Delegación Central
de
Grandes Contribuyentes
Plan de prevención del fraude fiscal (1)
Situación de partida
Deficiencias en la coordinación interna entre
áreas funcionales.
Oficinas Nacionales que dependen orgánica y
funcionalmente de sus Departamentos y carecen
de normas de integración o coordinación.
Consecuencia
No se logra la eficacia deseable en el tratamiento
integral de los Grandes Contribuyentes.
Plan de prevención del fraude fiscal (2)
Medida: Creación de una Delegación Central que permita el
control integral de los Grandes Contribuyentes.
Funciones:
Oficina Nacional de Inspección Financiera y Tributaria.
Oficina Nacional de Inspección de Aduanas e II. EE.
Oficina Nacional de Recaudación.
Oficina Nacional de Gestión, excepto las referidas a
contribuyentes no grandes o de ámbito nacional.
Adscripción:
Contribuyentes adscritos a ONI y ONA.
Revisión de criterios teniendo en cuenta:
volumen de operaciones
implantación territorial
Personal actual Oficinas Nacionales
Resumen por Oficinas
GRUPO
A
B
C
D
LAB
TOTAL
PORC
ONI
ONR
ONA
TOTAL
C
O
C
O
C
O CATALOGO OCUPADOS
289 190
16
12 36 22
341
224
253 239
32
27 20 14
305
280
140 118
39
27 10
6
189
151
94
73
11
8
2
0
107
81
1
13
0
1
0
0
1
14
777 633
98
75 68 42
943
750
83% 84% 10% 10% 7% 6%
80%
Criterios generales de
organización
Agrupar funciones homogéneas, independientemente
de la dependencia funcional.
Separar las funciones de control (cualquier
procedimiento) de las demás, agrupando aquéllas en
una sola área.
Competencia solo sobre los grandes contribuyentes
adscritos plenamente.
Modelo de Agregación puro
DELEGACIÓN CENTRAL
AREA OPERATIVA
DEPENDENCIA
CENTRAL DE
INSPECCIÓN FyT
UNIDAD CENTRAL
DE GESTIÓN
EQUIPOS DE
INSPECCIÓN
Financiera y
Tributaria
DEPENDENCIA
CENTRAL DE
ADUANAS E II.EE.
EQUIPOS DE
INSPECCIÓN
Aduanas e
Impuestos Especiales
AREA DE APOYO
DEPENDENCIA
CENTRAL DE
RECAUDACIÓN
DEPENDENCIA
CENTRAL DE
INFORMÁTICA
DEPENDENCIA
CENTRAL DE
RR.HH. y A.E.
SERVICIO
JURIDICO
Modelo de Integración puro
DELEGACIÓN CENTRAL
AREA DE CONTROL
EQUIPOS DE CONTROL
Gestión
Inspección F y T
Inspección A e IIEE
Recaudación
AREA DE APOYO
DEPENDENCIA
CENTRAL DE
INFORMÁTICA
DEPENDENCIA
CENTRAL DE
RR.HH. y A.E.
SERVICIO
JURIDICO
Modelo decidido
DELEGACIÓN CENTRAL
ÁREA GENERAL
ÁREA DE CONTROL
ÁREA DE APOYO
DECLARACIONES Y DEV.OFICIO
EQ.NALES.ESPECIALES INSPEC.
INFORMÁTICA
DEV.INGRESOS INDEBIDOS
EQ. NACIONALES INSPECCIÓN
RECURSOS HUMANOS y A.E.
DECLARAC. INFORMATIVAS
EQUIPOS ESPECIALIZADOS
SERVICIO JURÍDICO
GESTIÓN RECAUDATORIA
UNIDAD DE VERIFICACIÓN
GESTIÓN DE PROCEDIMIENTOS
OFICINA TÉCNICA
RELACIÓN CON TRIBUNALES
CUENTA CTE. TRIBUTARIA
ATENCIÓN TELEFÓNICA
IVA REP.DIPLOMÁT. y ORG.INTERN.
