Situación de la normativa de
provisiones y capital
Setiembre 2009
Cambios específicos: reglamentos para la
implementación
Normas marco
√
Gestión Integral de Riesgos
Gestión de Riesgo crediticio
Gestión de Riegos de mercado
√
Gestión de Riesgo operacional
Requerimientos
De patrimonio
efectivo
Riesgo crediticio
Riesgo de mercado
Riesgo operacional
Otros
Reglamento de provisiones
Estructura de capital
Subordinada
Clasificadoras externas
ICAAP: Palanca en la sombra
y
Deuda
Septiembre
2009
√
√
√
√
Cronograma de Implementación normas de
provisiones y capital
Abril
2009
Apertura
ventanilla de
postulación, ASA
Julio
2009
Req. Básico ROP
Req. Estándar RM
Julio
2010
Res. 11356-2009
(provisiones)
Req. Estándar RC
Provisiones Dinámicas
Cómo funciona la regla
Primer indicador de la regla:
La regla se activa cuando promedio de la variación porcentual
anualizada del PBI de los últimos 30 meses pase de un nivel
menor al 5% a uno mayor o igual a éste.
La regla se desactiva cuando el promedio de la variación
porcentual anualizada del PBI de los últimos 30 meses pase de
un nivel igual o mayor al 5% a uno menor a este umbral.
Cómo funciona la regla
Segundo indicador de la regla (considerando que la
variación porcentual anualizada del PBI de los últimos 30
meses es mayor a 5%):
La regla se desactiva cuando el promedio de la variación porcentual
anualizada del PBI de los últimos 12 meses sea menor en 4 puntos
porcentuales que este mismo indicador evaluado un año antes.
La regla se vuelve activar si:
El promedio de la variación porcentual anualizada del PBI de los
últimos 12 meses sea mayor en 2 puntos a este mismo indicador
evaluado un año antes, o
Si hubiesen transcurrido 18 meses desde que la regla fue desactivada
según el segundo indicador.
Evolución del PBI
Datos a Jun-09
Evolución de la Regla Procíclica
30 Meses
Evolución de la Regla Procíclica
12 meses
Impactos de la desactivación de la
regla
Cálculo del patrimonio efectivo
Las provisiones genéricas se pueden sumar al patrimonio efectivo hasta
el 1.25% de los activos ponderados por riesgo crediticio (APR) a partir del
mes de julio de 2009.
La desactivación de la regla procíclica (que se haría efectiva a partir de la
información que los bancos envíen en setiembre) puede llevar a que
empresas reasignen las provisiones acumuladas, lo cual podría darle
volatilidad al patrimonio efectivo.
Al suspenderse la provisión procíclica, el saldo acumulado por dichas
provisiones sólo podrá disminuir cuando éstas sean reasignadas a otras
provisiones obligatorias. En ningún caso la disminución de el saldo de la
cartera normal podrá llevar a una disminución del colchón acumulado
cuando la regla está desactivada.
11
Requerimiento de capital
Calendario de implementación según Ley
General
Jul-09
Jul-10
Jul-11
Jul-12
Ratio de capital Ley de Bancos
9.5%
9.8%
10.0%
10.0%
InvK
10.5
10.2
10.0
10.0
InvK = 1/Ratio de capital.
Este valor se multiplica al requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado y
operacional para calcular el APR total.
Calendario propuesto para el ratio de
capital
Jul-09
Jul-10
Jul-11
Jul-12
Ratio de capital Ley de Bancos
9.5%
9.8%
10.0%
10.0%
InvK
10.5
10.2
10.0
10.0
Cronograma propuesto para ratio
de capital
9.1%
9.5%
9.8%
10.0%
Para aplicar el cronograma propuesto y mantener el ratio de capital
que indica la ley de bancos, sería necesario multiplicar el APR total
por un factor de ponderación menor que 1
Implementación gradual del requerimiento de capital
por Riesgo Operacional
Periodo
Factor de ajuste
Julio de 2009 - Junio de 2011
0,40
Julio de 2011 – Junio de 2012
0,50
Julio de 2012 – En adelante
1,00
Cálculo del APR por riesgo de crédito
a)
Se realiza según lo dispuesto en el Reporte N° 2 (Anexo A) del Manual
de Contabilidad y en la Resolución SBS N° 9816-2009 (incluyendo la
multiplicación por el factor de ajuste de 0.96).
b) Sobre el monto del APR resultante en el literal a), se calculará el límite
de 1.25% de provisiones que pueden ser reconocidas en el patrimonio
efectivo (numeral 3 del literal B del artículo 184° de la Ley N° 26702 y
sus modificatorias).
c)
El exceso de las provisiones genéricas que posea la empresa podrán ser
reconocidas para reducir el APR obtenido en el literal a) (que ya está
multiplicado por el factor 0.96).
d) Para restar el exceso de provisiones genéricas al APR obtenido en el
literal a), la empresa deberá multiplicar antes este exceso por 0.96.
16
Temas pendientes
Norma de Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de
Provisiones
Publicación de versión final
Modificación del Reporte Crediticio de Deudores
Reglamento de Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de
Crédito
Publicación de la versión final
Central de Riesgos por Operación
Modificaciones
17
Temas pendientes (2)
Riesgo de Mercado
Diferencias en la metodología del cálculo de la posición global entre la
sección III del Anexo 9 (modelos VAR) y el Reporte N° 2-B1 Anexo 3
(requerimiento de PE por riesgo cambiario)
Plazo para el envío de los reportes de riesgo de mercado (5to día
hábil)
18
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Basilea II