Oficina del Inspector General
Informe Anual e
Informe de Actividades 2006
CP/doc. 4248/07 y CP/doc.4247/07
Resumen Presentado por:
Linda P. Fealing
Inspectora General
1
Introducción
La auditoría interna es un control de
administración que opera midiendo y
evaluando la efectividad de otros controles
administrativos.
2
Mandato
Orden Ejecutiva 95-05
Oficina del Inspector General
Responsable ante los Estados Miembros y el Secretario General
de:
– Revisar sistemáticamente la efectividad de los controles
internos administrativos y contables.
– Identificar áreas de Alto Riesgo y asistir en el fortalecimiento
de los controles.
– Recomendar mejoras para la eficiencia de todas las oficinas
de la SG/OEA, departamentos, programas, divisiones,
unidades, actividades y proyectos, tanto en la Sede como en
los Estados Miembros.
– Reportar sobre las actividades de auditoría.
– Proveer acción de seguimiento a la implementación de
recomendaciones aprobadas.
3
Linea de Acceso Directo
Anti-Corrupción
Orden Ejecutiva 05-8 Corr. 1
 Provee protección a los denunciantes e informantes.
 Estimula el informe de conductas que violen las reglas
financieras y administrativas de la OEA.
Las alegaciones pueden ser reportadas a la Inspectora
General en persona, por teléfono, correo electrónico,
fax, correo regular, anónimamente o identificándose
personalmente.
4
Resumen de Actividades Conducidas en el 2006
Anexo 1 de CP/doc. 4247/07
13 Auditorías – operacionales (8) y de cumplimiento (5)
incluyendo 16 proyectos
6 Investigaciones – incluyendo 4 proyectos FEMCIDI
1 Evaluación de Necesidades de Dotación de
Personal
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Resumen de Actividades Conducidas en el 2006
 2006: Auditorías de procesos Operacionales
 Sede
 Portal Educativo de las Américas
 Subsidio de Educación
 Recuperación de Costos Indirectos (costo general fijo)
 Oficinas de la SG/OEA
 Antigua y Barbuda
 Barbados
 Secretaría Técnica del Instituto Interamericano del Niño
 Evaluaciones de Riesgo
 Portal Educativo
 La evaluación de la información e integridad de datos
de OASES
6
Resumen de Actividades Conducidas en el 2006
 Actividades de las auditorías de Cumplimiento
en el 2006
 El Mecanismo de CPR
 Proyectos Administrados por DCTC:
 CARANA (SG-TRD/008)
 Sistema de Información de Comercio Exterior (SICE) de
la Secretaría Ejecutiva para el Desarrollo Integral de la
OEA
 ALCA (SG-TRD/002)
 Costo General Fijo de Administración y Gerencia
(SG-TRD/011)
7
Resumen de Investigaciones Conducidas
 Investigaciones del 2006:
 Gastos del programa de becas de la OEA en 2005
 Transacciones fraudulentas procesadas en la Oficina de
la SG/OEA en Honduras
 Cuatro proyectos financiados por FEMCIDI
 Jamaica: Ayudando el Desarrollo de la Industria de
Neutraceutical
 Honduras: Salvemos el Primer Grado
 México: Apoyo Pedagógico para la Integración de
niños discapacitados de 0 a 6 años de edad en el
sistema escolar regular
 Nicaragua: Iniciativa para el Desarrollo de
Capacidad Técnica-Pedagógica en la Gestión de la
Educación y el Desarrollo Local
8
Recomendaciones
Todos los informes de la OIG fueron aprobados por el
Secretario General.
 74 recomendaciones fueron emitidas
• 34% relacionadas con la distribución de instrucciones escritas,
cumplimiento de directivas, y enmiendas a procedimientos
existentes.
• 35% relacionadas con procedimientos operacionales para mejorar
los controles internos.
• 16% estaban relacionadas con Sistemas
• 15% relacionadas con la recuperación de fondos, necesidad de
dotación personal, etc.
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Seguimiento a las Recomendaciones
 Treinta y siete (50%) de las setenta y cuatro recomendaciones han
sido implementadas y treinta y siete (50%) están todavía en
varias etapas de implementación, de las cuales 27 fueron
consideradas de Alto Riesgo.
 19% de las recomendaciones de Alto Riesgo están relacionadas
con la seguridad de los sistemas y procesos que requieren la
actualización de OASES. La fecha estimada de implementación
es Diciembre 2007.
 81% de las recomendaciones pendientes de Alto Riesgo requieren
mejoras en los procesos operacionales. Esas recomendaciones
requieren la implementación de un Plan de Continuidad de
Trabajo, mapas de las funciones de negocios, desarrollo de un
plan de dotación de personal- incluyendo la identificación y
clasificación de las necesidades de personal, apoyados por las
debidas clasificaciones y descripciones de trabajo y un uso más
efectivo del mecanismo de contrato por resultado.
10
Resultados
 Junta de Auditores Externos
 Determinó que el ambiente de Control Interno de la SG/OEA era
efectivo.
 Se emitieron opiniones limpias “sin reserva”.
 No se reportaron debilidades materiales.
 Se han reembolsado montos significativos que se adeudaban a
la OEA y que fueron identificados en informes de la OIG.
 Varios procedimientos fueron enmendados y/o desarrollados
para corregir anomalías y fortalecer controles internos,
incluyendo:




