LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E
IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON
RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA
DOF 17/10/12
CPC y MDF José Antonio González Castro
REFORMA FISCAL 2013…PENDIENTE
En días recientes Luis Videgaray ha declarado sobre posibles cambios en materia fiscal para el
primer año de gobierno de Enrique Peña.
El coordinador general del equipo de transición, señaló que la reforma fiscal integral es una
prioridad para el presidente electo Enrique Peña Nieto, indicando que se promoverá en el
primer año de gobierno por lo que es de suponer que podría haber cambios importantes
para el 2013 en materia fiscal, siendo muy poco factible que se realice en el 2012 por el
poco tiempo para su análisis y discusión.
Advirtió también que para el 2013 no solo se buscará la reforma fiscal integral sino que
vendrá acompañada de una reforma energética y menciona:
“El gobierno federal tiene que pensar más como dueño y menos como recaudador para
maximizar el valor de la paraestatal”
El jefe de transición de EPN adelantó que la próxima reforma fiscal buscará un equilibrio entre las
obligaciones tributarias y los contribuyentes e intentarán no castigar la productividad de las
grandes empresas. También comentó que no habrá aumentos a los impuestos existentes; en
el caso particular del Impuesto al Valor Agregado no habrá aumento en la tasa del 16 al 22
por ciento, como lo había dicho Andrés Manuel López Obrador.
No mencionó nada sobre el Impuesto Empresarial a Tasa Única por lo que todavía es una
incógnita en cuanto su permanencia para el 2014, cabe mencionar que Luis Videgaray fue
coordinador de la campaña política de EPN y actualmente es el coordinador del equipo de
transición.
Web 01/11/12
CPC y MDF José Antonio González Castro
ÍNDICE
1.- Antecedentes
2.- Exposición de Motivos
3.- Marco Jurídico
4.- Objeto de la Ley
5.- Definición de Términos
6.- Entidades Financieras (Concepto e Integración)
7.- Facultades de la SHCP
8.- Facultades de la Unidad Especializada en Análisis Financiero
9.- Actividades Vulnerables
10.-Presentación de Avisos
11.- Uso de Efectivo y Metales
12.- Visitas de Verificación.
13.- De las Reservas y Manejo de Información
14.- Sanciones Administrativas
15.- Delitos
16.- Artículos Transitorios
CPC y MDF José Antonio González Castro
MARCO LEGAL
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos,
Código Penal Federal,
Código Federal de Procedimientos Penales,
Ley Federal Contra la Delincuencia,
Ley de Instituciones de Crédito,
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crédito,
Ley de Uniones de Crédito,
Ley de Ahorro y Crédito Popular,
Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro
y Préstamo,
10) Ley del Mercado de Valores,
11) Ley de Sociedades de Inversión,
12) Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro,
13) Ley de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros
14) Ley Federal de Instituciones de Finanzas.
CPC y MDF José Antonio González Castro
DEFINICIÓN DE ACTO ADMINISTRATIVO
• El Acto Administrativo es toda declaración de “Voluntad”
administrativa, es decir, que es una decisión que toma un órgano
de la Administración Pública y que tiene efectos jurídicos sobre el
administrado. (A FAVOR O EN CONTRA)
El acto Jurídico (siempre produce efectos jurídicos) tiene por
objeto la adquisición, modificación o extinción de derechos u
obligaciones.
El acto administrativo, es una de las “Especies” del acto jurídico
que es el “género”, y tiene efectos jurídicos sobre el destinatario o
administrado
CPC y MDF José Antonio González Castro
Requisitos de los Actos
Administrativos
1) Constar por escrito, en documento impreso o digital.
2) Señalar la Autoridad que lo emite.
3) Señalar lugar y fecha de emisión.
4) Estar Fundado y Motivado y expresar la resolución, objeto o
propósito de que se trate.
5) Ostentar la Firma del Funcionario Competente
Art. 38 CFF
CPC y MDF José Antonio González Castro
Elementos y Requisitos del Acto
Administrativo.
1)
Ser expedido por órgano competente,
2)
Tener objeto que pueda ser materia del mismo, Determinado y Determinable,
3)
Cumplir con la finalidad de interés público,
4)
Hacer constar por escrito Y CON LA FIRMA AUTÓGRAFA de la autoridad que lo expida,
5)
Estar Fundado y Motivado,
6)
Ser expedido sin que medie Dolo o Violencia en su Emisión
7)
Ser expedido sin que medie error sobre el objeto, causa o motivo, o sobre el fin del acto
8)
Ser expedido sujetándose a las disposiciones relativas al procedimiento administrativo.
Art. 3 LFPA
CPC y MDF José Antonio González Castro
PRINCIPIO DE
“LEGALIDAD JURÍDICA”
NADIE PUEDE SER MOLESTADO EN SU PERSONA,
FAMILIA, DOMICILIO, PAPELES O POSESIONES, SINO
EN VIRTUD DE MANDAMIENTO ESCRITO DE LA
AUTORIDAD COMPETENTE, QUE FUNDE Y MOTIVE LA
CAUSA LEGAL DEL PROCEDIMIENTO
Art. 16 CPEUM
CPC y MDF José Antonio González Castro
Séptima Época
Instancia: Segunda Sala
Fuente: Semanario Judicial de la Federación
Tomo: 97-102 Tercera Parte
Página: 143
FUNDAMENTACIÓN Y MOTIVACIÓN. De acuerdo con el artículo 16 de
la Constitución Federal, todo acto de autoridad debe estar adecuada y
suficientemente fundado y motivado, entendiéndose por lo primero
que ha de expresarse con “precisión” el precepto legal aplicable al
caso y, por lo segundo, que también deben señalarse, con “precisión”,
las circunstancias especiales, razones particulares o causas
inmediatas que se hayan tenido en consideración para la emisión del
acto; siendo necesario, además, que exista adecuación entre los motivos
aducidos y las normas aplicables, es decir, que en el caso concreto se
configuren las hipótesis normativas.
9
CPC y MDF José Antonio González Castro
INICIATIVA Y FORMACIÓN DE LEYES
El derecho de iniciar leyes o decretos compete:
I. Al Presidente de la República;
II. A los Diputados y Senadores al Congreso de la Unión; y
III. A las Legislaturas de los Estados.
Las iniciativas presentadas por el Presidente de la República,
por las legislaturas de los Estados o por
las diputaciones de los mismos, pasarán desde luego a
comisión.
Art. 71 CPEUM
CPC y MDF José Antonio González Castro
PROCESO LEGISLATIVO
Cámara
Diputados
“Cámara Baja”
Art. 72 CPEUM
Cámara
Senadores
“Cámara Alta”
Ejecutivo
“Publicación”
CPC y MDF José Antonio González Castro|
ANTECEDENTES, INFORMATIVA MENSUAL
POR OPERACIONES EN EFECTIVO
SUPERIORES A $ 100,000.00
Art. 86 LISR Obligaciones de las PM Título II LISR
XIX.- “Informar” a las autoridades fiscales, a través de los medios y formatos
electrónicos, que señale el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de
carácter general, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquel en el
que se realice la operación, de las “contraprestaciones” recibidas en efectivo en
moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto
sea superior a cien mil pesos. Las referidas reglas de carácter general podrán
establecer supuestos en los que no sea necesario presentar la información a que se
refiere esta fracción
Art. 97 LISR Obligaciones PM Título III que reciban Donativos
VI.-”Informar” a las autoridades fiscales, a través de los medios y formatos
electrónicos, que señale el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de
carácter general, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquel en el
que se realice la operación, de los “donativos” recibidos en efectivo en moneda
nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea
superior a cien mil pesos.
CPC y MDF José Antonio González Castro
“RIESGO FISCAL PARA
PERSONAS FÍSICAS”
Situación Fiscal de una PF “Caso Real”
1) No se encuentra Registrada en el RFC.
