Estado Libre Asociado de Puerto Rico
OFICINA DEL CONTRALOR
ADIESTRAMIENTO DE AUDITORES
INTERNOS DEL GOBIERNO 2007
SUBASTAS
José Graciano
Santiago
Auditor Senior
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Ley y Reglamentación Aplicable
• Ley
de
Municipios
Autónomos
(Capítulo X)
• Reglamento Revisado sobre normas
Básicas (Capítulo VIII, Parte I y III )
• Reglamentación Interna de la Junta de
Subasta (si existe)
• Memorandos emitidos por la OCAM
• Cartas Circulares emitidas por OCPR
• Órdenes Ejecutivas
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Contraloría a sus órdenes …
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Constitución de la Junta de
Subasta (Art. 10.004)
• Cinco miembros nombrados por el
término del Alcalde
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Compras mediante Subasta Públicas
(Art. 10.001)
• Compras > $40,000
• Obras o mejoras >$100,000
• Cualquier venta de propiedad
inmueble
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mueble
e
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Compras excluidas de Subasta Pública
(Art. 10.002)
• Compras a otros municipios, al gobierno de P.R. ó
al gobierno federal
• Compras anuales < $40,000
• Compras ó servicios que requieran entrega
inmediata
• Compras que solamente exista un suplidor de ese
bien ó servicio
• Cuando no concurran licitadores y exista el
peligro de perder la oportunidad de adquirir los
bienes o servicios
• Contratos de construcción de obras, reparación, o
mejora < $100,000
• Alteraciones o adiciones < 30% del total del costo
de la obra
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Compras excluidas de Subasta Pública
(Art. 10.002)
• Obras realizadas por administración
• Adquisición de equipo pesado fuera de
Puerto Rico
• Contratación de servicios de mecánica
para reparación de vehículos, equipos
municipales y la reparación de equipo
computarizado < $25,000
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Funcionamiento Interno de la Junta
(Art. 10.005)
• Quórum
• Actas
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Funciones y deberes de la Junta
(Art. 10.006)
• Publicación del Anuncio
• Criterios – Adjudicación
• 2000 DTS 074 IM Winner v. Junta de
Subastas
• 2001DTS 041 Punta Arena v. Junta de
Subastas
• Rechazar Pliegos
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Funciones y deberes de la Junta
(Art. 10.006)
• Establecer y requerir garantías y fianzas
• Declarar una subasta desierta
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Cotizaciones o subastas
(Art. 10.007)
•
•
•
•
Solicitan
Reciben
Tienen
Aceptan cotizaciones que:
Adjudican las subastas
1.Escribir nombre
completo y título
2.Firmar en cada
etapa del
proceso
1
0
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Cotizaciones o subastas
(Art. 10.007)
Prohibido
1
1
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Pruebas a realizar por el Auditor
• Solicitar certificación de los miembros de
la Junta de Subastas
• Verificar confirmación de la Legislatura
Municipal
1
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Pruebas a realizar por el Auditor
• Solicite una relación de las subastas
celebradas
• Seleccione una muestra
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Pruebas a realizar por el Auditor
• Examinar lo siguiente:
–
–
–
–
–
1
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Crédito Presupuestario
Publicación del anuncio
Las especificaciones
Actas de las subastas
Expedientes de las subastas
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Pruebas a realizar por el Auditor
• Pruebas adicionales
–
–
–
–
–
–
1
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Registro de asistencia
Entrevistas
Confirmaciones
Impugnaciones
No se otorgó al mejor postor
Declarada desierta
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Hallazgos más comunes
• Adquisición de bienes y servicios y
construcción de obras sin celebrar
subastas o sin solicitar cotizaciones
• Fraccionamiento de las compras de
bienes y servicios y de la construcción
de obras para obviar el requisito de
subasta. Para adjudicar las subastas se
utilizó
el
método
de
solicitar
cotizaciones.
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Hallazgos más comunes
• Adjudicaciones a licitadores cuyas
ofertas excedían a las presentadas por
otros licitadores
• Cotizaciones falsas consideradas en la
adjudicación de compras y otras que no
se pudo corroborar su autenticidad
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Hallazgos más comunes
• Constitución de la Junta de Subasta sin
el ciudadano particular y presidida por el
Alcalde
• Órdenes de cambio relacionadas con la
construcción de una obra sin someterse
a la aprobación de la Junta de Subastas
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Hallazgos más comunes
• Defiencias relacionadas con las actas
–
–
–
–
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No se incluye información importante
Actas sin firmar
Actas no encuadernadas
Actas no transcritas
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Hallazgos más comunes
• Expedientes sin:
–
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–
–
–
2
0
Aviso de subasta
Hojas de asistencia
Cotizaciones
Cartas de adjudicación
Minuta de las reuniones relacionadas
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