/o la Dirección de
Programación y Presupuesto.
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
PAGO A PROVEEDORES
Objetivo:
Resolver efectivamente las necesidades de
liquidez y disponibilidad inmediata de
recursos, evitando
cuandoPolitécnicas
los
Es responsabilidad
de su
lasutilización
Dependencias
que
gastos puedan
ser cubiertos
a través de registrados en
sus proveedores
se encuentren
debidamente
Órdenes de Pago
el Sistema de Administración de Proveedores de Bienes y
Servicios del Instituto Politécnico Nacional (SAPBSI), ya que
de lo contrario la Dirección de Recursos Financieros no
podrá realizar ningún pago al proveedor que no cumpla con
este requisito
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Los Titulares de las Dependencias deben analizar la
calendarización del presupuesto asignado por la Dirección
de Programación y Presupuesto, con el fin de solicitar en
tiempo y forma a la DPP los adelantos, diferimientos y/o
transferencias correspondientes, ya que la fecha límite para
realizar estos movimientos será el 29 de junio del presente
año, a partir de esta fecha no se realizará ninguno de los
movimientos señalados anteriormente
Es de suma importancia que los Titulares lleven un control
mensual de las órdenes de pago que se encuentren
cargadas en el SIGA Financiero en el estatus 1,2 y 3, ya que
una vez que se realice el cierre del presupuesto si no han
sido autorizadas o canceladas por la Dependencia, la
Dirección de Recursos Financieros procederá de manera
automática a su cancelación, por lo que ya no será posible
llevar a cabo el pago de las mismas.
Puntos a
considerar en la
elaboración de
órdenes de
pago
TIPO DE ORDEN
DE PAGO
FISCALIZACIÓN DE ORDENES
DE
NÚMERO
NOMBRE
PAGO
Puntos Clave
RECURSO
GASTO A
COMPROBAR
TIPO DE
DOCUMENTO
TIPO DE DE
OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN
Puntos a considerar en el campo
“descripción”
• Autorizaciones
• 21501 Libros (Indicar el número de oficio de
autorización de la Dirección de Bibliotecas)
• 37104, 37106, 37504, 37204, 37202, 37206, Pasajes y
Viáticos Nacionales e Internacionales (Indicar si
cuenta con los formatos debidamente requisitados y
autorizados)
• 33603, 33604, 33605 Servicios de Impresión,
Publicación, Difusión e Información (Indicar si se
cuenta con la autorización de la Secretaría
correspondiente y el Vo. Bo. De la Coordinación de
Comunicación Social, en el caso de las Secretarías
deberán contar con la autorización de la Dirección
General)
SIGUE
REGRESA
Puntos a considerar en el campo
“descripción”
•
•
•
•
• Honorarios
33901 Subcontratación de servicios con terceros
(Deberán afectar en la OP y en la retención el
compromiso y el contrato de cada uno de los
prestadores de servicio)
• Retenciones
En el punto 7 Ejercicio del presupuesto, fracción X
segundo párrafo solo le compete a la División de
Finanzas
Las OP deben salir con centavos
La leyenda que se indica en la descripción de
impuestos deberá ser como se especifica en los
lineamientos de carácter interno para el control y
ejercicio del presupuesto 2012
REGRESA
Puntos a considerar en el campo
“tipo de operación”
Comprobación
Se indicará en los casos que se compruebe
un gasto a comprobar.
Transferencia
Se indica cuando el pago se realizará por
transferencia bancaria al beneficiario.
Cheque
Se indica en los casos que el pago se
realizará con cheque al beneficiario.
REGRESA
Puntos a considerar en el campo
“nombre”
Antes de seleccionar el nombre se indicará el tipo
de beneficiario:
Proveedor
Personal politécnico
Personal de honorarios
Dependencia politécnica
Dependencia externa
Instituto Politécnico Nacional
Fondos Revolventes
Solo con facturas menores a $5000.00, de lo
contrario deberán salir a nombre del proveedor.
REGRESA
Puntos a considerar en el campo
“número”
• Secuencias de OP
• Para las personas físicas que generen
impuestos, su retención deberá ser el
número inmediato.
REGRESA
Puntos a considerar en el campo
“tipo de orden de pago”
Comprobación
Gasto corriente
Partida restringida
Reclasificación
Recuperación
Retenciones
Viáticos y pasajes
REGRESA
Puntos a considerar en el campo
“recurso”
• Se selecciona el recurso de acuerdo al
tipo de presupuesto:
Federal
Programa de Fortalecimiento Institucional
Apoyo de Manejo Central
Aprovechamientos
Derechos
Productos
REGRESA
Puntos a considerar en el campo
“gasto a comprobar”
Para afectar este campo se seleccionará
esta opción en REGISTRO al capturar la
orden de pago.
Posteriormente se seleccionará el número
de gasto que se va a comprobar.
REGRESA
Puntos a considerar en el campo
“tipo de documento”
Se seleccionará el tipo de acuerdo a:
Factura
Recibo
Lista
Estimación
Constancia de retención
Oficio
REGRESA
Puntos a considerar en el campo
“MOTIVOS DE RECHAZO O.P.”