2) No ha presentado “Declaraciones Anuales”
3) Socio Empresa 1, con 40% de tenencia Accionaria
4) Socio Empresa 2, con 25% de Tenencia Accionaria
5) Cuentas Bancarias en México por $ 25,000,000.00
6) Inversiones en México por $ 18,000,000.00
7) Cuentas Extranjero por 1,400,000.00 Dllrs.
8) Inversiones Inmuebles en Territorio Nacional por $ 15,000,000.00
9) Aportaciones de Capital efectuadas a sus empresas por $ 8,000,000.00
10) Cobra por nómina “Lo suficientemente Bajo” para NO presentar Declaración Anual
CPC y MDF José Antonio González Castro
DISCREPANCIA FISCAL

Ingresos del Ejercicio
$ 100,000
Menos: Erogaciones del Ejercicio (120,000)
Ingreso Presunto
$ (20,000)
1) Aún y cuando no este inscrito en el RFC
2) La autoridad le hará saber al contribuyente el resultado de la
comparación (Ingresos – Erogaciones)
3) El contribuyente tiene 15 días para inconformarse y ofrecer
pruebas.
4) Si no se formula Inconformidad la diferencia se considerará
como otro ingreso acumulable.
(Art. 107 LISR)
CPC y MDF José Antonio González Castro
DISCREPANCIA FISCAL
 Cuando el contribuyente obtenga ingresos de los previstos en el
título IV (Personas Físicas) y no presente declaración anual
estando obligado a ello se aplicará la presunción de ingresos,
como si la hubiera presentado sin ingresos.
 Se presume salvo prueba en contrario, que los préstamos y los
donativos percibidos (Mayores a $ 600,000.00), que no sean
declarados (informativa), son ingresos omitidos de la actividad
preponderante del contribuyente o , en su caso, son otros
ingresos , por los que no se pagó el impuesto correspondiente.
(Art. 106 LISR)
(Art. 107 LISR)
CPC y MDF José Antonio González Castro
FISCALIZACIÓN A TRAVÉS DE
“TARJETAS DE CRÉDITO”
De acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), “vigilará” las tarjetas de crédito
bancarias de los contribuyentes en busca de irregularidades fiscales, razón por la cual ya está
solicitando a los bancos toda información sobre aquellas personas físicas que usen el plástico para sus
consumos.
Es así como los bancos han informado que el comunicado que les han dirigido las autoridades
fiscales advierte. “Se emite el presente requerimiento de información para fines fiscales, sobre los
pagos realizados por sus cuentahabientes a las diversas tarjetas de crédito con las que cuenten, con
el objeto de planear y programar actos de fiscalización”, según el oficio enviado por la administración
Central de Planeación y programación de Auditoría Fiscal Federal del SAT.
En ese sentido, la información solicitada a los bancos incluye el nombre del cuentahabiente,
Registro Federal de Contribuyentes (RFC), Clave Única de Registro de población (CURP), límite de
crédito en la tarjeta al 31 de diciembre, y montos de los pagos mensuales realizados sin importar
forma de pago y desglosados por mes, toda vez que el SAT argumenta que dichas peticiones a los
bancos están soportadas porque la ley le confiere atribuciones, e incluso insisten en que con base en
el artículo 42-A del Código Fiscal de la Federación (CFF) tiene la facultad para solicitar a los
contribuyentes, responsables solidarios o terceros, en este caso bancos, datos, informes y
documentos, para planear la fiscalización.
CPC y MDF José Antonio González Castro
FACULTAD DE LA AUTORIDAD FISCAL DE
SOLICITAR INFORMACIÓN A TERCEROS
Las autoridades fiscales podrán solicitar de los contribuyentes,
responsables solidarios o terceros, datos, informes o
documentos, para planear y programar actos de fiscalización,
sin que se cumpla con lo dispuesto por las fracciones IV a IX del
artículo 48 de este Código (Oficio de Observaciones).
No se considerará que las autoridades fiscales inician el
ejercicio de sus facultades de comprobación, cuando
únicamente soliciten los datos, informes y documentos a que se
refiere este artículo, pudiendo ejercerlas en cualquier momento
Art. 42-A CFF
CPC y MDF José Antonio González Castro
FISCALIZACIÓN A TRAVÉS DE
“TARJETAS DE CRÉDITO”
FISCALIZACIÓN. LA SOLICITUD DE INFORMACIÓN O DOCUMENTACIÓN PREVISTA POR EL ARTÍCULO 42-A (VIGENTE A PARTIR DEL
UNO DE ENERO DE MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y OCHO), DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN, PARA PLANEAR Y
PROGRAMAR LOS ACTOS RELATIVOS, VIOLA LA GARANTÍA DE SEGURIDAD JURÍDICA CONSAGRADA EN EL ARTÍCULO 16
CONSTITUCIONAL. La garantía de seguridad jurídica que se contiene en el artículo 16, párrafo primero, de la Constitución Federal implica, en
principio, que ningún gobernado puede ser molestado sino a través de un mandamiento escrito de autoridad competente, en el que se funde y
motive la causa legal del procedimiento. Sin embargo, el legislador no puede facultar a cualquier autoridad para emitir todo tipo de actos de
molestia, sino que está obligado a hacerlo dentro de las facultades y límites que impone el marco jurídico al que debe sujetarse cada autoridad,
en función de las obligaciones que correlativamente tienen los gobernados; de ahí que tratándose de las autoridades fiscales, el legislador sólo
puede facultar a éstas para emitir los actos de molestia que, en función de la obligación constitucional de los gobernados de contribuir para los
gastos públicos, tiendan a verificar su cumplimiento, pues sólo en relación con ésta se justifican sus facultades e incluso su existencia. En
congruencia con lo anterior, es de estimarse que el referido artículo 42-A del Código Fiscal de la Federación, al facultar a las autoridades
fiscales para solicitar a los contribuyentes, responsables solidarios o terceros, datos, informes o documentos, con el fin de planear y programar
actos de fiscalización, sin que se cumpla con lo dispuesto por las fracciones IV a IX del artículo 48 del propio código y sin que tal solicitud
signifique que las citadas autoridades estén iniciando el ejercicio de sus facultades de comprobación, viola la garantía constitucional de
referencia. Ello es así, porque el citado artículo 42-A permite que el contribuyente sea molestado por las autoridades fiscales, sin que el acto de
molestia guarde relación alguna con su obligación de contribuir a los gastos públicos. Esto es, si las facultades de las autoridades fiscales sólo
se justifican en función de la obligación constitucional de los gobernados de contribuir a los gastos públicos y si la solicitud de datos, informes o
documentos a los contribuyentes, responsables solidarios o terceros no está encaminada a verificar el cumplimiento de esa obligación, resulta
inconcuso que el aludido artículo 42-A del código tributario es violatorio de la mencionada garantía de seguridad jurídica.
Amparo en revisión 481/99. Ford Motor Company, S.A. de C.V. 13 de julio de 2000. Unanimidad de diez votos. Ausente: José Vicente Aguinaco
Alemán. Ponente: José de Jesús Gudiño Pelayo. Secretario: Miguel Ángel Ramírez González.
Amparo en revisión 1378/99. Climate Systems Mexicana, S.A. de C.V. 13 de julio de 2000. Unanimidad de diez votos. Ausente: José Vicente
Aguinaco Alemán. Ponente: Olga Sánchez Cordero de García Villegas. Secretario: José Luis Vázquez Camacho.
El Tribunal Pleno, en su sesión privada celebrada hoy cinco de septiembre en curso, aprobó, con el número CLV/2000, la tesis aislada que
antecede; y determinó que la votación es idónea para integrar tesis jurisprudencial. México, Distrito Federal, a cinco de septiembre de dos mil.
CPC y MDF José Antonio González Castro
IRRETROACTIVIDAD DE LA LEY
PRINCIPIO DE SEGURIDAD JURÍDICA
A ninguna ley se dará efecto retroactivo en perjuicio de persona
alguna.
Nadie podrá ser privado de la libertad o de sus propiedades,
posesiones o derechos, sino mediante “juicio” seguido ante los
tribunales previamente establecidos, en el que se cumplan las
formalidades esenciales del procedimiento y conforme a las Leyes
expedidas con anterioridad al hecho.
