Programa: “Eficiencia y Rendición de
Cuentas en Colombia”
CONTENIDO
1.
2.
INTRODUCCIÓN
DIAGNÓSTICO NIVEL NACIONAL
Elaboración, seguimiento y ejecución
Enfoque de mediano plazo y reglas fiscales
3. PROPUESTAS DEL PROYECTO Y AVANCES
Desarrollos normativos
Marco de Gasto de Mediano Plazo
4. RESULTADOS ESPERADOS CON EL APOYO DEL PROYECTO
Marco de Gasto de Mediano Plazo
Eficiencia administrativa para fortalecer las funciones estratégicas del MHCP.
Eficiencia en la asignación de recursos de inversión
INTRODUCCIÓN
El Gobierno de los Estados Unidos por intermedio de
USAID y el Gobierno de Colombia suscribieron un
Convenio de Cooperación Internacional para brindar
apoyo técnico para el fortalecimiento institucional
mediante una estrategia para aumentar la transparencia
y eficiencia en el uso los recursos públicos.
Proyectos de mejora en las prácticas presupuestales
• Nivel municipal: desarrollo e implantación de un modelo de
presupuesto por resultados en cinco municipios de Colombia.
• Nivel nacional: mejoras en las prácticas presupuestales.
DIAGNÓSTICO
La Reforma Constitucional de 1991 redujo la
capacidad del ejecutivo para el manejo de la política
fiscal en el corto plazo:
• Derechos otorgados a las entidades territoriales sobre las
rentas de la Nación.
• Facultad del Congreso de la República para expedir leyes
que crean gasto
• Traslado del poder de decisión sobre la política monetaria
y el tipo de cambio al Banco de la República.
DIAGNÓSTICO
Las instituciones presupuestales no experimentaron mayores
transformaciones.
Inflexibilidad del presupuesto:
– Rentas de destinación específica
– Leyes que ordenan gasto.
– Obligaciones con cargo a vigencias futuras
– Intereses de la deuda
– Sentencias judiciales
Fragmentación en la elaboración, seguimiento y evaluación del
presupuesto:
- Funcionamiento: Ministerio de Hacienda y Crédito Público
- Inversión: Departamento Nacional de Planeación
DIAGNÓSTICO
Las instituciones presupuestales no experimentaron
mayores transformaciones.
Carencia de orientaciones estratégicas:
Desarticulación de presupuestos de funcionamiento e
inversión con políticas y prioridades sectoriales
• Funcionamiento: regido por la inercia, desarticulado con el
plan de desarrollo
• Inversión: mayor articulación al plan de desarrollo
• En general: predominio de elaboración de presupuesto de
abajo hacia arriba
DIAGNÓSTICO
Las instituciones presupuestales no experimentaron
mayores transformaciones.
Sistema ineficiente de trámites presupuestales :
• Ausencia de delimitación clara de competencias de los
diferentes niveles en el proceso presupuestal.
• Exceso de trámites y documentos exigidos a las unidades
ejecutoras.
• Lentitud en la ejecución del presupuesto
DIAGNÓSTICO
PROBLEMAS DE ORGANIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN Y DE LOS PROCESOS DECISORIOS EN LA DGP
Ausencia de indicadores
y metas de gestión
Ausencia de
mecanismos de
seguimiento a las
actuaciones de la DGP
Toma de decisiones
fragmentada en
administración de
apropiaciones
Trámites: casos
individuales remitidos al
director
No hay mecanismos de
consulta, seguimiento
y evaluación de la
gestión de la DGP
Seguimiento de gestión
enfocado exclusivamente a
consolidados de
apropiaciones
Ausencia de filtros
sistemáticos, control manual
de restricciones legales y de
política
Ausencia de
protocolos para la
gestión de trámites de
la DGP
Congestión de la DGP:
atención de trámites de
limitado valor estratégico
Deficiente información
de soporte para la
toma de decisiones
Información de soporte
no enfoca el mediano
plazo
Información dispersa de
estado de gestión trámites
Requisitos y tiempos de
respuestas discrecionales.
