Política de recuperación de costos
indirectos (ICR, por sus siglas en
inglés)
Segundo examen general para el año
que concluyó el
31 de diciembre de 2009
Secretaría de Administración y Finanzas
¿Qué es la ICR?
■ La ICR (recuperación de costos indirectos) es una herramienta que permite ser
más transparentes en la gestión de costos.
■ La ICR es asignar costos apropiadamente a las actividades para tomar
decisiones informadas.
■ La ICR es un mecanismo que permite recuperar parte de los costos incurridos
en la administración de proyectos (por ejemplo, los crecientes costos de
recursos humanos, auditorías, transacciones financieras, espacio de oficina,
compras).
■ La ICR no es un concepto nuevo: es una práctica estandarizada en el sector
público (por ejemplo, OPS, Naciones Unidas, Banco Mundial).
¿Por qué se necesita la ICR en la SG/OEA?
■ El Fondo Regular cubre parte de los costos indirectos (por ejemplo, costos
operativos básicos e infraestructura) de los proyectos que se financian con
fondos específicos.
■ La tendencia en los últimos años de que casi todos los aumentos
presupuestales correspondieron a los fondos específicos con un presupuesto
del Fondo Regular casi estático, ha afectado en gran medida la capacidad de la
Organización para financiar el apoyo administrativo que se le brinda a los
proyectos financiados con fondos específicos.
■ Por lo tanto, es necesario un mecanismo para recuperar parcialmente los
costos incrementales de las operaciones básicas y de infraestructura.
en millones
¿Por qué se necesita la ICR en la SG/OEA?
Programa Presupuesto Fondo Regular versus Contribuciones a Fondos
Específicos
120
100
80
60
Fondo Regular
(incluye costos indirectos básicos)
40
Fondos Específicos *
(tendencia incremental en costos indirectos)
20
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
* Incluye contribuciones para la Fundación para las Américas. El monto de Fondos Específicos para 2010 es preliminar.
2010
¿Cómo se recauda la ICR?
■ Por lo general, los presupuestos de proyectos financiados con fondos
específicos incluyen un rubro de 11% o 12% de ICR, conforme a las Normas
Generales y la Orden Ejecutiva 07-01 Rev. 1.
■ La ICR se registra como gasto en el proyecto correspondiente y se acredita a la
cuenta ICR (donde se centraliza su gestión).
■ A no ser que se acuerde de otra forma con los donantes que financian
proyectos de fondos específicos, los intereses devengados de los saldos de los
proyectos también son acreditados a la cuenta ICR.
■ En 2009, los ingresos (recaudación + intereses) registrados en la cuenta ICR
sumaron USD 7.1 millones.
¿Cómo se recaudó la ICR en 2009?
Programación
Cláusula de exención por derechos adquiridos
Contribuciones de Estados Miembros menores a USD 20,000
Reuniones cofinanciadas por el Fondo Regular
Fondos no programados
Programados a 11% ó 12%
Programados a 10% o menos
Fondos que estaban pendiente a negociaciones con donantes
Intereses devengados
a)
9.5
0.2
1.6
0.1
35.3
17.7
7.8
72.2
a) Incluye contribuciones y transferencias.
b) Incluye aspectos vinculados a las fechas de registro de ICR en el período comprendido por el informe.
c) Incluye contribuciones para la Fundación para las Américas y cumplimiento de la legislación
de los donantes por parte de la SG/OEA.
d) Recaudación parcial que estaba pendiente de negociación.
ICR
0.1
4.1 b)
1.3 c)
0.4 d)
1.2
7.1
¿Cómo se asigna la ICR?
■ Los costos recuperados son asignados para cubrir las siguientes prioridades de
costos indirectos:
ICR =
Áreas técnicas
(costos
indirectos)
+
Administración
(costos
indirectos)
Pregunta: ¿Qué porcentaje se asigna a cada una?
Respuesta: No existe un porcentaje fijo pues
depende de los requisitos de costos indirectos.
Los costos recuperados y distribuidos para cubrir
costos de personal en esas áreas no están
relacionados necesaria ni directamente con los
costos recuperados por cada una de ellas.
+
Fondo Regular
Pregunta: ¿Por qué reembolsarle al
Fondo Regular?
Respuesta: Para que el Fondo
Regular recupere en parte los costos
indirectos básicos de operación e
infraestructura.
(en millones)
¿Cómo se asignó la ICR en 2009?
3.00
1,238%
2.50
2.00
1.50
72%
39%
1.00
69%
66%
22%
0.50
331%
8%
38%
P1 - SG
P2 - SGA
P3 Autón.
Recaudación ICR
0.49
0.03
0.67
0.19
1.93
1.46
0.72
1.27
0.09
0.20
-
-
Asignación ICR
0.04
0.01
0.46
0.04
0.75
1.05
0.47
0.28
0.28
2.43
0.06
1.20
-
23%
P4 - SAJ P5 - SSM P6 - SAP P7 - SEDI
Áreas técnicas y entidades autónomas y descentralizadas
Haití &
otros*
P8 - SRE P9 - SAF
P10 - Al Fondo
Infraes. Regular
Administración y Fondo Regular
* "Haití & otros" incluye, en su mayoría, proyectos relacionados al fortalecimiento de la democracia y gobernabilidad en Haití y que no
fueron administrados durante 2009 por un Programa de la SG/OEA en particular.
Perspectivas futuras
■ Dada la extrema presión sobre el Fondo Regular en 2010, fue necesario que se
transfiriera un total de USD 2.5 millones de la cuenta ICR al Fondo Regular.
■ En 2010, se observó una diferencia significativa entre la demanda de apoyo
administrativo y la cantidad de ICR recaudada.
■ Se requiere una reforma administrativa y financiera significativa, sobre todo en lo que
se refiere a la contención de costos administrativos de los programas de fondos
específicos, para que la política de ICR sea sostenible a largo plazo.
■ La SG/OEA implementará una estructura de apoyo financiero y administrativo más
coherente y eficiente (Secciones de Apoyo a la Gestión Administrativa y Financiera) en
2011.
■ Identificar costos de personal administrativo en toda la Organización.
■ Reducir la duplicación de financiamiento a apoyo administrativo en cada secretaría.
■ Estandarizar las descripciones y funciones de puestos administrativos.
■ Cuando esté plenamente implementada, se espera que esta estrategia permita aumentar la
eficiencia y mejore la captura, distribución y contención de los costos administrativos.
Descargar

Insert title here - OAS :: Department of Conferences and