En los juicios del orden criminal queda prohibido imponer, por simple
“analogía”, y aún por mayoría de razón, pena alguna que no esté
decretada por una ley exactamente aplicable al delito de que se trata.
Art. 14 CPEUM
CPC y MDF José Antonio González Castro
NO EXISTE “RETROCTIVIDAD” DE LA LEY CUANDO
SEA EN BENEFICIO PÚBLICO
Los particulares no podemos adquirir derechos que
estén en “pugna” con el interés público, con el bien
común, con los intereses de toda la población en su
conjunto, de tal suerte que cuando una ley lesiona un
derecho o un interés privado, pero protege el interés
público, entonces no hay retroactividad, aún cuando la
existencia de ese derecho particular sea anterior a la ley;
así tenemos el caso de la expropiación (a la cual teme
grandemente la inversión extranjera).
CPC y MDF José Antonio González Castro
AUTORIDADES
UNIDAD ESPECIALIZADA EN
ANÁLISIS FIANCIERO con
carácter de “MPF”
Art. 7
CPC y MDF José Antonio González Castro
DENUNCIA POR PARTE DE LA SHCP A LAS
INSTANCIAS ENCARGADAS DEL COMBATE A LA
CORRUPCIÓN
Entidades encargadas de
procuración de Justicia Federal
Sin perjuicio de la información y documentación que la Secretaría esté obligada a
proporcionar a la Procuraduría, en caso de que la Secretaría, con base en la
información que reciba y analice en términos de la presente Ley, “conozca” de la
comisión de conductas susceptibles de ser analizadas o investigadas por las
instancias encargadas del combate a la corrupción o de procuración de
justicia de las entidades federativas, “deberá comunicar” a dichas instancias,
de acuerdo con la competencia que les corresponda, la información
necesaria para identificar actos u operaciones, así como personas
presuntamente involucradas con recursos de procedencia ilícita.
Art. 47
CPC y MDF José Antonio González Castro
INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN ENTRE LA SHCP Y
AUTORIDADES EXTRANJERAS DE
ACUERDO A LOS TRATADOS INTERNACIONALES
Autoridades Extranjeras encargadas de:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
La información que podrá compartir la
SHCP, seré de acuerdo a:
1) Tratados,
2) Convenios,
3) Acuerdos Internacionales
4) Principios
de
Cooperación
y
Reciprocidad
Art. 48
Identificación
Detección,
Supervisión,
Prevención,
Investigación,
Persecución de Delitos
Garantizando la “Confidencialidad y
Reserva de la Información”
CPC y MDF José Antonio González Castro
PRINCIPIOS “RECTORES” DE LAS INSTITUCIONES
DE SEGURIDAD PÚBLICA
1) Legalidad,
2) Objetividad,
3) Eficiencia,
4) Profesionalismo,
5) Honradez y
6) Respeto a los derechos humanos
Art. 21 CPEUM
CPC y MDF José Antonio González Castro
GARANTÍA A LOS DERECHOS HUMANOS DE LAS
PERSONAS
En los Estados Unidos Mexicanos todas las personas gozarán de los derechos
humanos reconocidos en esta Constitución y en los tratados internacionales
de los que el Estado Mexicano sea parte, así como de las garantías para su
protección, cuyo ejercicio no podrá restringirse ni suspenderse, salvo en los
casos y bajo las condiciones que esta Constitución establece……
Todas las autoridades, en el ámbito de sus competencias, tienen la obligación
de promover, respetar, proteger y garantizar los derechos humanos de
conformidad con los “principios” de universalidad, interdependencia,
indivisibilidad y progresividad. En consecuencia, el Estado deberá prevenir,
investigar, sancionar y reparar las violaciones a los derechos humanos, en los
términos que establezca la ley.
Art. 1 CPEUM
CPC y MDF José Antonio González Castro
A CARGO DE QUIÉN ESTA LA SEGURIDAD
PÚBLICA?
La seguridad pública es una función a cargo de la Federación,
el Distrito Federal, los Estados y los Municipios, que
comprende:
1) La prevención de los delitos;
2) La investigación y persecución para hacerla efectiva,
3) La sanción de las infracciones administrativas, en los
términos de la ley, en las respectivas competencias que esta
Constitución señala.
Art. 21 CPEUM
CPC y MDF José Antonio González Castro
DEFINICIÓN DE TÉRMINOS
Actividades Vulnerables.- Las que se encuentran definidas en los artículos 14 y 17 de
la Ley.
Avisos.- Los señalados en el artículo 17 que se presentan ante la SHCP
Beneficiario Controlador: Persona o Grupo de Personas que ejercen Control
Delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.- A los señalados en el
Capítulo II del Título Vigésimo Tercero del Código Penal Federal.
Entidades Colegiadas.- PM reconocidas por la Ley Mexicana
Fedatarios Públicos.- Los Notarios o Corredores Públicos facultados para dar Fe
Pública.
Entidades Financieras.- Reguladas por Diversas Disposiciones
Art. 3 LFPIORPI
CPC y MDF José Antonio González Castro
DEFINICIÓN DE TÉRMINOS
Ley.- Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita.
Metales Preciosos.- Oro, Plata y Platino.
Piedras Preciosas las Gemas siguientes.- Aguamarinas, Diamantes, Esmeraldas,
Rubíes, Topacios, Turquesas y Zafiros.
Procuraduría: PGR
Secretaría: SHCP
Unidad.- Unidad Especializada en Análisis Financiero de la Procuraduría
Relación de Negocios.- La establecida de manera Formal y Cotidiana y sus clientes
que realizan una Actividad Vulnerable.
Art. 3 LFPIORPI
CPC y MDF José Antonio González Castro
OPERACIONES CON RECURSOS DE
PROCEDENCIA ILÍCITA
CONDUCTAS:
Adquiera, enajene, administre, custodie, cambie, deposite, dé en
garantía, invierta, transporte o transfiera, dentro del territorio
nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa, “recursos”,
derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento
de que proceden o representan el producto de una actividad
ilícita, con alguno de los siguientes propósitos: ocultar o
pretender ocultar, encubrir o impedir conocer el origen,
localización, destino o propiedad de dichos recursos, derechos
o bienes, o alentar alguna actividad ilícita
Art. 400 Bis Código Penal Federal
CPC y MDF José Antonio González Castro
ENTIDADES FINANCIERAS
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
o)
p)
q)
r)
s)
Instituciones de Crédito (Art. 115 Ley de Instituciones de Crédito)
Sociedades Financieras de Objeto Limitado (Art. 115 Ley de Instituciones de Crédito),
Organizaciones Auxiliares de Crédito,
Casas de Cambio,
Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas
Sociedades Financieras de Objeto Múltiple No Reguladas,
Centros Cambiarios,
Uniones de Crédito,
Sociedades Financieras Populares,
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo,
Las Casas de Bolsa,
Sociedades de Inversión,
Sociedades Operadoras de Sociedades de Inversión,
Distribuidoras de Acciones de Sociedades de Inversión,
Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES),
Las Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros,
Agentes de Seguros,
Instituciones de Fianzas y
Agentes de Fianzas.
Art. 3.VI
CPC y MDF José Antonio González Castro
LEYES REGLAMENTARIAS
1) Código de Comercio,
2) Código Civil Federal,
3) Ley Federal de Procedimiento Administrativo,
4) Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información
Pública Gubernamental, y
5) Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión
de Particulares.
Art, 4
CPC y MDF José Antonio González Castro
APLICACIÓN DE LA LEY “PIORPI”
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)
será la Autoridad Competente para “APLICAR”, en el
ámbito administrativo, la presente Ley y su Reglamento
(El reglamento se emitirá dentro de los Treinta Días
siguientes a la entrada en vigor de la Ley) Artículo
Segundo Transitorio
Art, 5
CPC y MDF José Antonio González Castro
FACULTADES DE LA SHCP
1) Recibir los AVISOS de quienes efectúen las actividades vulnerables.