Nombre del funcionario no coincida con las firmas registradas
Falta de nombre del beneficiario
Falta de número de folio de los documentos comprobatorios
No anotar en la descripción de la O.P. los principales artículos comprados; así
como las autorizaciones correspondientes.
No vincular del sistema el gasto a comprobar o el compromiso
correspondiente para que se refleje en la O.P.
Que la clasificación no corresponda a lo que nos marca el Clasificador por
Objeto del Gasto autorizado
Que las evidencias estén mal cargadas
Que los pagos superiores a 5,000 no salgan a nombre del proveedor.
REGRESA
Puntos a considerar en el campo
“DOC. COMPROBATORIOS O.P.”
REGRESA
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Objetivo:
Resolver efectivamente las necesidades de
liquidez y disponibilidad
inmediata de
Marco normativo:
recursos, evitando
su utilización
cuando los Captación,
Lineamientos
que Regulan
la Programación,
gastos
puedan
ser cubiertos
través de Autogenerados
Ejercicio,
Registro
y Control
de losa Recursos
de Pago Federal y al Fondo de
que ingresanÓrdenes
al Presupuesto
Investigación Científica y Desarrollo Tecnológico del IPN
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Los recursos autogenerados son los ingresos que percibe el
Instituto Politécnico Nacional por concepto de la prestación
de servicios de vinculación,
Objetivo: servicios externos y servicios
educativos
y son empleados
por las Dependencias
Resolver efectivamente
las necesidades
de
Politécnicas
manera complementaria
liquidezde
y disponibilidad
inmediata de a la asignación
presupuestal
de carácter
fiscal.
recursos, evitando
su utilización
cuando
los
gastos puedan ser cubiertos a través de
Órdenes
de Pago generan recursos por
Las Dependencias
Politécnicas
concepto de:
•Derechos
•Productos
•Aprovechamientos
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
•Derechos. Son las contribuciones establecidas en ley por el
uso o aprovechamiento de los bienes de dominio público de
la nación y por recibir servicios que presta el estado en sus
funciones de derecho público. Los derechos que generen las
Dependencias Politécnicas se cobrarán en apego a la Ley
Federal de derechos en su artículo 186.
Ejemplos: Examen a título de suficiencia, exámenes
profesionales o de grado, etc.
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Productos. Son los recursos generados por la prestación de
bienes y servicios, en apego al catálogo de productos por
concepto de bienes y servicios autorizados por la SHCP, y
que se obtienen mediante la realización de servicios de
vinculación, de servicios externos y de servicios educativos.
Ejemplos: Análisis, Cursos, Diplomados, etc.
•Aprovechamientos. Son los recursos generados por el uso y
aprovechamiento de espacios técnicos y culturales.
Ejemplos: Espacios Físicos (Cafeterías, papelería,
fotocopiado, etc).
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
CATÁLOGO DE CUOTAS
Objetivo:
Las Dependencias
Politécnicas
no podrán cobrar
ni prestar
Resolver efectivamente
las necesidades
de
servicios
o productos,
que no
estén de
en el Catálogo
liquidez
y disponibilidad
inmediata
Institucional
Autorizado
por la SHCP,
vigente
recursos, evitando
su utilización
cuando
los para el
ejercicio
fiscal 2012.
gastos puedan
ser cubiertos
a través de
Órdenes de Pago
Bajo ninguna circunstancia, se podrá establecer un
concepto y monto de cobro que no esté incluido en dicho
Catálogo.
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Objetivo:
Para
el control
de los ingresos
autogenerados,
las
Resolver
efectivamente
las necesidades
de
liquidez Politécnicas
y disponibilidad
inmediata
de
Dependencias
deberán,
depositar
los recursos
evitando su
utilizaciónautorizada
cuando los para tal fin, al
en larecursos,
cuenta bancaria
específica
gastos
serque
cubiertos
a través de
siguiente
díapuedan
hábil en
los recibieron,
de no hacerlo así
Órdenesade
Pago
se harán acreedores
observaciones
por parte de los
Órganos Fiscalizadores y tendrán que absorber las cargas
fiscales correspondientes
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DOCUMENTACIÓN A ENTREGAR
Estado de Origen y Aplicación de Recursos
Acumulado de Ingresos y Egresos
Conciliaciones Bancarias
Estados de Cuenta Bancarios
Relación de facturas y recibos
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Objetivo:
La entrega
de efectivamente
la documentación
será dentro
Resolver
las necesidades
de de los 3 días
hábiles liquidez
siguientes
al cierre del
mes, dede
no cumplir en la
y disponibilidad
inmediata
fecha
indicada
la Dependencia
nocuando
estarálos
dentro de los
recursos,
evitando
su utilización
gastos
ser cubiertos
a través
deregularizar el
enteros
que puedan
se realizan
a la TESOFE
para
Órdenes
de Pago
ejercicio de los ingresos
autogenerados,
por lo que no podrá
ejercerlos y tendrá que depositar a la Dirección de Recursos
Financieros el monto total de los ingresos captados durante
ese mes, mismos que formarán parte del presupuesto del
Instituto
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IVA, DERECHOS Y APROVECHAMIENTOS
Objetivo:
Deberán
depositarse
dentro
de los tres primeros
días
Resolver
efectivamente
las necesidades
de
hábiles
siguientes alinmediata
cierre del
liquidez
y disponibilidad
demes.
recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de
Órdenes de Pago
En la cuenta concentradora No. 0144721446 BBVA
Bancomer a nombre del IPN
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SIGA CONTABLE DE LAS DEPENDENCIAS
En virtud de la obligación que establece el Código Fiscal de
la Federación en sus artículos 29,29-a,29-B y 29-C de emitir
comprobantes fiscales, durante el mes de enero la Dirección
de Recursos Financieros y la Coordinación del Sistema
Institucional de Información liberaron el SIGA CONTABLE DE
LAS DEPENDENCIAS, por lo que todo el registro de los
ingresos autogenerados debe realizarse a través de este
Sistema
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Objetivo:
Resolver efectivamente
las necesidades de
Las Dependencias
liquidezdeberán
y disponibilidad
inmediata
Politécnicas
expedir
recibo óde
factura por los
recursos, evitando su utilización cuando los
productos o servicios proporcionados por el IPN, en el Siga
gastos puedan ser cubiertos a través de
ÓrdenesContable.
de Pago
El cierre de los recursos autogenerados se llevará a cabo el
30 de octubre de 2012
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BUZÓN DE ENLACE
[email protected]
Información oportuna sobre las actualizaciones a los
lineamientos y cambios para el ejercicio del presupuesto
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ACTIVIDADES
CIERRE DE TRANSFERENCIAS INTERNAS Y
EXTERNAS
ENTREGA ESTADOS FINANCIEROS
INFORME DE INGRESOS AUTOGENERADOS
CONCILIADOS CON FINANZAS DEL PERIODO
ENERO-AGOSTO 2012.
ÓRDENES DE PAGO AUTORIZADAS DE TODAS
LAS ÁREAS
AREA RESPONSABLE
DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS
FECHA DE ENTREGA
29 DE JUNIO DE 2012
TODOS LOS PLANTELES
DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS
10 DE SEPTIEMBRE DE 2012
3 DE SEPTIEMBRE 2012
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
10 DE SEPTIEMBRE DE 2012
DIR. REC. MAT. Y SERV.
31 DE AGOSTO DE 2012
COFFA Y POI
TODAS LAS DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS
31 DE AGOSTO DE 2012
31 DE AGOSTO DE 2012
DIR. CAPITAL HUMANO
10 DE SEPTIEMBRE DE 2012
Objetivo:
Resolver efectivamente las necesidades de
DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS
SE RECIBEN HASTA EL 31 DE AGO.2012
liquidez y disponibilidad
inmediata
de
CONTROL Y EJERCICIO DEL PRESUPUESTO Y
3 DE SEPTIEMBRE DE 2012
FINANZAS
recursos, evitando su utilización
cuando los
COMPROBACIÓN DE GASTOS POR
TODAS LAS ÁREAS
31 DE AGOSTO DE 2012
gastos
puedan
ser
cubiertos
a
través
de
AUTOGENERADOS Y FISCALES
PRODUCTOS E IVA
TODAS
ÁREAS
31 DE AGOSTO DE 2012
Órdenes
deLASPago
CONCILIACIÓN Y DEPURACIÓN DE CUENTAS
DEUDORAS Y ACREEDORAS Y
CONCILIACIONES BANCARIAS
PAGOS DE COMPROMISOS CONTRAIDOS,
RECURSOS FISCALES
DONATIVOS.-REGULARIZAR LAS ACTAS
REPORTE DE SINIESTROS DE TODAS LAS
UNIDADES POLITÉCNICAS
CONCILIACION CAPIT. 1000
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ACTIVIDADES
AREA RESPONSABLE
ENTEROS A TESOFE:
-PRODUCTOS, DERECHOS Y
APROVECHAMIENTOS
-RECURSOS FISCALES.
OTROS INGRESOS
INFORMAC. PRESUP
TODOS LOS PLANTELES
Objetivo:
TODAS LAS ÁREAS
Resolver efectivamente las necesidades de
liquidez y disponibilidad inmediata de
recursos, evitando su utilización cuando los
DIV. DE FINANZAS
gastos puedan ser
cubiertos
a través
de
DIV. CONTROL
Y EJERCICIO
DEL
PRESUPUESTO
Órdenes de
Pago
FECHA DE ENTREGA
24 DE AGOSTO DE 2012
3 DE SEPTIEMBRE 2012
3 DE SEPTIEMBRE 2012
FONDO REVOLVENTE
DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS
30 DE OCTUBRE DE 2012
CIERRE PRESUPUESTAL CONCILIADO CON EL
SECTOR
CIERRE DE AUTOGENERADOS
DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS
30 DE OCTUBRE DE 2012
DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS
30 DE OCTUBRE DE 2012
CIERRE DE SIGA CONTABLE
DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS
15 DE NOVIEMBRE DE 2012
GRACIAS POR
SU ASISTENCIA
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Programa de Austeridad Ahorro y Disciplina Presupuestal