LAVADO DE DINERO Y
EVASIÓN FISCAL
EN CENTROAMERICA.
Lic. Gabriel Gómez Méndez
MONEYVAL
27 Member
Eurasian Group on
Money laundering
6 Members
GAFI, cuenta con Organismos
Regionales al estilo GAFIC.
Asia Pacific Group
29 Members
32 Members
Grupo de Acción
Financiera de Sur
América
9 Members
Middle East and
North Africa
14 Members
Eastern and Southern
Africa Anti Money
Laundering
11 Members
ETAPAS DEL LAVADO
Y SECTORES DE LA
ECONOMIA UTILIZADOS
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
1-. Producción o recolección del efectivo
REDUCIDORES
DINERO
PROVENIENTE DE
DELITOS PARA SER
LAVADO
BANCOS
CASA DE
CAMBIO
2. Trasformación o colocación.
BANCO
POR
BARCO
PRIVADO
CASA DE CAMBIO
POR AVIÓN
PRIVADO
BANCO
SOCIEDAD DE
PAPEL
GIRO
ELECTRÓNICO
SOCIEDAD DE
PAPEL
BANCO
GIRO
ELECTRÓNICO
BANCO
GIRO
ELECTRÓNICO
3. Integración.
INVERSIONES
FINCA
RAIZ
PRESTAMOS
MÁS
DELITOS
BANCO
ESTUDIO DE GAFI
1. SISTEMA FINANCIERO
(PROFESIONES NO FINANCIERAS)
2. TRASFERENCIAS DE FONDOS
3. COMERCIO EN GENERAL
IMAGEN MODERNA DEL LAVADOR
Reformas Internacionales
1. Panamá. 2008. Las empresas que trabajan en la zona libre de
colon, deber contar con una política de prevención LD/FT;
2. USA y México. 2009. Crean una Unidad de Aduanas conjunta
para prevenir el LD/FT (modelo UAF);
3. Paraguay. 2010. Intercambio de información tributaria.
4. Guatemala.
2010.
Creación de la Comisión Presidencial,
Contra el Lavado de Dinero.
NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES POR PAIS
Cumplimiento en Latinoamérica.
60
68%
80%
67% 67%
70%
50
1
1
1
1
4
9
11
5
54% 53%
40
5
1
6
8
14
15
30% 29%
28% 28%
30
20
16
17
24
27
27
9
13
4
7
13
6
8
8
6
3
4
6
6
6
Islas Virgenes
Panamá
Bahamas
Guatemala
Jamaica
Cumplida
St. Kitts & Nevis
Bermuda
Mayormente Cumplida
Venezuela
Nicaragua
Antigua y Barbuda Turks & Caicos
Parcialmente Cumplida
Honduras
No Cumplida
12
4
Granada
No Aplica
13%
Costa Rica
10%
7
5
8
Rep.Dominicana
20%
14
1
Barbados
15
9
10
9
19% 18% 18%
21
0
Islas Cayman
22%
18
12
8
9
32
30%
13
18
12
12
15
10
15
29
25%
13
8
28
34% 34%
17
9
29
40%
18
27
50%
38%
25
15
21
25
41% 40%
21
30
22
19
24
44%
18
1
13
19
22
23
1
2
60%
15
13
1
7
14
51% 50%
1
2
2
Dominica
Aruba
6
3
6
1
2
1
Trinidad y Tobago
Nivel de cumplimiento
Surinam
Haiti
3
0%
Santa Lucia
Cumplimiento en Centroamérica.
EFECTOS EN EL PAÍS
Concepto General
EFECTOS EN EL PAÍS
El dinero que produce el crimen:
- Deteriora la moral social;
- Genera corrupción y violencia;
- Tiene efectos micro y macro
económicas;
- Especialmente puede afectar al
sistema financiero.
- Sanciones
de
organismos
Internac.