Comunicación personal con
entidades
Soportes técnicos y
administrativos no uniformes
en la toma de decisiones
Inconsistencias y
redundancias en conceptos
jurídicos
DIAGNÓSTICO
Avances hacia la adopción de un enfoque de
mediano plazo y de reglas fiscales
Ley 819 de 2003 (Nación y Municipios)
•
Elaboración de marcos fiscales de mediano plazo (10
años): sector público consolidado y entidades territoriales
• Metas de superávit primario
• Nivel de endeudamiento y análisis de sostenibilidad
DIAGNÓSTICO
Avances hacia la adopción de un enfoque de
mediano plazo y de reglas fiscales
Entidades territoriales
• Ley 358 de 1997: establece límites al endeudamiento
• Ley 617 de 2000: establece límites al gasto de
funcionamiento (incluido Nación)
• Reforma Constitucional 2001: cambia reglas de
transferencia de recursos de la Nación a entidades
territoriales como parte de un ajuste fiscal
PROPUESTAS DEL PROYECTO
Y AVANCES
Reducción de trámites y definición de competencias
Decreto 4731 de diciembre 2005
Decisión:
Mayor autonomía de las entidades ejecutoras en
asignación de gastos de servicios personales y gastos
generales
Efectos esperados:
• Mayor peso de actividades estratégicas del presupuesto
en el MHCP
• Menores costos administrativos en las entidades
ejecutoras
• Mejora en la asignación de recursos de funcionamiento
PROPUESTAS DEL PROYECTO
Y AVANCES
Cambio de enfoque la elaboración del presupuesto
Objetivos:
•
•
•
•
•
Disciplina fiscal agregada
Eficiencia en la asignación de recursos
Asignación de recursos según prioridades de política
Presupuesto orientado a resultados
Presupuesto condicionado a metas y proyecciones
fiscales de mediano plazo
• Presupuesto articulado a prioridades de política
• Presupuesto integrado de funcionamiento e inversión
PROPUESTAS DEL PROYECTO
Y AVANCES
Cambio de enfoque la elaboración del presupuesto *
Presupuesto tradicional
Ofrece información sobre:
Presupuesto por resultados
Ofrece información sobre lo que:
Recursos de funcionamiento
para la compra de:
Insumos (nómina gastos generales)
Recursos de inversión
para la compra de:
Insumos (contratos, maquinaria, equipos,
productos intermedios, productos finales)
La entidad entrega:
Productos:
Bienes y servicios
La comunidad recibe:
Beneficios:
Efectos e impactos
Estos beneficios hacen parte de los objetivos de las entidades
RESULTADOS
* Tomado de Gandour et all, “Disciplina fiscal, priorización estratégica y eficiencia técnica en las instituciones del gasto”,
en Planeación Urbana e instituciones presupuestales, Misión de reforma institucional de Bogotá, 2000.
PROPUESTAS DEL PROYECTO
Y AVANCES
Desarrollos normativos relacionados con las propuestas
específicas
Decreto 4730 diciembre de 2005
• Crea comités sectoriales de presupuesto (CSP) para la
elaboración integral del presupuesto (funcionamiento e
inversión
• Consideración de evaluaciones de impacto y resultados,
realizados por DNP y MHCP en los CSP
• Elaboración del Marco de Gasto de Mediano Plazo que será
sometido al Consejo de Ministros antes del 30 de junio de
cada vigencia fiscal
PROPUESTAS DEL PROYECTO
Y AVANCES
Desarrollos normativos relacionados con las propuestas
específicas
Decreto 4730 diciembre de 2005
Elementos del Marco de Gasto de mediano plazo
• Niveles máximos de gasto por sectores
• Proyecciones de marco de gasto a cuatro años de
prioridades sectoriales.
• Especificación de criterios y parámetros de proyecciones
sectoriales.
• Escenarios de proyecciones:
 Continuidad de políticas vigentes
 Cambios en las políticas.
PROPUESTAS DEL PROYECTO
Y AVANCES
Desarrollos normativos relacionados con las propuestas específicas
Decreto 4730 diciembre de 2005
Elementos del Marco de mediano plazo
• Especificación de condiciones requeridas para financiar nuevos gastos
• Límites a la vigencia en el tiempo de las rentas de destinación
específica
• Condicionamiento del anteproyecto de Presupuesto General de la
Nación a las metas y criterios de programación del Marco de Gasto de
Mediano Plazo.
• Condicionamiento del Plan Operativo Anual de Inversiones a la
decisiones Comités Sectoriales de Presupuesto y el Marco Fiscal de
Mediano Plazo.