2) Requerir la información, Documentación, Datos, e Imágenes necesarios para el ejercicio
de sus facultades y proporcionar a la Unidad la información que le requiera.
3) Coordinarse con otras Autoridades supervisoras y de seguridad social, Nacionales y
Extranjeras, así como con quienes realicen las Actividades Vulnerables, para PREVENIR y
DETECTAR Actos u Operaciones de Procedencia Ilícita.
4) Presentar las Denuncias que correspondan al Ministerio Público de la Federación
cuando, con motivo del ejercicio de sus atribuciones, identifique hechos que puedan
constituir DELITOS.
5) Requerir la Comparecencia de presuntos Infractores y demás personas que puedan
contribuir a la verificación del cumplimiento de las obligaciones derivadas de esta Ley.
6) Conocer y Resolver sobre los recursos de revisión que se interpongan en contra de las
sanciones aplicadas.
Art, 6
CPC y MDF José Antonio González Castro
FACULTADES DE LA SHCP
7) Emitir Reglas de carácter general para efectos de esta Ley, para mejor proveer en la
esfera administrativa.
8) Las demás previstas en otras disposiciones de esta Ley y otros ordenamientos jurídicos
aplicables.
Art, 6
CPC y MDF José Antonio González Castro
TIPOLOGÌA DE LOS DELITOS
Agravantes
Atenuantes
Eximentes
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
Dolo
Reincidencia
Ventaja
Premeditación
Cuantía
Asociación Delictuosa
Violencia
Concurso de Delitos
1)
2)
3)
4)
5)
Primo Delincuencia
Cuantía
Desconocimiento
Ignorancia Supina
Necesidad Extrema
Inimputables: Son las
personas a quienes no se
les puede poner ningún
tipo de sanción
1)
2)
3)
4)
Interdicto
Las personas con Fuero
Ebrios Consuetudinarios
Farmacodependientes
CPC y MDF José Antonio González Castro
FACULTADES DE LA UNIDAD ESPECIALIZADA EN
ANÁLISIS FINANCIERO “UEAF”
1) Requerir a la SHCP información que resulte útil para el ejercicio de sus atribuciones.
2) Establecer los criterios de presentación de los Reportes que elabore la SHCP, sobre
operaciones financieras susceptibles de estar vinculadas con esquemas de operaciones
con recursos de procedencia ilícita.
3) Diseñar, Integrar e Implementar Sistemas y Mecanismos de Análisis de la
Información Financiera y Contable para que pueda ser utilizada por ésta.
4) Coadyuvar con otras áreas competentes de la PGR, en el despacho de herramientas
de inteligencia con metodologías interdisciplinarias en el análisis e investigación de las
distintas variables criminales, socioeconómicas y financieras de las operaciones con
recursos de procedencia ilícita y medir su riesgo regional y sectorial.
5) Generar sus propias herramientas para efecto de investigar los patrones de
conducta que pudieran estar relacionados con operaciones con recursos de procedencia
ilícita.
Art, 8
CPC y MDF José Antonio González Castro
FACULTADES DE LA UNIDAD ESPECIALIZADA EN
ANÁLISIS FINANCIERO “UEAF”
6) Participar en el diseño de los Esquemas de Capacitación, Actualización y
Especialización en las materias de Análisis Financiero y Contable.
7) Emitir guías y manuales técnicos para la formulación de los Dictámenes en materia
de Análisis Financiero y Contable que requieran los Agentes del MPF.
8) Establecer mecanismos de consulta directa de información que pueda estar
relacionada con recursos de procedencia ilícita, para la planeación del combate a los
delitos.
9) Conducir la Investigación para la obtención de indicios o pruebas vinculadas a
operaciones con recursos de procedencia ilícita.
10)Requerir Informes, Documentos, Opiniones y Elementos de Prueba a las
Dependencias y Entidades de la Administración Pública de los Tres órganos de
Gobierno.|
Art, 8
CPC y MDF José Antonio González Castro
FACULTADES DE LA UNIDAD ESPECIALIZADA EN
ANÁLISIS FINANCIERO “UEAF”
11) Celebrar convenios con las Entidades Federativas para accesar directamente a la
información disponible en los Registros Públicos de la Propiedad de las Entidades
Federativas del País.
12) Emitir los Dictámenes y Peritajes en Materia de Análisis Financiero y Contable
que se requieran.
13) Los demás que las disposiciones legales reglamentarias determinen.
La UEAF podrá consultar la Base de Datos de la SHCP, y ésta última tiene la
obligación de proporcionar dicha información (Art. 44)
Art, 8
CPC y MDF José Antonio González Castro
OBLIGACIONES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DE LA
“UEAF” Y DEL PERSONAL DE LA “SHCP”
1) Acreditar Cursos de Especialización en Delitos de Operaciones con
recursos de procedencia ilícita y Delincuencia Organizada que se
establezcan en las disposiciones aplicables.
2) Aprobar los Procesos de Evaluación Inicial y Periódica que para el
ingreso y permanencia en dicha Unidad Especializada y en la SHCP se
requieran y.
3) No haber sido sancionado con suspensión mayor a Quince Días,
destitución o inhabilitación, por resolución firme en su trayectoria
laboral.
Art, 9 y 10
CPC y MDF José Antonio González Castro
LA SHCP, LA PGR y LA PF ESTABLECERÁN “PROGRAMAS
DE CAPACITACIÓN”
La Secretaría, la Procuraduría y la Policía Federal
deberán establecer programas de capacitación,
actualización y especialización dirigidos al personal
adscrito a sus respectivas áreas encargadas de la
prevención, detección y combate al delito de operaciones
con recursos de procedencia ilícita y en las materias
necesarias para la consecución del objeto de esta Ley,
en el ámbito de sus respectivas competencias.
Art, 11
CPC y MDF José Antonio González Castro
“OBLIGACIONES” DE LAS AUTORIDADES
1) Observar los “Principios Rectores” de las Instituciones de Seguridad Pública (Art. 21
CPEUM).
2) Coordinar sus Acciones, en el ámbito de sus competencias para el cumplimiento del objeto
de la Ley.
3) Abstenerse de proporcionar Información generada con motivo de la presente Ley a persona
que no este facultada.
4) Establecer medidas para la protección de la identidad de quienes proporcionen los “avisos”
a que se refiere esta Ley.
5) Establecer regulaciones Administrativas, en sus ámbitos de competencia, tendientes a
“Identificar y Prevenir” Actos u Operaciones relacionados con el objeto de esta Ley. Para lo
cual deberán:
a) Evitar Molestias,
b) Facilitar el cumplimiento de la Ley y
c) Evitar que el Sistema Financiero sea utilizado para operaciones Ilícitas
Art, 12
CPC y MDF José Antonio González Castro
“ENTIDADES FINANCIERAS”
Se regirán por las Leyes que las
regulan atendiendo a sus
Actividades y Operaciones
Los “Actos, Operaciones y Servicios” que
realizan se consideran ACTIVIDADES
VULNERABLES
Art, 13 y 14
CPC y MDF José Antonio González Castro
OBLIGACIONES DE LAS
“ENTIDADES FINANCIERAS”
1) Establecer medidas y Procedimientos para “Prevenir y Detectar Actos”,
Omisiones u Operaciones con recursos de procedencia ilícita, así como
IDENTIFICAR a sus Clientes y Usuarios.
2) Presentar ante la SHCP los “reportes” sobre Actos, Operaciones y Servicios que
realicen con sus Clientes y lleven acabo miembros del Consejo Administrativo,
Apoderados, Directivos, y Empleados de la propia entidad por operaciones con
recursos de procedencia ilícita.