Prevención LD/FT en epocas de Crísis
Problemática Internacional
LEYES CONTRA EL LAVADO DE
DINERO Y DE PREVENCIÓN DEL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
PERSONAS OBLIGADAS
1) Sujetas a la vigilancia e inspección de la S. de B.;
2) De corretaje o intermediación en la negociación de valores;
3) Emisoras y operadoras de tarjetas de crédito;
4) Fuera de plaza denominadas “off-shore” ;
5) Las que realicen cualquiera de las siguientes actividades:
a) Canje de cheques;
b) Emisión, compra-venta de cheques de viajero o giros;
c) Transferencias sistemáticas o sustanciales de fondos;
d) Factoraje;
e) Arrendamiento financiero;
f) Compra venta de divisas;
g) Las cooperativas;
RÉGIMEN ESPECIAL ( FT )
1) Promoción inmobiliarias o Compraventa
de inmuebles
2) Compraventa de vehículos automotores
3) Comercio de joyas y metales preciosos
4) Comercio de
antigüedades
5) Notarios,
objetos
Contadores
Auditores, y Contadores.
de
arte
Públicos
y
y
TIPIFICACIÓN
CONDUCTA
Invierta, convierta, transfiera
o realice cualquier transacción
financiera
con
bienes
o
dinero...
Adquiera,
tenga o
dinero...
posea, administre,
utilice bienes o
Oculte
o
impida
la
determinación de la verdadera
naturaleza,
el
origen,
la
ubicación,
el
destino,
el
movimiento o la propiedad de
bienes o dinero...
SUJETO ACTIVO
...sabiendo, o que por
razón de su cargo,
empleo
oficio
o
profesión esté obligado
a
saber,
que
los
mismos son producto,
proceden o se originan
de la comisión de un
delito.
¿Ignorancia o Ceguera Intencional?
¿Operación Inusual o Sospechosa?
TIPOLOGIAS
QUE NO TENGA UN FUNDAMENTO ECONÓMICO O LEGAL EVIDENTE
EXPORTACIONES FICTICIAS DE BIENES
¿Ignorancia o Ceguera Intencional?
GRACIAS POR
SU ATENCIÓN
[email protected]
Continuación. …
Wachovia probed over drug-money laundering: report
Sat Apr 26, 4:12 PM ET
WASHINGTON (AFP) - US justice authorities are investigating Wachovia Corp, one of the top five US banks, as part of
a probe into Latin American drug money laundering, the Wall Street Journal reported Saturday. Wachovia is one a
several large US banks being examined for relations with Mexican and Colombian money-transfer and foreign
exchange firms directly involved in the laundering, the Journal said. The Journal also said the bank is possibly facing a
deferred-prosecution agreement with the US Department of Justice that would subject it to "extensive federal
oversight.“ But Wachovia denied that assertion.
"The Department of Justice is investigating drug-money laundering through the hundreds of money-transfer
businesses -- known in Spanish as casas de cambio -- around the country that mostly handle remittances to Latin
American countries by workers inside the United States. The remittance business processes about 50 billion dollars a
year, the Journal said. "Internal emails and documents filed in federal courts in Miami, Chicago and New York describe
former ties between Wachovia and money-changing firms," the Journal said.
It said Miami court documents show that US agents have seized over 11 million dollars in 23 Wachovia accounts that
belonged to the Mexican chain Casa de Cambio Puebla. US authorities suspected the money was the laundered funds
of a drugs syndicate.
The probe into Wachovia is part of a larger investigation into money laundering by drug cartels through the money
transfer firms that involves both US and Mexican authorities.
Phillips-Brown said that late last year Wachovia decided to exit its business with the casas de cambio, which she
termed "a corporate decision.“ The news about Wachovia came one day after it agreed to pay 144 million dollars in
fines and claims after an investigation into telemarketing fraud that involved the use of Wachovia accounts.
¿Ignorancia o Ceguera Intencional?
Unidades de Análisis
Financiero
NATURALEZA DE LAS UAF´S
Es una organización administrativa
que mediante el análisis técnico sirve de
filtro hacia el MP de aquellos casos donde
existan indicios de lavado de dinero
producto de actividades ilícitas.
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El Lavado de Dinero u Otros Activos y Responsabilidad de