COSTOS Y PRESUPUESTOS
Presentado por:
OSCAR WILLIAM SOTO SANCHEZ
ASESOR:
JHON FREDY OCAMPO HERRERA
Septiembre 21 de 2010
El Acuaparque Ditaires,
proyecto de renovación urbana
y espacio publico desarrollado
en terrenos del parque Ditaires,
el cual se encontraba en total
abandono. Fue reconstruido
sobre un área especifica de
25.000 M2. Su inauguración se
realizo el sábado 13 de
Octubre de 2007. Las obras
civiles y el equipamiento
completo demandaron una
inversión de 13.000 millones de
pesos.
MISION

Brindar alternativas de recreación y sano esparcimiento para el buen
aprovechamiento del tiempo libre; prever la conservación y defensa de los
recursos naturales y del medio ambiente; permitir a los ciudadanos
esparcimiento, desarrollo y diversión, buscando con ello mejorar las practicas
sociales, culturales y ambientales, con servicios asequibles a la población en
general.
VISION
Hacer del Acuaparque Ditaires, una empresa solida, con excelente servicio,
líder en recreación, conservación del medio ambiente, con un gran
atractivo turístico y cobertura departamental y nacional, asequible
a todos los estratos socioeconómicos.
POLITICA INTREGRAL DE GESTION







Somos una empresa comercial del Estado, del orden municipal;
diversión y esparcimiento, para el buen aprovechamiento del
tiempo libre.
Contamos con un grupo humano competente, innovador y
comprometido con las necesidades y retos de la empresa,
mantenemos la infraestructura y tecnología adecuada para la
prestación de servicios y estamos comprometidos con la
conservación y la defensa de los recursos naturales, generando
rentabilidad de manera razonable.
Mejorar la Competencia del personal.
Mejorar la Gestión Institucional.
Superar las expectativas de nuestros clientes.
Mitigar y controlar los impactos ambientales generados por el
funcionamiento de la empresa.
Lograr el desarrollo sostenible de la empresa.
ZONA DE INGRESO
Compuesta con
cuatro taquillas
y tres
torniquetes de
acceso.
ATRACCIONES
Piscina de Olas
 Piscina Semiolimpica y Toboganes
 Piscina Infantil
 Baño Turco

PISCINA DE OLAS

Capacidad holgada para 450 personas; Playa seca de
150 m2, diseñada con 42 chorros en abanico,
controlados por computador para ambientación especial
y juegos de niños.
TOBOGANES

Conjunto de
toboganes con 3
carriles de diferente
trazado y velocidad.
Piscina
Semiolimpica
De 15 X 25 mts, construida
y dotada según normas de
la federación Internacional
de Natación.
PISCINA
INFANTIL

Piscina para niños de 705 m2
de espejo de agua, provista
con un set completo de juegos
interactivos para recreación
de niños, menores de 8 años
de edad.
• Terraza cubierta adyacente a
la piscina de niños, con
capacidad para 120
acompañantes sentados.
BAÑO TURCO

Adyacente a la piscina de olas,
diseñada para turnos de 20 usuarios
VESTIDEROS Y GUARDARROPAS

Amplias áreas de
vestideros,
guardarropas con 900
puestos, servicios
sanitarios y duchas.
SOLARIUM

Terraza apergollada de asolamiento y
deck, a nivel del
segundo piso,
acondicionada para 62 personas.
ZONA DE DESCANSO

