PERSONAL Y
DEMANDAS
Adiestramientos Auditores Internos de los
Municipios y Consorcios
Mayra L. Nigaglioni Rodríguez
Auditora Senior
Abril 2006
CLASIFICACIÓN DEL
PERSONAL
•Confianza
•Carrera
•Transitorio
•Irregular
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PLANIFICACIÓN
• Reglamentación externa
– Ley Núm. 81
• Capítulo 11
• Ley 107 del 27 ago 05
– Reglamento Revisado sobre Normas Básicas
– Ley de Ética Gubernamental
– Reglamentos, cartas circulares y memorandos
emitidos por agencias y departamentos
• OCAM, ORHELA, Hacienda, OCPR
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Cartas Circulares vigentes de la
OCPR relacionadas al personal
•Carta Circular OC-06-08  Autorización a ausentarse de las
labores gubernamentales sin cargo a la licencia de vacaciones
•Carta Circular OC-03-09  Uso de propiedad y fondos
públicos durante el periodo eleccionario y prohibición de
participación en actividades político-partidistas de ciertos
funcionarios públicos
•Carta Circular OC-2001-01  Registro de licencias de los
Alcaldes
•Carta Circular OC-99-02  Reglamentos que deben aprobar
los Municipios
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PLANIFICACIÓN (cont.)
• Reglamentación Interna
– Reglamento para la administración del
personal
– Planes de clasificación y retribución
– Sistema de evaluación del desempeño
– Reglamentos, procedimientos o planes:
• Adiestramientos
• Cesantías
• Pruebas de sustancias controladas
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PLANIFICACIÓN (cont.)
• Consideración del Ambiente
– Procedimientos y reglamentos
aprobados
• Cuestionario
• Revisión Analítica
• Estructura Organizacional
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PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
•
•
•
•
•
•
Nombramientos
Renuncias, cesantías y jubilaciones
Control de asistencia
Proceso de nómina
Pago de horas extras
Pago de licencias en exceso
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NOMBRAMIENTOS
• Realizado de acuerdo con la ley y la
reglamentación
– Procedimiento de reclutamiento y selección
– Puesto y sueldo asignado corresponde a los
Planes de Clasificación y Retribución
• Evaluación de los expedientes
– Completos y organizados
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NOMBRAMIENTOS (cont.)
• Evaluación de las funciones que realizan los
empleados
– Entrevistas
• Traslados
– Legalidad y
transferidas
corrección
de
las
licencias
• Compensación adicional y otros beneficios
marginales
– Justificados y autorizados
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RENUNCIAS, CESANTÍAS
Y JUBILACIONES
• Debidamente autorizadas
• Corrección del pago final por servicios y
de las licencias
• Verificar que no se incluyó en nóminas
posteriores.
– EJ: Bono navideño
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CONTROL DE ASISTENCIA
• Registros de asistencia
– Firmados y aprobados por funcionarios
autorizados
– Concuerda con los registros de acumulación
de licencias
– Correctos y actualizados
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PROCESAMIENTO DE
NÓMINA
• Deducciones y aportaciones patronales
remesadas a tiempo y de acuerdo a la ley
• Certificada y aprobada por los
funcionarios autorizados
• Preintervenida
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PAGO DE HORAS EXTRAS
• Autorización para trabajar horas extras
• Corrección de los registros de las horas
extras
• Verificar la autorización y corrección
del pago
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PAGO DE LICENCIAS
EN EXCESO
• Evaluar la corrección de la acumulación
de licencias
• Verificar la autorización y corrección
del pago
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OTRAS PRUEBAS
DE CUMPLIMIENTO
• Verificación de las obvenciones a los
empleados
– De acuerdo a la reglamentación
• Aumentos de sueldos y otorgación de
diferenciales de sueldos a los empleados
– De acuerdo al Plan de Clasificación y
Retribución y a la Ley
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HALLAZGOS MÁS
COMUNES
• Nepotismo
• Pagos
indebidos
por
sueldos
concedidos en exceso de las escalas del
Plan de Clasificación y Retribución
• Puestos ocupados ilegalmente
– No cumple con los requisitos de
preparación académica o de experiencia
– Puesto no está contemplado en el Plan de
Clasificación y Retribución
– Sin confirmación de la Legislatura
Municipal
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HALLAZGOS MÁS COMUNES (cont.)
• Empleados
ejerciendo
funciones
conflictivas
• Otorgamiento indebido de diferenciales
de sueldo
• Empleados transitorios por períodos
mayores de un año
• Pago de intereses por atraso en las
remesas
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CONCLUSIÓN
• Identificar las deficiencias encontradas
e informarlas al Alcalde mediante
cartas a la gerencia
– Redactar un Informe de Auditoría
– Sustentar sus hallazgos con evidencia
suficiente y competente
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DEMANDAS
DEMANDAS CIVILES
• La Ley de Reclamaciones y Demandas Contra el
Estado autoriza las demandas contra el ELA en
unos casos en particular, como lo son:
– acciones por daños y perjuicios
– acciones para reivindicar propiedad mueble o inmueble
o derechos sobre dicha propiedad
– resarcimiento por daños causados por su renta
– acciones civiles al amparo de la Constitución del Estado
Libre Asociado de Puerto Rico, las leyes o de algún
contrato con el Gobierno
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PLANIFICACIÓN
• Reglamentación externa
–
–
–
–
Ley Núm. 81
Reglamento Revisado sobre Normas Básicas
Opiniones del Tribunal Supremo de Puerto Rico
Leyes, Memorandos, Cartas Circulares, Órdenes
Ejecutivas aplicables
• Reglamentación interna
– Acuerdos aprobados por la Legislatura Municipal
relacionados con los demandas civiles
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PRUEBAS DE
CUMPLIMIENTO
• Solicite al Secretario Municipal o a la
División Legal:
– una relación de las demandas civiles por o
contra el Municipio durante el periodo
auditado
• Seleccione una muestra de los expedientes
de las demandas
• Completos y actualizados
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ESTIPULACIONES
• El Alcalde someterá ante la consideración
de la Legislatura Municipal toda oferta de
transacción que conlleve algún tipo de
desembolso económico previo a someter
dicha oferta de transacción a la
consideración del foro judicial.