3) Entregar a la SHCP, por conducto del órgano desconcentrado (SAT), información
y documentación relacionado con los actos, operaciones y servicios a que se
refiere esta artículo. Y
4) Conservar por lo menos DIEZ AÑOS, la información y Documentación relativas
a la IDENTIFICACIÓN de sus Clientes y Usuarios o quienes lo hayan sido, así
como de aquellos actos, operaciones y servicios reportados conforme a este artículo
Art, 15
CPC y MDF José Antonio González Castro
ORGANISMOS ENCARGADOS DE LA
“SUPERVISIÓN, VERIFICACIÓN Y VIGILANCIA” DE LAS
ENTIDADES FINANCIERAS
“Emisión de criterios y
Políticas”
“Homologar los
criterios y Políticas”
Art, 16 y 43
Las autoridades se coordinarán e
intercambiarán información
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Monto
Presentar Aviso a
la SHCP
Juegos
con
Apuesta,
Concursos o Sorteos que Igual o Superior a Igual o Superior a
realicen los Organismos 325 VSMVDF
645 VSMVDF
Descentralizados o con
permiso de la SEGOB
$ 20,257.25
Art, 17-I
$ 40,202.85
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Monto
Presentar Aviso a la
SHCP
Emisión o Comercialización, habitual
GASTO MENSUAL
o profesional de Tarjetas de Servicios, Igual o Superior a 805
de Crédito, Tarjetas prepagadas no VSMVDF (Tarjetas Crédito)
emitidas por Entidades Financieras
y 645 VSMVDF (Tarjetas
Prepagadas)
$ 50,175.65 (Tarjetas
Crédito) y $ 40,202.85
(Tarjetas Prepagadas)
Art, 17-II
GASTO MENSUAL
Igual o Superior a 1,285
VSMVDF
(Tarjetas
Crédito) y 645 VSMVDF
(Tarjetas Prepagadas)
$ 80,094.05 (Tarjetas
Crédito) y $ 40,202.85
(Tarjetas Prepagadas)
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Presentar Aviso a la SHCP
Emisión o Comercialización, habitual o
profesional de Cheques de Viajero distinta Igual o Superior a
a la realizada por las Entidades Financieras. VSMVDF
745
$ 52,668.85
Art, 17-III
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Presentar Aviso a la SHCP
El ofrecimiento habitual o profesional de
operaciones de Mutuo o de Garantía o de Igual o Superior a
Otorgamiento de Préstamos o Créditos, con VSMVDF
o sin garantía por parte de sujetos distintos a
las Entidades Financieras.
1,705
$ 106,272.65
Art, 17.IV
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Presentar Aviso a la SHCP
La prestación habitual o profesional de servicios de
Construcción o desarrollo de Bienes Inmuebles o de Igual o Superior a 8,025 VSMVDF
Intermediación en la Transmisión de la Propiedad o
Construcción de Derechos sobre Dichos Bienes en
los que se involucren operaciones de compra o venta
de los propios bienes por cuenta o a favor de
clientes que requieran dichos servicios
$ 500,198.25
Art, 17-V
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Monto
Presentar Aviso a la
SHCP
La comercialización o intermediación
Operación en Efectivo
habitual o profesional de Metales Igual o Superior a 805 Igual o Superior a 1,605
Precisosos, Piedras Preciosas. Joyas VSMVDF
VSMVDF
o Relojes en las que se involucren
operaciones de compra o venta de
dichos bienes.
$ 50,175.65
Art, 17-VI
$ 100,039.65
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Monto
Presentar Aviso a la
SHCP
La subasta o comercialización
habitual o profesional de Obras de Igual o Superior a 2,410 Igual o Superior a 4,815
Arte en las que se involucren VSMVDF
VSMVDF
operaciones de compra o venta de
dichos bienes.
$ 150,215.30
Art, 17-VII
$ 300,118.95
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Monto
Presentar Aviso a la
SHCP
La comercialización
habitual
profesional de Vehículos nuevos o Igual o Superior a 3,210 Igual o Superior a 6,420
usados ya sean Aéreos, Marítimos o VSMVDF
VSMVDF
Terrestres.
$ 200,079.30
Art, 17-VIII
$ 400,158.60
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Monto
Presentar Aviso a la
SHCP
La prestación habitual o profesional
de servicios de Blindaje de Igual o Superior a 2,410 Igual o Superior a 4,815
Vehículos nuevos o usados, así VSMVDF
VSMVDF
como de bienes Inmuebles.
$ 150,215.30
Art, 17-IX
$ 300,118.95
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Presentar Aviso a la
SHCP
La prestación habitual o profesional de servicios
de Traslado o Custodia de Dinero o Valores, con Igual o Superior
excepción de aquellos en los que intervenga el 3,210 VSMVDF
Banco de México y las Instituciones dedicadas al
depósito de Valores.
a
$ 200,079.30
Art, 17-X
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
La
prestación
de
Independientes por:
Presentar Aviso a la SHCP
Profesionales Cuando del prestador de
Servicios lleve a cabo en
nombre y representación
de su cliente. Alguna de las
a) Compra Venta de Bienes Inmuebles o la Cesión de operaciones señaladas
Derechos sobre estos.
b) La Administración y Manejo de Recursos, valores o
cualquier otro activo de sus clientes
c) El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de
valores.
d) La organización de aportaciones de capital o de
cualquier otro tipo de recursos para la constitución,
operación y administración de Sociedades
Mercantiles
Art, 17-XI
Servicios
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Presentar Aviso a la SHCP
La prestación de Servicios de fe pública, en los términos Cuando el precio pactado,
siguientes :
el valor catastral o el valor
comercial (el mas alto) sea
a) Tratándose de los Notarios Públicos
Igual o Superior a 16,000
VSMVDF
1) La transmisión o constitución de derechos reales
sobre inmuebles, salvo las garantías que se constituyan $ 997,280.00
a favor de instituciones del sistema financiero u
organismos públicos de vivienda.
Art, 17-XII
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Presentar Aviso a la SHCP
Tratándose de Notarios Públicos
b) El otorgamiento de Poderes para actos de Siempre serán objeto de
administración o dominio otorgados con carácter Aviso
irrevocable.
c) La Constitución de Personas Morales, su modificación Monto igual o
Patrimonial derivada de aumento o disminución de Capital 8,025 VSMVDF
Social, Fusión o Escisión. Así como la compra venta de
acciones y partes sociales.
$ 500,198.25
Art, 17-XII
superior
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Presentar Aviso a la SHCP
Tratándose de Notarios Públicos
d) La constitución o modificación de Fideicomisos Monto igual o
traslativos de Dominio o de garantía sobre inmuebles, 8,025 VSMVDF
salvo los que se constituyan para garantizar algún crédito a
favor de instituciones del Sistema Financiero u Organismos $ 500,198.25
Públicos de Vivienda.
superior
e) El otorgamiento de Contratos de Mutuo o Crédito, con
o sin garantía, en los que el acreedor no forme parte del
Sistema Financiero o no sea organismo público de Vivienda Siempre serán objeto de
Aviso
Art, 17-XII
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Presentar Aviso a la SHCP
La prestación de Servicios de fe pública, en los términos
siguientes :
b) Tratándose de los Corredores Públicos
1) La realización de avalúos sobre bienes con valor igual Serán objeto de Aviso
o superior a 8,025 VSMVDF $ 500,198.25
Art, 17-XII
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Presentar Aviso a la SHCP
La prestación de Servicios de fe pública, en los términos
siguientes :
b) Tratándose de los Corredores Públicos
2) La constitución de Personas Morales Mercantiles, su Serán objeto de Aviso
modificación patrimonial derivada de aumento o disminución
de capital social, Fusión o Escisión, así como la compra venta
de acciones y partes sociales de PM Mercantiles
Art, 17-XII
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Presentar Aviso a la SHCP
La prestación de Servicios de fe pública, en los términos
siguientes :
b) Tratándose de los Corredores Públicos
3) La constitución, modificación o cesión de derechos de Serán objeto de Aviso
Fideicomiso, en los que de acuerdo con la legislación
aplicable puedan actuar.
Art, 17-XII
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Presentar Aviso a la SHCP
La prestación de Servicios de fe pública, en los términos
siguientes :
b) Tratándose de los Corredores Públicos
4) El otorgamiento de contratos de Mutuo mercantil o Serán objeto de Aviso
créditos mercantiles en los que de acuerdo con la legislación
aplicable puedan actuar y en los que el acreedor no forme
parte del Sistema Financiero.
