MARCO LEGAL DE LA
ACTIVIDAD FINANCIERA
Ley
454 de 1998 Tit. IV
Ley 795 de 2003
Decreto 790/03 y Circular 009 de junio 24 de
2003
CBJ 007/03
CBCF 013/03
Circular Ext. 008 de 2005 Sumas que se
reputan intereses
Circular Ext. 006 de 2006 Reforma Circular
008/05
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Ley 454 de 1998
Actividad Financiera – Definición
 Cooperativas Financieras
 Cooperativas de Ahorro y Crédito
 Aportes sociales mínimos
 Especialización
 Operaciones autorizadas
 Inversiones autorizadas

2
Ley 795 de 1998

Artículo 34. Faculta al Presidente para
determinar por decreto las entidades
objeto de supervisión de la
Supersolidaria.

Da al Supersolidario las mismas facultades del
superbancario respecto de todas las entidades
vigiladas

Modificó el régimen de las contribuciones
3

Actualizó norma (art. 39) en su referencia al
nuevo código penal (artículo 314 de la Ley 599
de 2000.

Estableció la obligación del Fondo de Liquidez
para las cooperativas especializadas y
multiactivas e integrales con actividad
financiera.

Estableció el deber de información a los
asociados en cuanto a derechos, deberes y
diferencias entre aportes y depósitos de
ahorro.
4

Estableció la escisión para la actividad
financiera (posibilidad).

La conversión se entiende optativa para
las cooperativas especializadas en
ahorro y crédito.

Evita que se comprometan los ahorros
de los asociados al limitar el régimen de
inversiones de las cooperativas con
5
actividad financiera.

corrige el error en la Ley 454 de 1998 al
mencionar
FOGAFIN
en
lugar
de
FOGACOOP.

Amplia los sujetos cobijados por
requisitos especiales en operaciones de
crédito y establece un quórum calificado
para aprobación.

Estableció que los servicios funerarios no
constituyen actividad aseguradora.
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CIRCULAR BASICA JURIDICA
TITULO II : Normas para entidades con
Actividad Financiera

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

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




Cap. 1. Actividad Financiera
Cap. 2. Entidades que ejercen actividad financiera
Cap. 3. Constitución
Cap. 4. Especialización
Cap. 5. Conversión
Cap. 6. Excepción a montos mínimos
Cap. 7. Desmonte Act. Financiera
Cap. 8. Posesión de administradores y Rev. Fiscal
Cap. 9. Régimen Horarios
Cap. 10. Régimen de Publicidad
Cap. 11. Régimen Control y Prev. Lavado de Activos
Cap. 12. Régimen de Oficinas
Cap. 13. Inscripción en Fogacoop
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CIRCULAR 008 de 2005
Intereses
Se reputan Intereses:

Comisiones
Estudios de crédito
Cuotas de administración o de manejo u otra equivalente
Honorarios por cobro prejurídico

Otros gastos vinculados



–
–
–
–
–
Tarjeta de identificación operativa
Cupones de pago
Evaluación de riesgos
Envío de extractos
Costos operativos y administrativos
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