– mayor de $25,000 [Ley 258 del 7 de
septiembre de 2004]
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SENTENCIAS
• Si se dictó sentencia en circunstancias
tales como:
– por rebeldía
– por estipulación entre las partes
– se pagaron honorarios al abogado de la
parte demandante como parte de la
sentencia impuesta
– se estableció el pago de intereses
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PAGOS
• Determine si:
– se efectuaron de acuerdo con la sentencia.
– se asignaron partidas en el presupuesto y el
pago se registró en la partida correspondiente.
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CONCLUSIÓN
• Identificar las deficiencias encontradas e
informarlas al Alcalde
– Redactar un Informe de Auditoría
– Sustentar sus hallazgos con
suficiente y competente
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evidencia
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MUNICIPIOS QUE PAGARON O TENÍAN SENTENCIAS PENDIENTES DE PAGO
POR DESPIDOS, TRASLADOS A OTROS PUESTOS Y MEDIDAS
DISCIPLINARIAS CONTRA FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2004
41%
$16,128,049
59%
32 DE LOS 78 MUNICIPIOS (41 POR CIENTO) PAGARON O TENÍAN
SENTENCIAS PENDIENTES DE PAGO
46 DE LOS 78 MUNICIPIOS (59 POR CIENTO) NO PAGARON NI
TENÍAN SENTENCIAS PENDIENTES DE PAGO
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MUNICIPIOS QUE TENÍAN LITIGIOS PENDIENTES DE RESOLUCIÓN
POR DESPIDOS, TRASLADOS A OTROS PUESTOS Y MEDIDAS
DISCIPLINARIAS CONTRA FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2004
8%
$1,249,755,907
92%
72 DE LOS 78 MUNICIPIOS (92 POR CIENTO) TENÍAN 658
LITIGIOS PENDIENTES DE RESOLUCIÓN POR $1,249,755,907
6 DE LOS 78 MUNICIPIOS (8 POR CIENTO) NO TENÍAN LITIGIOS
PENDIENTES DE RESOLUCIÓN
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Acciones contra empleados
INFORME ESPECIAL
NÚMERO
FECHA
CANTIDAD
PAGADA
PERIODO
M-01-19
8 ene 01
$ 22,539,714
M-03-04
28 ago 02
6,681,979
2001
M-04-22
5 dic 03
3,857,506
2002
M-05-07
6 ago 04
12,819,213
2003
M-06-04
6 sep 05
2,962,921
2004
TOTAL
Auditores Internos del Gobierno - 2006
1990-2000
$ 48,861,333
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REGISTRO DE DEMANDAS
• Vigente desde julio de 2003.
• Adscrito al Departamento de Justicia
• Aplica a sus agencias e Instrumentalidades,
los municipios, sus consorcios y
corporaciones municipales
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Cont. REGISTRO DE DEMANDAS
• Obligación de notificar al Secretario de
Justicia:
– toda reclamación de carácter civil, radicada en
un Tribunal, por o contra dicha entidad
– toda reclamación contra él en su carácter
personal relacionada con las funciones de su
cargo, y cuyas cuantías excedan $5,000
– procedimiento de "injunction" o "mandamus“
– 30 días siguientes a la fecha de recibir el
emplazamiento
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Cont. REGISTRO DE DEMANDAS
• Al concluir el caso:
– copia de la sentencia o acuerdo de
transacción
– 60 días siguientes a la aprobación del
acuerdo de transacción o de la notificación
del archivo en autos de copia de la demanda
• En caso de que el caso sea apelado:
– notificar sobre dicho trámite dentro de los 30
días siguientes a la fecha en que se recibió
copia de dicho recurso
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Informe de relación de casos
judiciales por discrimen político y
derechos civiles
 Requerido por el Artículo 19.005 (k) de la Ley Núm.
81 y por el Memorando 99-05 del
5 abril de
1999 de la OCAM
 Enviarse no más tarde de la segunda semana de
enero de cada año
 Debe incluir un listado de casos resueltos, costo al
erario, monto de la sentencia y los honorarios de
abogados
 Si no tiene sentencias en estos casos deberá enviar
una certificación negativa
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HALLAZGOS MÁS
COMUNES
• Acciones ilegales contra empleados
municipales
• Estipulaciones de demandas sin la previa
aprobación de la Legislatura Municipal
• Expedientes incompletos de las demandas
judiciales
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