El diseño recrea y aprovecha la vegetación existente, destacando las
palmeras, arboles y zonas verdes del patrimonio ecológico del lugar,
creando el lugar ideal, para desarrollar múltiples actividades lúdicas de
recreación, esparcimiento y descanso, en lugares abiertos, amoblados y
dotados con atracciones de vanguardia que combinan la vegetación , el sol,
el agua, en un entorno espacial y arquitectónico de sin igual belleza y
discreción… Que invitan a quedarse.
TARIFAS
ADULTOS
NIÑOS
$ 5000
$ 3000
INSTITUCIONES EDUCATIVAS
MAYORES DE 50 PERSONAS ENTRE MARTES Y VIERNES
ADULTOS $ 2000
NIÑOS $ 1000
GRUPOS
MAYORES DE 50 PERSONAS ENTRE MARTES Y VIERNES
ADULTOS $ 4000
NIÑOS $ 2000
CLASIFICACION DE COSTOS EN COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES PARA CALCULAR PUNTO DE
EQUILIBRIO
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
CONCEPTO
$
DEPRECIACIONES
$
19.369.170
$
15.330.569
$
350.000
$
220.000
$
100.000
$
69.000
$
1.470.000
$
2.870.000
$
1.834.325
TOTAL
$
41.613.064
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)
ENERGIA
ACEDUTO Y ALCANTARILLADO
TELEFONO
INTERNET
IMPUESTO PREDIAL
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO
CONCEPTO
VALOR MES
VALOR MES
$
$
MOD (RECARGOS Y HORAS EXTRAS) 737.296
$
MOI (RECARGOS Y HORAS EXTRAS) 568.750
$
ENERGIA
3.150.000
$
ACUEDUTO Y ALCANTARILLADO
1.980.000
$
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 700.000
$
CLORO Y QUIMICOS
5.005.000
TOTAL
$
12.141.046
Punto de equilibrio mes de Julio de 2010
UNIDADES
CF
CV
$ 0 $ 41.613.064
23.352
$ 41.613.064
10.825
$ 41.613.064
CT
$0
$ 14.431.340
$ 12.141.046
VT
$ 41.613.064
$ 56.044.404
$ 53.754.110
$0
$ 56.044.404
$ 47.150.000
$ 70,000,000
PE
$ 60,000,000
23,352Unds;
56.044.404
$ 50,000,000
$ 40,000,000
CF
CV
CT
$ 30,000,000
VT
$ 20,000,000
$ 10,000,000
$0
$0
$ 5,000
$ 10,000
$ 15,000
$ 20,000
$ 25,000
No.
(1)
PRODUCTOS
1ENTR.
2ENTR.
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES CON VARIOS PRODUCTOS
(2)
(3)
(4)
(5)
%
(6)
(7)
(8)
UNIDADES PRECIO
VENTAS
PART. EN
PUNTO DE
PUNTO DE
PUNTO DE
VENDIDAS VENTA TOTALES $
VENTAS
EQUILIBRIO $ EQUILIBRIO EQUILIBRIO
MES
UNITARIO
( VT )
(PE$)
EN PESOS EN UNIDADES
$
(
POR CADA POR
CADA
PVU )
PRODUCTO PRODUCTO
( PE$p )
( PEup )
ADULTOS
8.209
NIÑOS
5.000
41.045.000
87
1.277
3.000
3.831.000
8
EST. AD.
ENTR.EST.
4NIÑO.
935
2.000
1.870.000
4
284
1.000
284.000
0,6
5ENTR.
120
1.000
120.000
0,25
3ENTRA.
$ 56.044.404
TURCO
TOTALES
Para calcular el PE$p
10.825
(Entradas Adultos al acuaparque):
PE$p = PE$ * % PART. EN VENTAS
Reemplazando:
PE$p = (56044404 * 87) / 100
PE$p = $ 48,787,753
47.150.000
100
48.787.753
11.209
$ 4.553.682
18.681
2.222.758
28.022
337.574
56.044
142.637
56.044
56.044.404
170.001
MARGEN DE UTILIDAD DEL MES DE JULIO
Utilidad = VT- CT
VT =
$ 47.150.000
CT =
$ 53.754.110
47150000 -53754110 =
U. =
$ (6.604.110)
U = - 6.604.110
Utilidad Neta = U – IMPUESTOS
- 6.604.110 - 0
U.N. = $ -6.604.110
MARGEN DE RENTAVILIDAD PORCENTUAL:
M,R% = U.N./CT*100
M. R% =
6604110/53754110*100
M. R% =
-12,28577685
M. R% = -12.29%
NOTA: El municipio de ITAGUI, asume en su presupuesto, como inversión social, los costos negativos en los
gastos del Acuaparque Ditaires.
TE ESPERAMOS
CALLE 36 Nº 59-69 PARQUE
RECREATIVO DITAIRES.
 TELEFONOS: 373-31-60 Y 373-31-67
 CEL: 3176494597

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ACUAPARQUE DITAIRES SU HISTORIA