ACTUA SOLO SOBRE CONTRIBUYENTES ADSCRITOS
Organigrama básico
DELEGADO CENTRAL
SERVICIO JURÍDICO
DELEGADO ADJUNTO
BARCELON A
OF.COMUNICACIÓN Y RELACIÓN
CON JUZGADOS Y TRIBUNALES
UNIDAD DE COORDINACIÓN
Y PLANIFICACIÓN
DEPENDENCIA DE ASISTENCIA
Y SERVICIOS TRIBUTARIOS
SERVICIO DE
ATENCIÓN TELEFÓNICA
ÁREA DE
GESTIÓN
DEPENDENCIA DE
CONTROL
DEPENDENCIA DE GESTIÓN
DE MEDIOS Y RECURSOS
ÁREA DE
INFORMÁTICA
ÁREA DE
RECAUDACIÓN
ÁREA DE RRHH Y
G ESTIÓ N ECO NÓ MICA
Servicio Jurídico
A B O G A D O D E L E S TA D O JE FE
S E R V IC IO JU R ÍD ICO
A B O G A DO D E L E S T A DO
A D JU N T O
JE F E S E R V IC IO
J E F E S D E S E C C IÓ N
Unidad Coordinación y Planificación
UNIDA D DE
CO O RDINA CIÓ N Y P LA NIFICA CIÓN
S E RV ICIO DE
G E S TIÓN
S E RV ICIO DE
RE CA UDA CIÓ N
S E RV ICIO
DE CO NTRO L
Servicio de Atención Telefónica
SERVICIO DE
ATENCIÓ N TELEFÓ NICA
SECCIÓ N DE G ESTIÓN
SECCIÓ N DE RECAUDACIÓ N
PERSO NAL DE ATENCIÓN
PRIMER NIVEL
PERSO NAL DE ATENCIÓN
PRIMER NIVEL
Área de Gestión
JEFE ÁREA DE GESTIÓN
JEFE ADJUNTO
BARCELONA
SERVICIO
IRPF - RESTO
SERVICIO
SOCIEDADES - IAE
SERVICIO
IRNR
SECCIÓN
IRPF - RESTO
SECCIÓN
SOCIEDADES - IAE
SECCIÓN
IRNR
AGENTES TRIBUTARIOS
PERSONAL ADMINISTRATIVO
SERVICIO
IMPUESTOS INDIRECTOS
SECCIÓN
IVA
SECCIÓN
IEDMT - IPS
SERVICIO
DECLARACIONES
INFORMATIVAS
SECCIÓN DECLARACIONES
INFORMATIVAS
Área de Recaudación
JE F E
Á R E A D E R E C A U D A C IÓ N
JE F E A D JU N T O
B A R C E L O NA
U N ID A D D E
A S IS T E N CIA /A P O YO
E Q U IP O S N A C IO N A L E S RE C A U D A C IÓ N
JE F E
U N ID A D D E AC T U A C IO N E S E S P E C IA L ES
JE F E
JE F E A D JU N T O
IN S P E C T O R
IN S P E C T O R ES
F U N C IO N A R IO S G R U P O B
F U N C IO N A R IO S G R U P O B
A G E N T E S R E C A U D A C IÓ N
A G E N T E S R E C A U D A C IÓ N
Área de Informática
JEFE
ÁREA DE INFORMÁTICA
JEFE ADJUNTO
BARCELONA
EQUIPOS DE APOYO
A LA DEPENDENCIA DE CONTROL
JEFES
ADJUNTOS
UNIDADES DE
GESTIÓN INFORMÁTICA
UNIDAD DE APOYO A LA DEPENDENCIA
DE ASISTENCIA Y SERVICIOS TRIBUTARIOS
RESTO DE UNIDADES
Área de RRHH y GE
JEFE
ÁREA RRHH Y GESTIÓN ECONÓMICA
EQUIPO TÉCNICO
Y DE VALORACIONES
UNIDAD DE
GESTIÓN ECONÓMICA
BIENES Y
SERVICIOS
SERVICIO
EC-FINANCIERO
UNIDAD DE
RECURSOS HUMANOS
SERVICIO
RR.HH.
