“Legitimación de Capitales,
Responsabilidad de Notarios y
Abogados”
12 – Mayo - 2010
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Ley 7786 (Reformada por 8204)
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Art 15. Nuevas actividades reguladas.
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Administración de Fideicomisos
Cualquier tipo de administración de recursos
Municipalidades no extenderán patentes.
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Art. 16
a) Obtener la verdadera identidad de la persona en cuyo beneficio se abra una cuenta o
se efectúe una transacción … especialmente en el caso de personas jurídicas que no
desarrollen operaciones comerciales, financieras ni industriales en el país…
d y e) Mantener la información de clientes por al menos 5 años…
f) Acciones al portador. Los sujetos regulados … no podrán abrir cuentas ni mantener
como clientes a sociedades con acciones al portador.
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¨ Las personas jurídicas extranjeras que soliciten apertura de una cuenta o la
realización de operaciones, deben corresponder a entidades constituidas y
registradas en su país de origen en forma NOMINATIVA, que permitan la plena
identificación de las personas físicas que han suscrito su pacto constitutivo y las
personas físicas propietarias del capital representado en acciones o
participaciones, en el momento de la apertura de la cuenta y durante la relación
comercial ¨
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Con base en lo anterior, ¿qué sucede cuando..?
Es una empresa que cotiza en bolsa
Es una empresa extranjera, con sucursal en CR y acciones al portador
La empresa extranjera tiene oficinas y cuentas en CR, ¿ la cerramos?
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Art. 23 Reporte de transacciones múltiples…. por una persona determinada
Durante un día o en cualquier otro plazo ….. (Realizadas por el Notario o por el
cliente?)
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Art 81. Sanciones 1% o 2 % del patrimonio.
Primer escenario
• Sociedad A es dueña de sociedad B
• Sociedad B es dueña de sociedad A
• -¿Quién es la persona física propietaria del capital social?
• -¿Debemos cerrar las empresas aún y cuando las leyes permitan esta
forma de distribución de capital?
• ¿Qué pasa en el caso de la Iglesia?
Segundo escenario, Bolsa de Valores
Empresa CR que cotiza en Bolsa (FIFA, Improsa, etc)
• -Estas acciones son certificados virtuales. ¿cómo constata el Banco o el
• profesional, quienes son los dueños para saber si los representa o no?
- Ley 8719 (Ley de Fortalecimiento de Legislación contra el Terrorismo)
- Art. 15 bis adicionado a la Ley 7786 reformada por la 8204.
- Además de las personas del artículo 15, éstas actividades deberán
comunicar a la UIF las operaciones reiteradas y en efectivo incluidas
transferencias a y desde el exterior.
- ¨ a -) La compraventa o el traspaso de inmuebles y bienes
muebles registrables o no registrables, tales como armas, piedras y
metales preciosos, obras de arte, joyas, automóviles y los seguros ¨
- …
- - d) Servicios profesionales
- Art 167 obligación de actualizar información en forma periódica.
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¿Qué sucede con los profesionales que atendieron un cliente y no lo
vuelven a ver?
- Ley 8754 (Ley contra la delincuencia organizada)
- Art 18 Capitales emergentes. Levantamiento Secreto Bancario
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¿Aún existe el secreto bancario?
- Art 20 Denuncia por incremento patrimonial injustificado hasta 10
años antes.
- Art 23 Distracción del patrimonio, penas de cárcel.
- MALA ASESORIA NOTARIAL CAUSA RESPONSABILIDAD
Dos ejemplos
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ABOGACIA
30 de diciembre de 2006
Lancha con droga en La Cruz, Guanacaste
Abogado tico pagó tiquetes de tres narcos liberados
• NOTARIADO
• 4 de marzo 2010
Policía desmantela red de lavado de cartel colombiano
• Grupo creó más de 100 sociedades para legitimar
dinero de narco.
Conclusiones
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Los Notarios, ¿se ampliarán sus obligaciones?
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Los Abogados: ¿deberán registrar los contratos de cuota litis? ¿Qué sucede con el
secreto profesional?
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¿Tiene la SUGEF capacidad para supervisar o se ha excedido?
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Ventajas de un Registro Público de Accionistas
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¿Es el Notariado una función pública?
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¿A los profesionales notarios que se les suspende por la comisión de delitos, se les
debe permitir volver a ejercer?
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Sanciones por incumplimiento o mala asesoría.
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Lineamientos Italianos
"...porque uno de los defectos del miedo es
turbar los sentidos y hacer que las cosas no
parezcan lo que son.”
Miguel de Cervantes (1547-1616)
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