Manuales de Fondos Específicos y Misión Especial
Manual de Procedimientos de Becas
Recuperación de Costos Indirectos
Procesos Financieros y Operacionales
11
Otras funciones de la OIG
 La OIG observa reuniones de la OEA para evaluar
el efecto en el ambiente de los controles internos.
 La Inspectora General se reúne con directores de la
Secretaría General para discutir asuntos que
pueden impactar los controles internos y los riesgos
inherentes, tales como propuestas de procesos de
trabajo, revisión de borrador de procedimientos,
implementación de recomendaciones y otras áreas
de interés.
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Calidad de Trabajo e Independencia
• Calidad de Trabajo – La OIG desempeña sus actividades de auditoria
de acuerdo con sus mandatos, reglas y directivas de la Secretaría
General y los Normas para la Practica Profesional de Auditoria
Interna aprobados por el Instituto de Auditores Internos (IIA). Todos
los funcionarios profesionales son miembros del IIA.
• Independencia - La Oficina del Inspector General se reporta al
Secretario General y desempeña sus funciones con entera autonomía
técnica y la mas amplia autonomía gerencial posible.
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Personal
• Posiciones de la OIG en el Fondo Regular, al día
 Inspector General
–1
 P03
– 3(Actualmente dos
vacantes)
 P02
 P01 (en entrenamiento)
–1
–2
 Técnico de Auditoría (G05) pagado con Fondos
Específicos.
 La OIG utiliza el Mecanismo de Contratos por
Resultado según las necesidades de recursos
sumplementarios.
14
Junta de Auditores Externos
“El Control Interno constituye una línea de defensa para
salvaguardar activos y prevenir y detectar errores.”
30 de marzo de 2007 – Cita textual de la Junta de Auditores Externos

La Junta de Auditores Externos continúa expresando su preocupación
por la dotación de personal inadecuada, y recomienda que se asignen
recursos adicionales a la Oficina del Inspector General para el debido
control de auditoria, entrenamiento y revisión por pares.

La Inspectora General y el Departamento de Recursos Humanos, han
sometido un Plan de Dotación de Personal, para la consideración de la
gerencia por recomendación de la Junta.
Efecto
La insuficiencia de recursos afecta adversamente la puntualidad de los
informes de auditoria, así como el campo de aplicación de las
auditorias.
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Inquietudes de la Inspectora General










Integridad de la Data e Informes Financieros
Control de los Sistemas de Seguridad
Actualización de OASES
NICSP (IPSAS en Ingles)
Oficinas Nacionales- OASES, Controles Internos
Necesidad de consolidar algunos procesos operacionales para
eliminar la duplicación, redundancia y promover el costo de
efectividad
Políticas y Procedimientos Operacionales
Necesidades de Dotación de Personal y el Mecanismo de CPR
La Implementación del Proceso de recuperación de costos
indiretos (ICR)
Gerencia de Proyectos y Funcionamiento basados en
Resultados
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Plan de Trabajo 2007
Anexo 3 de CP/doc.4248/07
 El Plan de Trabajo de la OIG se enfoca en áreas Significativas de
(Alto) Riesgo y recomendaciones de la Junta de Auditores Externos.
 Actividades de Auditoria en el 2007 incluye:
 Evaluación de riesgo de los procesos de Nóminas, Cuentas por Pagar,
Desembolsos y Adquisiciones
 Adelantos de Fondos
 Inventario
 Caja Chica
 Controles de Seguridad de Sistemas
 SG/OEA, Oficina en Venezuela y Proyectos Seleccionados
 SG/OEA, Oficina en Suriname y Proyectos Seleccionados
 SG/OEA, Oficina en Guyana y Proyectos Seleccionados
 SG/OEA, Oficina en Guatemala y Proyectos Seleccionados
 SG/OEA, Oficina en Nicaragua y Proyectos Seleccionados
 Proyectos Seleccionados administrados por el Departamento de Desarrollo
Sostenible
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Gracias
A los Estados Miembros, el Secretario General y la Secretaría
General por su continuo apoyo a la Oficina del Inspector General.
A mi equipo por su dedicación, arduo trabajo y compromiso.
Información de contacto de la OIG
(202) 458-3468
[email protected]
Línea de acceso directo
202-458-6888
202-458-3757 (fax)
[email protected]
18
Preguntas
19
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