Art, 17-XII
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Monto
Presentar Aviso a la SHCP
La recepción de Donativos por Monto Igual o Superior Monto Igual o Superior 3,210
parte de las Asociaciones y 1,605 VSMVDF
VSMVDF
Sociedades sin fines de Lucro.
$ 100,039.65
$ 200,079.30
Art, 17-XIII
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Presentar Aviso a la SHCP
La prestación de servicios de comercio exterior como Serán objeto de aviso en todos
Agente o Apoderado Aduanal, mediante autorización los casos
por la SHCP, para promover por cuenta ajena, el
despacho de mercancías, en los diferentes regímenes
aduaneros, de las siguientes mercancías:
a) Vehículos terrestres, aéreos y marítimos nuevos y
usados.
b) Máquinas para juegos de apuestas y sorteos nuevas
y usadas.
c) Equipos y materiales para la elaboración de
tarjetas de pago.
d) Joyas, relojes, piedras y metales preciosos, cuyo
valor sea igual o superior a 885 VSMVDF $ 55,162.05
e) Materiales de resistencia balística para la
prestación de servicios de blindaje de vehículos
Art, 17-XIV
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES
Actividad
Monto
Presentar Aviso a la SHCP
La
constitución
de Mensual Igual o superior a Mensual Igual o superior a
derechos personales de 1,605 VSMVDF
3,201 VSMVDF
uso o goce de bienes
inmuebles.
$ 100,039.65
$ 200,079.30
Art, 17-XV
CPC y MDF José Antonio González Castro
ACTIVIDADES VULNERABLES POR MONTOS
INFERIORES A LOS SEÑALADOS
Los actos u operaciones que se realicen por montos inferiores a los señalados en las
fracciones anteriores, NO DARÁN LUGAR A OBLIGACIÓN ALGUNA. No obstante,
si una persona realiza actos u operaciones por una suma acumulada en un periodo
de SEIS MESES que supere los montos establecidos en cada supuesto para la
formulación de Avisos, podrá ser considerada como operación sujeta a la
obligación de presentar los mismos para los efectos de esta Ley
Art, 17 último párrafo
CPC y MDF José Antonio González Castro
OBLIGACIONES DE QUIENES REALICEN ACTIVIDADES
VULNERABLES
I.- Identificar a los clientes y usuarios con quienes realicen las propias Actividades
sujetas a supervisión y verificar su Identidad basándose en sus credenciales y
documentos oficiales y recabar copia de la Documentación.
II.- Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se solicitará al cliente
o usuario la información sobre su actividad u ocupación, basándose entre otros, en
los servicios de Inscripción y actualización de actividades presentados en el RFC.
III.- Solicitar al cliente o usuario que participe en Actividades Vulnerables información
acerca de si tiene conocimiento de la existencia del dueño beneficiario y en su caso,
exhiban documentación oficial que permita identificarlo, si ésta obrare en su poder, en
caso contrario, declarará que no cuenta con ella.
IV.- Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de la
información que sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, así como la que
identifique a sus clientes y conservarse por CINCO AÑOS
Art, 18
CPC y MDF José Antonio González Castro
OBLIGACIONES DE QUIENES REALICEN ACTIVIDADES
VULNERABLES
V.- Brindar las facilidades necesarias para que se lleven acabo las visitas de
verificación en los términos de esta Ley, y
VI.- Presentar los avisos en la SHCP en los tiempos y bajo la forma prevista en esta
Ley.
Art, 18
CPC y MDF José Antonio González Castro
APLICACIÓN DEL “REGLAMENTO” PARA EL
CUMPLIMIENTO “ALTERNATIVO” DE SUS
OBLIGACIONES
El Reglamento de la Ley establecerá medidas simplificadas para el
cumplimiento de las obligaciones previstas en el artículo 18 de esta Ley, en
función del nivel de riesgo de las Actividades Vulnerables y de quienes las
realicen.
Asimismo, el Reglamento “deberá” considerar como medio de cumplimiento
“alternativo” de las obligaciones señaladas en los artículos anteriores, el
cumplimiento, en tiempo y forma, que los particulares realicen de otras
obligaciones a su cargo, establecidas en leyes especiales, que impliquen
proporcionar la misma información materia de los Avisos establecidos por esta
Ley; para ello la Secretaría tomará en consideración la información
proporcionada en formatos, registros, sistemas y cualquier otro medio al
que tenga acceso.
Art, 19
CPC y MDF José Antonio González Castro
DESIGNACIÓN DE UN REPRESENTANTE ANTE LA SHCP
PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DE
ESTA LEY
1) Nombrar un Representante, o? serán
responsables
2) Los Integrantes del órgano de
Administración o,
3) El Administrador Único
Cumplimiento de manera Personal y
Directa
Art, 20
CPC y MDF José Antonio González Castro
PROPORCIONAR “INFORMACIÓN” REQUERIDA
Clientes y Usuarios
Proporcionar
Información a:
Las Entidades Financieras
Quienes realicen las Actividades Vulnerables “deberán” abstenerse, sin
responsabilidad alguna, de llevar a cabo el acto u operación de que se
trate, cuando sus clientes o usuarios se “nieguen” a proporcionarles la
referida información o documentación
Art, 21
CPC y MDF José Antonio González Castro
NO EXISTE SECRETO LEGAL, PROFESIONAL, FISCAL,
BANCARIO O FIDUCIARIO
Entidades Financieras
Presentarán
Aviso a la:
SHCP
La presentación ante la Secretaría de los Avisos, información y
documentación a que se refiere esta Ley, por parte de quienes realicen las
Actividades Vulnerables no implicará para éstos, transgresión alguna a
las obligaciones de confidencialidad o secreto legal, profesional,
fiscal, bancario, fiduciario o cualquier otro que prevean las leyes, ni
podrá ser objeto de cláusula de confidencialidad en convenio, contrato
o acto jurídico alguno.
Art, 22
CPC y MDF José Antonio González Castro
PLAZO PARA LA PRESENTACIÓN DEL AVISO ANTE LA
SHCP
Quienes realicen Actividades Vulnerables de las previstas en
esta Sección presentarán ante la Secretaría los Avisos
correspondientes, a más tardar el día 17 del mes inmediato
siguiente, según corresponda a aquel en que se hubiera
llevado a cabo la operación que le diera origen y que sea
objeto de Aviso.
Art, 23
CPC y MDF José Antonio González Castro
INFORMACIÓN QUE DEBERÁN CONTENER LOS AVISOS
A PRESENTAR ANTE LA SHCP
Los avisos contendrán respecto del acto u operación relacionados con la Actividad
Vulnerable que se informa, lo siguiente:
1) Datos generales de quien realice la Actividad Vulnerable;
2) Datos Generales del Cliente, Usuarios o Beneficiario Controlador, y la
información sobre su actividad u ocupación, y
3) Descripción General de la Actividad Vulnerable sobre la cual se dé Aviso.
Los Notarios y Corredores Públicos se les tendrán por cumplidas las obligaciones de
presentar los Avisos correspondientes mediante el Sistema Electrónico por el que
informen o presenten las declaraciones y Avisos a que se refieren las
disposiciones fiscales federales.
Art, 24
CPC y MDF José Antonio González Castro
LA SHCP PODRÁ REQUERIR POR ESCRITO LA
DOCUMENTACIÓN
La Secretaría (SHCP) podrá requerir por
escrito o durante las visitas de verificación,
la documentación e información soporte
de los Avisos que esté relacionada con
los mismos.
