Presentación MHCP_
Libertad y Orden
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Ministerio de Hacienda y Crédito Público
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DEVOLUCIONES INGRESOS
NOVIEMBRE 2012
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OBJETIVOS
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Indicar el procedimiento para realizar
devoluciones de recursos por el módulo de
INGRESOS, que fueron causados y recaudados
en vigencias anteriores.
Indicar el procedimiento para realizar
devoluciones de recursos por el módulo de
INGRESOS, que han sido causados y
recaudados en la vigencia actual.
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PRECONDICIONES
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Solicitud de devolución. Por pago de lo no
debido.
Que exista un documento de Recaudo de
Ingresos con saldo mayor o igual al valor de la
devolución, que tenga vinculado el concepto de
ingreso y el tercero a quien se va a devolver.
 Que el tercero se encuentre activo, con cuenta
bancaria activa en el aplicativo.
PROCEDIMIENTO
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De vigencia anterior :
1. Ubicar un Documento de Recaudo de 2011 a nombre
del tercero solicitante y que corresponda al concepto
de ingreso, con saldo suficiente para la devolución.
2. Si no existen documentos para ese tercero o el tercero
es genérico, utilizar la transacción Reclasificación de
Tercero. (Perfil Gestión Ingresos)
3. Registrar la solicitud de devolución por pago de lo no
debido. (Perfil Gestión Ingresos)
4. Con el documento de Recaudo generado en el punto
2, registrar el Acreedor Vario. (Perfil Contable).
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PROCEDIMIENTO
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5.
6.
7.
Con el número del documento de Acreedor
registrar la orden de pago.(perfil pagador)
Si no existen documentos para el concepto de
ingreso a
devolver, se debe crear un Recaudo
por Clasificar en
Títulos, y proceder a Imputar
este documento como ingreso que soporte la
generación del acreedor vario y de la orden
de pago.
En este ultimo caso se deben reversar los efectos
contables de la imputación de ingresos.(Perfil
contable)
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PROCEDIMIENTO
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De vigencia Actual :
1. Ubicar el Documento de Recaudo registrado en 2012
para el mismo tercero (solicitante) y concepto de
ingreso, con saldo suficiente para la devolución.
2. Si no existen documentos para ese tercero o el tercero
es genérico, utilizar Reclasificación de Tercero.
3. Registrar la solicitud de devolución-pago de lo no debido.
4. Con el documento de Recaudo del punto 1 o generado
en el punto 2, registrar el Acreedor Vario.
5. Con el número del documento de Acreedor registrar la
orden de pago.
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OTRAS DEVOLUCIONES
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“Recursos que ingresaron equivocadamente a las cuentas
bancarias y están pendientes por clasificar (por imputar)”.
Recaudo por clasificar : Refleja la entrada de dinero al
banco. (DTN o Entidad)
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EPG
• Aplicar reintegros
ING
• Imputar un ingreso
PAG
• Devoluciones No
presupuestales
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Si son recursos de la Nación CSF, la devolución la
hace la Dirección de Crédito Público y Tesoro
Nacional por PAG. (la entidad debe cumplir con los
requisitos establecidos en la Resolución 338 de
2006)
Si los Documentos de Recaudo por clasificar que
amparan la devolución, fueron asignados a una U.E,
ésta debe comunicar al Grupo de Registro Contable
de la DTN, indicando los Nos. de documentos y los
consignantes, para que la DTN genere el Acreedor
Vario no presupuestal y realice la devolución.(PAG).
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Si son recursos propios o Nación SSF, la U.E o
Subunidad debe realizar la devolución por el módulo de
pagos (PAG) vinculando el documento de recaudo por
clasificar correspondiente. (perfil pagador)
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 Si corresponde a vigencias anteriores y no existe
documento de recaudo por clasificar, en el SIIF Nación II,
se debe generar el Acreedor Vario sin vincular este
documento.
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