PROPUESTAS DEL PROYECTO
Y AVANCES
Avances del proyecto en la elaboración del Marco de Gasto de Mediano Plazo
1. Propuesta de circular de Marco de Gasto de Mediano Plazo 2007-2010
(expedida por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público)
•
•
•
•
Fundamento conceptual y normativo del MGMP
Secuencia del nuevo proceso de programación presupuestal y diagrama de flujos
del proceso de formulación del MGMP 2007-2010
Clasificación sectorial del presupuesto
Instructivo para la elaboración de la propuesta presupuestal de mediano plazo
2007-2010
2.
Propuesta de resolución mediante la cual se establece el manual de
funcionamiento de los comités sectoriales de presupuesto (expedida
por el Ministerio de hacienda y Crédito Público)
3.
Propuesta de techos de gasto sectoriales 2007-2010
PROPUESTAS DEL PROYECTO
Y AVANCES
Avances del proyecto en la elaboración del Marco de Gasto de Mediano Plazo
Secuencia del nuevo proceso de programación presupuestal
Etapa 1
Definición de
metas y techos
preliminares de
gasto sectorial
de mediano
plazo
Etapa 3
Actualización y
aprobación del
Marco Fiscal
de Mediano
Plazo
(abril 4 – junio 14)
(febrero 1 – abril 20)
Etapa 2
Elaboración y discusión de
propuestas presupuestales
de mediano plazo sectoriales
2007-2010 (abril 20 – junio 2)
Etapa 4
Elaboración y
aprobación del
Marco de
Gasto de
Mediano Plazo
(junio 2 – junio 12)
Etapa 5
Proyecto
Presupuesto
General de la
Nación 2007
(febrero 1 – julio 29)
RESULTADOS ESPERADOS CON
EL APOYO DEL PROYECTO
Marco de Gasto de Mediano Plazo
• Marco de Gasto de Mediano Plazo 2007-2010 aprobado por el
consejo de Ministros antes del 30 de junio de 2010
• Presupuesto vigencia 2007 elaborado bajo criterios y parámetros
del Marco de Gasto de Mediano Plazo presentado al Congreso de
la República el 20 de julio de 2005
• Herramientas para asegurar la sostenibilidad
 Formatos, diseños e instructivos
 Manual de funcionamiento de los Comités Sectoriales de
Presupuesto
 Criterios y parámetros de proyección de ingresos y gastos
sectoriales articulados a compromisos de resultados en los dos
escenarios considerados
RESULTADOS ESPERADOS CON
EL APOYO DEL PROYECTO
Eficiencia administrativa para fortalecer las
funciones estratégicas del MHCP.
• Optimización de la gestión en la Dirección
General del Presupuesto Nacional
• Optimización de los procesos relacionados con
la ejecución del presupuesto en 10 entidades
del presupuesto nacional.
RESULTADOS ESPERADOS CON EL APOYO
DEL PROYECTO
Propuestas orientadas a mejorar la gestión de la DGP
Concentrar las funciones de la DGP
en la toma de decisiones estratégicas
Modificar artículos 16 y
18 del decreto 568
Modificaciones en la
bodega de
Mecanismos de consulta,
seguimiento y evaluación de la
gestión de la DGP
Adaptar la operación de las
aplicaciones informáticas a los
nuevos esquemas de delegación
Filtros informáticos
legales y de política
Seguimiento sistemático de
indicadores
Implantar herramientas de
seguimiento sistemático a
actuaciones de la DGP
Desarrollo de un sistema
de gestión en la DGP
Implantar mecanismo
sistemático de
comunicación a las
entidades
efinir procedimientos,
responsabilidades y
soportes para el
procesamiento de
trámites
Creación de comités
temáticos para la
oma de decisiones
Definición de metas e
indicadores de gestión
Estandarización y sistematización
de la gestión de trámites
Controles sistemáticos
de restricciones legales
y de política
Base de datos de
conceptos jurídicos
RESULTADOS ESPERADOS CON
EL APOYO DEL PROYECTO
Eficiencia en la asignación de recursos de inversión
1.
Revisión de metodología para la formulación de
proyectos de inversión.
2.
Piloto para la implementación de un presupuesto de
inversión orientado a resultados
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