Art, 25
CPC y MDF José Antonio González Castro
LOS AVISOS SE PODRÁN PRESENTAR POR CONDUCTO
DE LA ENTIDAD COLEGIADA
Los sujetos que deban presentar Avisos conforme
a lo previsto por la Sección Segunda de este
Capítulo, podrán presentarlos por conducto de
una “Entidad Colegiada” que deberá cumplir
los requisitos que establezca esta Ley
Art, 26
CPC y MDF José Antonio González Castro
“OBLIGACIONES” DE LAS
ENTIDADES COLEGIADAS
1) Conformarse por quienes realicen tareas similares relacionadas con Actividades
Vulnerables conforme a la legislación aplicable,
2) Mantener actualizado el padrón de sus integrantes, que presenten por su conducto
Avisos ante la SHCP,
3) Tener dentro de su objeto social la presentación de los Avisos de sus Integrantes,
4) Designar ante la SHCP al órgano o, en su caso, representante encargado de la
presentación de los Avisos y mantener vigente dicha designación (Con Poder para actos
de Administración),
5) Garantizar la confidencialidad en el manejo y uso de la información contenida en los
Avisos de sus Integrantes,
6) Garantizar la custodia, protección y resguardo de la información y documentación
que le proporcionen sus integrantes para el cumplimiento de sus obligaciones,
Art, 27
CPC y MDF José Antonio González Castro
“OBLIGACIONES” DE LAS
ENTIDADES COLEGIADAS
7) Contar con el mandato expreso de sus integrantes para presentar ante la SHCP los
avisos de éstos,
8) Contar con los Sistemas Informáticos que reúnan las características técnicas y de
seguridad necesarias para presentar los Avisos de sus integrantes, y
9) Contar con un convenio vigente con la SHCP que permita expresamente presentar los
Avisos, en representación de sus integrantes.
La Entidad Colegiada deberá cumplir con la presentación de los Avisos de sus
integrantes dentro de los Plazos y cumpliendo las formalidades que conforme a
esta ley le correspondan a éstos. (Art. 28)
Art, 27
CPC y MDF José Antonio González Castro
OTRAS “OBLIGACIONES” DE LAS
ENTIDADES COLEGIADAS
Artículo 29. La Entidad Colegiada deberá cumplir en tiempo y
forma con los “requerimientos de información” y
documentación relacionada con los Avisos que la Secretaría le
formule por escrito o durante las visitas de verificación.
Artículo 30. Los incumplimientos a las obligaciones a cargo de
los integrantes por causas imputables a la Entidad Colegiada,
serán responsabilidad de ésta.
La Entidad Colegiada no será responsable cuando el
incumplimiento de las obligaciones a cargo del integrante sea
por causas imputables a éste.
Art, 29 y 30
CPC y MDF José Antonio González Castro
AVISO DE LA ENTIDAD COLEGIADA POR EXTINCIÓN,
DISOLUCIÓN O LIQUIDACIÓN
1) Aviso cuando menos 30 días de anticipación a la SHCP y a sus
integrantes de la intención de Extinción, Disolución o Liquidación de
la Entidad Colegiada.
2) A partir de la Extinción, Disolución o Liquidación de la Entidad
Colegiada, la SHCP ya no recibirá Avisos, por lo que los
Integrantes deberán dar cumplimiento en forma Individual y
Directa.
3) Previo a la Extinción, Disolución o Liquidación la Entidad Colegiada
deberá devolver a sus integrantes la Información y
Documentación de éstos.
Art, 31
CPC y MDF José Antonio González Castro
QUEDA PROHIBIDO PAGAR EN MONEDA NACIONAL,
DIVISAS Y METALES PRECIOSOS
En los siguientes casos:
Actividad
Transmisión o Constitución de derechos reales sobre
Bienes Inmuebles
Monto
Igual o Superior a 8,025 VSMVDF
$ 500,198.25
Transmisión de propiedad o Constitución de
Derechos reales sobre Vehículos Nuevos o Usados
Igual o Superior a 3,210 VSMVDF
$ 200,079.30
Transmisión de propiedad de Relojes, Joyería,
Metales y Piedras Preciosas y Obras de Arte
Igual o Superior a 3,210 VSMVDF
$ 200,079.3
Adquisición de Boletos que permita participar en
juegos con apuestas, concursos o sorteos, así como
la entrega y pago de Premios
Art, 32
Igual o Superior a 3,210 VSMVDF
$ 200,079.3
CPC y MDF José Antonio González Castro
QUEDA PROHIBIDO PAGAR EN MONEDA NACIONAL,
DIVISAS Y METALES PRECIOSOS
En los siguientes casos:
Actividad
Prestación de Servicios de Blindaje para cualquier
Vehículo, o bien para Inmuebles
Monto
Igual o Superior a 3,210 VSMVDF
$ 200,079.30
Transmisión de Dominio o Constitución de Derechos
de cualquier naturaleza sobre Partes Sociales o
Acciones de Personas Morales
Igual o Superior a 3,210 VSMVDF
$ 200,079.30
Constitución de Derechos personales de Uso o Goce Igual o Superior a 3,210 VSMVDF Mensual
de Inmuebles y Vehículos
$ 200,079.3
Art, 32
CPC y MDF José Antonio González Castro
OBLIGACIÓN DE LOS FEDATARIOS PÚBLICOS DE
IDENTIFICAR LA FORMA DE PAGO
Los Fedatarios Públicos, en los instrumentos en los que hagan constar cualquiera
de los actos u operaciones (Venta de Inmuebles, Vehículos, Relojes, Joyas, etc.) ,
DEBERÁN IDENTIFICAR la forma en que se paguen las obligaciones por un
valor igual o superior a 8,205 VSMVDF ( $ 500,198.25)
Cuando el valor de la operación sea INFERIOR a la cantidad referida y la
operación se haya pagado con anterioridad a la firma del Instrumento, solo
bastará la declaración bajo protesta del Cliente o Usuario.
Las Operaciones deberán formalizarse mediante expedición de los
certificados, facturas o garantías que correspondan, así cmo especificar la
FORMA DE PAGO en el comprobante.
Art, 33
CPC y MDF José Antonio González Castro
VISITAS DE VERIFICACIÓN POR PARTE DE LA SHCP
La SHCP podrá comprobar, de oficio y en cualquier tiempo, el cumplimiento
de las obligaciones previstas en esta Ley, mediante la práctica de visitas de
verificación a quienes realicen las Actividades Vulnerables, a las Entidades
Colegiadas o, en su caso, al órgano concentrador (que establecerá el Reglamento)
Las personas visitadas deberán proporcionar “exclusivamente” la información
y documentación soporte con que cuenten que esté directamente relacionada con
Actividades Vulnerables
El desarrollo de las visitas de verificación, así como la imposición de
sanciones, se sujetarán a la LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO
ADMINISTRATIVO (Art. 35)
Art, 34
CPC y MDF José Antonio González Castro
ALCANCE DE LAS VERIFICACIONES
Las verificaciones que lleve a cabo la
Secretaría sólo podrán abarcar aquellos
actos u operaciones consideradas como
Actividades Vulnerables y, realizados
dentro de los cinco años inmediatos
anteriores a la fecha de inicio de la visita.
Art, 36
CPC y MDF José Antonio González Castro
AUXILIO DE LA FUERZA PÚBLICA
La Secretaría, para el ejercicio de las
facultades que le confiere la presente Ley,
en su caso, podrá solicitar el auxilio de la
fuerza pública cuando las circunstancias
así lo requieran. Los mandos de la fuerza
pública deberán proporcionar el auxilio
solicitado.
Art, 37
CPC y MDF José Antonio González Castro
INFORMACIÓN CONFIDENCIAL Y RESERVADA
La información y documentación soporte de los Avisos, así
como la identidad de quienes los hayan presentado y, en su
caso, de los representantes designados y del representante de
las Entidades Colegiadas se considera confidencial y
reservada en términos de la Ley Federal de Transparencia y
Acceso a la Información Pública Gubernamental.
Art, 38
CPC y MDF José Antonio González Castro
USO DE LAINFORMACIÓN QUE SE PRESENTEN ANTE
LAS AUTORIDADES
La información que derive de los Avisos que se
presenten ante las autoridades competentes, será
utilizada exclusivamente para la prevención,
identificación,
investigación
y
sanción
de
operaciones con recursos de procedencia ilícita y
demás delitos relacionados con éstas.
