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PLAN DE NEGOCIOS
Desarrollo de los Módulos IV, V y VI
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Para que sirve un plan de negocios?
1. Define los productos o servicios que se pretenden
comercializar
2. Se conoce la complejidad tecnológica de los productos o
servicios
3. Estudia el mercado de los productos o servicios de interés
4. Especifica la infraestructura física y humana requerida
5. Analiza el volumen y costo de producción
6. Estudia la estrategia de comercialización y los canales de
distribución
7. Fija precios y definir las políticas de venta
8. Considera el financiamiento requerido para todas las fases
del proyecto
9. Analiza el tiempo requerido para comenzar a tener ingresos
10.Permite tener un documento de venta para distintas
audiencias
11.Permite buscar una asociación estratégica con otros grupos
12.Demostrar que el proyecto
es viable para lograr el éxito
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comercial.
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MODULO IV: PRESUPUESTO
4.1. Presupuesto de ingresos por ventas
4.2. Presupuesto de Costos y Gastos
4.3. Programa de Inversiones
4.4. Financiamiento
4.5. Cronograma de Pagos
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MODULO V: EVALUACION
ECONOMICA FINANCIERA y SOCIAL
5.1. Flujo de Caja
5.2. Indicadores Financieros
5.3. Valor actual neto y Tasa interna de retorno
MODULO VI: EVALUACION SOCIAL
6.1. Puestos de Trabajo
6.2. Impacto Ambiental
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4.1. Presupuesto de INGRESO POR VENTAS
Ventas
Numero de alquileres
Total ventas
28,01
$
año 1
2132
59732
59732
año 2
2239
62719
62719
año 3 año 4
2351 2469
65855 69148
65855 69148
año 5
2592
72605
72605
1. Del estudio de mercado se concluyo que al año podrían realizarse
2132 alquileres de la canchita de gras artificial, es decir 41 semanal o
6 diarios.
2. En el año 1, para hallar las ventas se ha multiplicado 2132 alquileres
por el precio de alquiler: $28.01 (S/.100 soles), el resultado obtenido
es de $ 59,732.00
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4.2. Presupuesto de COSTOS y GASTOS
Los costos son aquellos que corresponden al área de
producción y se trabajan por cada producto. Los gastos son
generales, son aquellos que se generan fuera del área de producción.
Asimismo, los costos y gastos, se clasifican en costos variables y costos
fijos. Los que corresponde a este proyecto, se presentan a continuación:
Costos variables
Luz eletrica
Lavado de chalecos
Materiales
5,00
0,83
1,65
año 1
10662
1774
3527
año 2
11195
1863
3704
año 3
11755
1956
3889
año 4
12343
2054
4083
año 5
12960
2157
4287
1. La tarifa unitaria promedio de luz eléctrica es: S/.15.00 por alquiler
($5.00), lavado de chalecos: $0.83, y la de materiales $1.65.
2. El procedimiento para estimar los respectivos costos variables totales
consiste en multiplicar la tarifa unitaria por el numero de alquileres.
Así tenemos para el año 1: 2132 alquileres por $5.00 es igual a
$10,662.00; y así debemos proceder para estimar los otros costos
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variables.
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4.2. Presupuesto de COSTOS y GASTOS
Costos fijos
año 1
año 2
año 3 año 4
año 5
Personal seguridad
3621
3621
3621
3621
3621
Pers mant y limpieza
2716
2716
2716
2716
2716
Otros costos indirectos
5040
5040
5040
5040
5040
Administrador
4527
4527
4527
4527
4527
Alquileres
6000
7200
7200
7200
7200
Material de oficina
600
600
600
600
600
Promocion y Publicidad
2400
2400
2400
2400
2400
Depreciacion
2320
2320
2320
2320
2320
Amort intangibles
84
84
84
84
84
total costos fijos
32004
33381 33566 33760
33965
Entre los costos fijos tenemos de dos tipos, los desembolsables: aquellos
que implica pago en efectivo, y los no desembolsables: aquellos que son
contables, que hay que considerarlos pero no generan cargo en la aja.
No desembolsables
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4.2. Presupuesto de COSTOS y GASTOS
Estado de resultados
Ventas
Costos y gastos desemb
Depreciacion
Amort intangibles
UTAI
impuesto renta
utilidad neta
30%
año 1
59732
45565
2320
84
11764
3529
8235
año 2
año 3 año 4
62719 65855 69148
47739 48763 49837
2320
2320
2320
84
84
84
12576 14689 16907
3773
4407
5072
8803 10282 11835
año 5
72605
50965
2320
84
19236
5771
13466
Luego, que se tienen los ingresos, así como los costos y
gastos, se procede a elaborar el Estado de Resultados del
proyecto, que como se puede apreciar no tiene gastos
financieros, pues éstos se trabajan en un cuadro posterior.
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4.3. Programa de inversión inicial: Activos
fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo
Estructura de
inversión
Estructura
Activos fijos
intangibles
Capital de trabajo
Totales
Total
33883
837
3797
38517
Se prepara un cuadro resumen, el que debe tener los
correspondientes anexos que lo sustenten. Se puede
apreciar que la inversión total inicial de este proyecto es
de $38,517.00
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4.4. Financiamiento
Estructura de
financiamiento
Estructura
Activos fijos
intangibles
Capital de trabajo
Totales
Aporte Prestamo
17383
16500
837
3797
0
22017
16500
57,16% 42,84%
Total
33883
837
3797
38517
100%
Se prepara un cuadro resumen, el que debe tener los
correspondientes anexos que lo sustenten. Tal como el
Cronograma de pagos detallado en forma mensual.