SERVICIO PREV.RIESGOS
Y SALUD LABORAL
SERVICIO FORMACIÓN
Y ACCIÓN SOCIAL
Dependencia de Control
JEFE DEPENDENCIA DE CONTROL
ADJUNTO AL JEFE
DEPENDENCIA DE CONTROL
SECRETARÍA ADMINISTRATIVA
DE LA INSPECCIÓN
UNIDAD DE
SELECCIÓN
UNIDAD DE
CONTROL
INSP.JEFES ADJUNTOS
AL JEFE DEL ÁREA
INSP.JEFES ADJUNTOS
AL JEFE DEL ÁREA
INSP.JEFES ADJUNTOS
AL JEFE DEL ÁREA
EQUIPOS NACIONALES
DE INSPECCIÓN
EQUIPOS NACIONALES
ESPECIALES DE INSPECCIÓN
EQUIPOS NACIONALES
Y ESPECIALES CATALUÑA
INSPECTORES JEFES
OFICINA TÉCNICA
INSP.JEFES ADJUNTOS
OFICINA TÉCNICA
OFICINA
TÉCNICA
Unidad de Control
INSPECTOR JEFE
UNIDAD DE CONTROL
AGENTES
TRIBUTARIOS
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
ADJUNTO
BARCELONA
JEFE UNIDAD
IMPUESTOS DIRECTOS
SERVICIO
IRPF - RESTO
SERVICIO
SOCIEDADES - IAE
SERVICIO
IRNR
JEFE UNIDAD
IMPUESTOS INDIRECTOS
JEFE UNIDAD
ADUANAS E II.EE.
SERVICIO
IMPUESTOS INDIRECTOS
SERVICIO
ADUANAS E II.EE.
Equipos Nacionales de Inspección
INSPECTOR JEFE ENI
SUBINSPECTORES ENI
AGENTES TRIBUTARIOS
INSPECTOR ENI
IMPUESTOS DIRECTOS
INSPECTOR ENI
IMPUESTOS INDIRECTOS
INSPECTOR ENI
ADUANAS E II.EE.
SUBINSPECTORES ENI
SUBINSPECTORES ENI
SUBINSPECTORES ENI
Equipos Nacionales Especiales de Inspección
INSPECTOR JEFE ENEI
SUBINSPECTORES ENEI
INSPECTOR JEFE
ADJUNTO ENEI
INSPECTOR JEFE
ADJUNTO ENEI
INSPECTOR ENEI
INSPECTOR ENEI
IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS INDIRECTOS
INSPECTOR ENEI
ADUANAS E II.EE.
AGENTES TRIBUTARIOS ENEI
ÁREA DE APOYO
INSPECTOR ENEI
CONSOLIDACIÓN
INSPECTOR ENEI
FISCALIDAD INTERNAL
INSPECTOR ENEI
OPERACIONES FEAC
SUBINSPECTORES ENEI SUBINSPECTORES ENEI SUBINSPECTORES ENEI SUBINSPECTORES ENEI SUBINSPECTORES ENEI SUBINSPECTORES ENEI
P.Orden de creación: contenido
Carácter de órgano central. Competencia territorio nacional.
Dependencia directa Director Gral. Criterios Departamentos.
Sede en Madrid. Unidades desconcentradas donde sean necesarias.
Todas las competencias AEAT sobre adscritos.
Excepción (Resolución): gestión aduanas e II.EE.
Suprime ONI – ONA – ONR y se subroga en ellas.
Delegado central miembro del Comité territorial.
Establece un Servicio Jurídico.
Establece un régimen transitorio para el personal afectado.
Desarrollo por Resolución Presidente AEAT.
Entrada en funcionamiento el 1 de enero de 2006.
También crea la S.G.Tecnologías de Análisis de la Información
e Investigación del Fraude en el DIT. Vigor inmediato.
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MODELO DE AGREGACIÓN PURO