Art, 39
CPC y MDF José Antonio González Castro
AVISO A MINISTERIO PÚBLICO DE LA FEDERACIÓN
La Secretaría deberá informar al Ministerio
Público de la Federación de cualquier acto u
operación que derive de una Actividad
Vulnerable que pudiera dar lugar a la
existencia de un “delito del fuero federal” que
se identifique con motivo de la aplicación de la
presente Ley
Art, 40
CPC y MDF José Antonio González Castro
RESGUARDO DE LA IDENTIDAD Y DATOS PERSONALES
EN EL PROCESO PENAL
Durante las investigaciones y el proceso penal federal se mantendrá el resguardo
absoluto de la identidad y de cualquier dato personal que se obtenga derivado de la
aplicación de la presente Ley, especialmente por la presentación de Avisos, en los
términos que señala la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, para lo
cual, la información de los actos y operaciones contenida en dichos Avisos, que sea
necesario aportarse en las investigaciones correspondientes, se hará a través de los
reportes que al efecto presente la Secretaría.
Los servidores públicos de la Secretaría guardarán la debida reserva de la
identidad y de cualquier dato personal a que se refiere el párrafo anterior, así como
de la información y documentación que estos hayan proporcionado en los respectivos
Avisos, salvo en los casos en los que sea requerida por la Unidad o la autoridad judicial.
Se deberá mantener en reserva y bajo resguardo, la identidad y datos personales
de los servidores públicos que intervengan en cualquier acto derivado de la aplicación
de la Ley, observando, en su caso, lo dispuesto por el artículo 20 de la Constitución Política
de los Estados Unidos Mexicanos.
Art, 41
CPC y MDF José Antonio González Castro
LOS AVISOS QUE SE PRESENTEN ANTE LA SHCP NO
TENDRÁN VALOR PROBATORIO
Los Avisos que se presenten en términos de esta
Ley en ningún caso tendrán, por sí mismos, valor
probatorio pleno.
En ningún caso el Ministerio Público de la
Federación podrá sostener su investigación
exclusivamente en los Avisos a que se refiere la
presente Ley, por lo que la misma estará sustentada
en las “pruebas” que acrediten el acto u operación
objeto de los Avisos.
Art, 42
CPC y MDF José Antonio González Castro
FACULTADES DE LA SHCP Y LA PGR
La Secretaría y la Procuraduría, en el ámbito de sus respectivas competencias,
para efectos exclusivamente de la identificación y análisis de operaciones
relacionadas con los delitos de operaciones con recursos de procedencia
ilícita, están legalmente facultadas y legitimadas, por conducto de las unidades
administrativas expresamente facultadas para ello en sus respectivos reglamentos,
para corroborar la información, datos e imágenes relacionados con la
expedición de identificaciones oficiales, que obre en poder de las autoridades
federales, así como para celebrar convenios con los órganos constitucionales
autónomos, entidades federativas y municipios, a efecto de corroborar la información
referida.
La Secretaría o la Procuraduría podrán celebrar convenios con las autoridades que
administren los registros de los documentos de identificación referidos en este
artículo, para el establecimiento de sistemas de consulta remota.
Art, 45
CPC y MDF José Antonio González Castro
SOLICITUD DE VERIFICACIÓN DE INFORMACIÓN A LA
SHCP
La UEAF podrá solicitar a la SHCP la verificación de información
y documentación, en relación con la identidad de personas,
domicilios, números telefónicos, direcciones de correos
electrónicos, operaciones, negocios o actos jurídicos de quienes
realicen Actividades Vulnerables, así como de otras referencias
específicas, contenidas en los Avisos y demás información que reciba
conforme a esta Ley.
El Ministerio Público de la Federación podrá solicitar a la Secretaría
que ejerza las facultades previstas en esta Ley, en los términos de los
acuerdos de colaboración que al efecto suscriban.
Art, 46
CPC y MDF José Antonio González Castro
INFRACCIONES Y SANCIONES
Infracciones
Multa en VSMVDF
Multa en Pesos
200 a 2,000 VSMVDF
$ 12,466 a 124,660
200 a 2,000 VSMVDF
$ 12,466 a 124,660
Incumplir con la presentación
de Avisos de Actividades
Vulnerables
200 a 2,000 VSMVDF
$ 12,466 a 124,660
Incumplir con la Obligación de
presentar avisos en Medios
Electrónicos
200 a 2,000 VSMVDF
$ 12,466 a 124,660
No cumplir con los
Requerimientos que formule
la SHCP
Incumplir con las Obligaciones
de las Entidades Financieras
Art, 53 y 54
CPC y MDF José Antonio González Castro
INFRACCIONES Y SANCIONES
Infracciones
Multa en VSMVDF
Incumplir con las Obligaciones de
los Fedatarios Públicos de 2,000 a 10,000 VSMVDF
Identificar la forma de pago
Omitir presentar los Avisos por las
Actividades Vulnerables
10,00 a 65,000 VSMVDF
Participar en cualquiera de los
actos del artículo 32 usando
Monedas y Billetes
Art, 53 y 54
10,00 a 65,000 VSMVDF
Multa en Pesos
$ 124,660 a 623,300
$ 623,300 a 4,051,540
$ 623,300 a 4,051,540
CPC y MDF José Antonio González Castro
DELITOS
Infracciones
Pena Corporal
Multa en Pesos
Proporcionar
de
manera Prisión de Dos a Ocho
Dolosa Información FALSA a Años
quien deba presentar los
Avisos
500 a 2000 Días de Multa
$ 31,165 a $ 124,660
Modifique
o
altere Prisión de Dos a Ocho
Información de manera Dolosa Años
500 a 2000 Días de Multa
$ 31,165 a $ 124,660
Art, 62
CPC y MDF José Antonio González Castro
DELITOS
Infracciones
Pena Corporal
Multa en Pesos
Servidores
Públicos
que Prisión de Cuatro a Diez
utilicen indebidamente la Años
información a las que tengan
acceso.
500 a 2000 Días de Multa
$ 31,165 a $ 124,660
A quién sin contar con Prisión de Cuatro a Diez
autorización revele o divulgue Años
información
500 a 2000 Días de Multa
$ 31,165 a $ 124,660
Art, 63
CPC y MDF José Antonio González Castro
ARTÍCULOS TRANSITORIOS
Primero. La presente Ley entrará en vigor a los nueve meses siguientes al día de su
publicación en el Diario Oficial de la Federación. (18 de Julio de 2013)
Segundo. El Ejecutivo Federal emitirá el Reglamento de la presente Ley, dentro de los
treinta días siguientes a la entrada en vigor de esta Ley.
Tercero. Los Avisos que deban presentarse por quienes realicen Actividades Vulnerables
en términos de la Sección Primera del Capítulo III de esta Ley, se continuarán presentando
en los términos previstos en las leyes y disposiciones generales que específicamente les
apliquen.
Cuarto. Las Actividades Vulnerables a que se refiere la Sección Segunda del Capítulo III
de la Ley, que se hayan celebrado con anterioridad a la entrada en vigor de la misma, se
regirán por las disposiciones jurídicas aplicables y vigentes al momento en que ello
hubiere ocurrido.
La presentación de los Avisos en términos de las Secciones Segunda y Tercera del Capítulo
III de la presente Ley se llevará a cabo, por primera vez, a la entrada en vigor del
Reglamento de esta Ley; tales Avisos contendrán la información referente a los actos u
operaciones relacionados con Actividades Vulnerables celebrados a partir de la fecha de
entrada en vigor del citado Reglamento.
CPC y MDF José Antonio González Castro
ARTÍCULOS TRANSITORIOS
Quinto. Las disposiciones relativas a la obligación de presentar Avisos, así como las
restricciones al efectivo, entrarán en vigor a los sesenta días siguientes a la entrada
en vigor del Reglamento de esta Ley.
Sexto. Los convenios para el intercambio de información y acceso a bases de datos
de los organismos autónomos, entidades federativas y municipios que establece esta
Ley, deberán otorgarse entre las autoridades federales y aquéllos, en un plazo
perentorio de seis meses contados a partir de la entrada en vigor.
Séptimo. Se derogan todos los preceptos legales que se opongan a la presente Ley.
CPC y MDF José Antonio González Castro
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