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4.5. Cronograma de pagos
Items
Préstamo
Servicio de Deuda
Valor
16500
Interés anual
Periodo
Interés
Mensual
Periodo
gracia
Unidad
Dólares
15%
36
%
meses
1,17%
%
3
En el cronograma se puede apreciar que se
ha otorgado un periodo de gracias de 3
meses sin pago de intereses, razon por la
cual el saldo final se incrementa hasta el
tercer mes.
meses
A continuación se
presentan las primeras
10 cuotas del
cronograma
Mes
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
CRONOGRAMA
Amortización
Cuota
427
432
437
442
447
453
458
463
469
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627
627
627
627
627
627
627
627
627
Interés
193
196
198
200
195
190
185
180
175
169
164
158
Saldo Final
16500
16693
16889
17087
16660
16227
15790
15348
14900
14448
13990
13526
13058
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5.1.a. Flujo de Capital
Flujo de Capital
Activos fijos
intangibles
Recup activos fijos
Capital de trabajo
Rec cap trabajo
Flujo de inversion
año 0
-33883
-837
año 1
año 2
año 3
año 4
-3797
-181
-85
-90
-94
-38517
-181
-85
-90
-94
año 5
13553
0
4247
17800
Este cuadro es un flujo de caja en el cual se presenta el
movimiento de ingresos y egresos que corresponde a las
inversiones a realizarse en el proyecto, así como su
correspondiente recuperación al final de su vida útil.
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5.1.b. Flujo Operativo
Flujo operativo
utilidad neta
Deprec y amort intang
Flujo operativo
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
8235
8803 10282 11835 13466
2403
2403 2403 2403
2403
10638 11207 12686 14238 15869
Este cuadro es un flujo de caja en el cual se presenta el movimiento de
ingresos y egresos que corresponde a las ventas, los costos y gastos del
proyecto durante toda su vida útil. El método que se presenta en este
caso, se puede aplicar cuando todas las ventas y las compras se realizan
al contado.
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5.1.c. Flujo de Caja Económico
Flujo economico
Flujo operativo
flujo de capital
Flujo economico
año 0
-38517
-38517
año 1
10638
-181
10457
año 2
año 3 año 4
11207 12686 14238
-85
-90
-94
11122 12596 14144
año 5
15869
17800
33669
Es la sumatoria del flujo operativo con el flujo de capital.
Este flujo nos permite conocer el negocio en forma
integral, es decir cuanto se invierte en total, y cuando
devuelve el negocio.
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5.1.d. Flujo de Servicio de la Deuda
Flujo servicio deuda
Prestamo
amortizacion
intereses
escudo fiscal
Flujo servicio deuda
año 0
16500
año 1
16500
-4029
-1616
485
-5161
año 2
-6073
-1454
436
-7091
año 3
-6984
-543
163
-7364
Es el resumen anualizado del cronograma de
pagos. El escudo fiscal es el ahorro de impuesto
a la renta que se genera al pagar los intereses.
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5.1.e Flujo Financiero
Flujo financiero
Flujo economico
Flujo servicio deuda
Flujo financiero
año 0
-38517
16500
-22017
año 1
10457
-5161
5296
año 2 año 3 año 4
11122 12596 14144
-7091 -7364
0
4030 5232 14144
año 5
33669
0
33669
Es la sumatoria del flujo económico con el flujo
del servicio de la deuda. En este flujo podemos
observar cuanto poner el inversionista al inicio, y
cuanto recibe en forma anual en efectivo.
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5.2. y 5.3. Indicadores Financieros de
Rentabilidad, y Costo de Oportunidad
TIRE
VANE
TIRF
VANF
25,25%
2709
31,39%
5537
•
El TIRE de 25% expresa cual es la rentabilidad total del proyecto
• El TIRF de 31% expresa cual es la rentabilidad del inversionista
• El VANE de $2709 significa que el proyecto gana dicha cifra por
encima del costo de oportunidad, en términos de valor presente
• El VANE de $2709 significa que el inversionista gana dicha cifra
por encima del costo de oportunidad, en términos de valor presente
• El costo de oportunidad que utilizamos para esta evaluación será
un estándar de 22%
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6.1. y 6.2. Puestos de Trabajo e Impacto ambiental
El proyecto generará cuatro empleos dentro de la empresa, y
contribuye a que se les pague mejor a 50 trabajadores del
colegio, a esto ultimo se la llama generación indirecta de puestos
de trabajo.
Con respecto al impacto ambiental: El campo de césped sintético tiene
como principal contribución con el medio ambiente el hecho de no usar
agua y utilizar materiales ecológicos y reciclables para su elaboración.
El césped artificial: Debido a la escasez de agua, es la mejor solución
para ayudar a superar esta situación, ya que al no necesitar agua estamos
ahorrando una gran cantidad de dinero además de contribuir a que esta
no se agote.
Relleno de Gránulos de Caucho: La masiva fabricación de neumáticos
y las dificultades para hacerlos desaparecer, al final de su vida útil,
constituye uno de los grandes problemas medioambientales de los últimos
años en todo el mundo. Es por esto que se utilizara el relleno de gránulos
de caucho reciclado de neumáticos fuera de uso.
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