NO TE DESPISTES, TU EMPRESA SIEMPRE
EN REGLA
1.-Los principales riesgos fiscales, infracciones y
sanciones que puede afectar a una Pyme: facturas
incorrectas, plazos no cumplidos, cambios en la
actividad no comunicados, responsabilidades por
subcontratación, otras.
2.-Los principales riesgos laborales, infracciones y
sanciones que puede afectar a una Pyme:
prevención riesgos laborales, seguros convenios,
vigilancia salud, libros visitas, aperturas centros,
plazos, responsabilidad por subcontratación, otros.
3.-Otros riesgos y obligaciones: Seguros, LOPD,
Registros y Autorizaciones Actividad
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NO TE DESPISTES, TU EMPRESA SIEMPRE
EN REGLA
“ La ignorancia de las normas no exime
de su cumplimiento” Art. 6.1 C.civil
Rige aquí la presunción de que una vez promulgada
y publicada una Ley en el Boletín Oficial del Estado y,
en el Boletín Oficial de la Comunidad Autónoma
correspondiente, todos pueden conocerla y por
tanto deben cumplirla.
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Principales Obligaciones Fiscales
1.- Concordancia declaración censal con la realidad
2.- Domicilio fiscal-notificaciones-dirección electrónica
Artículo 110 LGT Lugar de práctica de las notificaciones
1. En los procedimientos iniciados a solicitud del interesado, la
notificación se practicará en el lugar señalado a tal efecto por el
obligado tributario o su representante o, en su defecto, en el
domicilio fiscal de uno u otro.
2. En los procedimientos iniciados de oficio, la notificación podrá
practicarse en el domicilio fiscal del obligado tributario o su
representante, en el centro de trabajo, en el lugar donde se
desarrolle la actividad económica o en cualquier otro adecuado a
tal fin.
3.- Obligaciones de facturación
4.- Cómputo inadecuado de los módulos en EO y Régimen
Simplificado
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Principales Obligaciones Fiscales
5.- Realización operaciones intracomunitarias y alta
en el ROI
- realización entregas y adquisiciones intracomunitarias bienes sujetos
a IVA
- ser destinatarios de servicios prestados por empresarios no
establecidos, siendo SP en destino
- empresarios que prestan servicios que se entienden realizados en
destino y SP destinatario
6.- Repercusión IVA al tipo correcto, exenciones, no
sujeciones y supuestos inversión sujeto pasivo
Art. 7 LIVA = Operaciones no sujetas
Art.20 LIVA = Operaciones exentas
Art. 21 LIVA = Exportaciones exentas
Art. 84.2 LIVA = Inversión sujeto pasivo
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Principales Obligaciones Fiscales
7.- Plazos presentacion y pago declaraciones
8.- Operaciones Vinculadas
9.- Afectación y desafectación bienes del patrimonio
empresarial al personal
- Necesidad
- Uso efectivo actividad y exclusivo (salvo bienes divisibles)
- Registro
10.- Autoconsumo bienes
11.- Responsabilidad subsidiaria por subcontratación
(Art.43.1f) Exoneración con certificado estar al corriente especifico
12.- Responsabilidad solidaria por transmisión
negocios
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Principales Obligaciones Fiscales
12.- Responsabilidad solidaria por transmisión
negocios Art. 42.1.c LGT
Las que sucedan por cualquier concepto en la titularidad o
ejercicio de explotaciones o actividades económicas, por las
obligaciones tributarias contraídas del anterior titular y
derivadas de su ejercicio.
La responsabilidad también se extenderá a las obligaciones
derivadas de la falta de ingreso de las retenciones e ingresos
a cuenta practicadas o que se hubieran debido practicar.
EXONERACION CERTIFICADO DEUDAS
13.- Concordancia declaraciones fiscales con
contabilidad y soportes documentales
14.- Valoración bienes (precios venta, precios
adquisición)
15.- Obligaciones de retener
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Principales Obligaciones Fiscales
16.- Presentacion incompleta o incorrecta de
declaraciones
17.- Deducción incorrecta IVA, no aplicación o
aplicación incorrecta prorrata IVA.
*Prorrata general = Op. Derecho deducción
------------------------------Total Operaciones
*Prorrata especial:
Operaciones 0% deducción
Operaciones 100% deducción
Operaciones comunes = regla prorrata general
18.- Inexistencia libros contables, llevanza incorrecta
de los mismos
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Principales Obligaciones Laborales
1.- Situación correcta de cotización como autónomo
- Autónomo individual
- TRADE
- Colaborador
- Societario
2.- Apertura de centro de trabajo y diligenciado de
libro de visita
Apertura,modif. Y cese centro --- 30 días
*construcción previo
Libro Visita---------- a disposición inspección
3.- Alta de los trabajadores el día antes de comenzar
a trabajar------SANCION 3000,00 euros
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Principales Obligaciones Laborales
4.- Control contratación temporal
- Estatuto Trabajadores
- Convenio Colectivo
5.- Responsabilidad por deudas
- solidaria en el caso de sucesión titularidad
- solidaria en el caso de disolución hasta cuota
liquidación
- solidaria x subcontratación hasta pasados 3
años fin contrata (salvo certificado no existencia
deudas)
6.- Seguro Colectivo Accidentes Convenio
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Principales Obligaciones Laborales
7.- Prevención de Riesgos Laborales Ley 31/1995
- Autónomo respecto a sus trabajadores
* evaluacion riesgos
* plan prevención
* planificación actividades prevención
* organización recursos
* información y formacion trabajadores
* actuación en casos de riesgo
* vigilancia y control de la salud
* señalización, documentación
* medidas para reducir o evitar riesgos
* coordinación actividades
* suministro equipos de trabajo
- Autónomo respecto a quien lo contrata
8.- Vigilancia de la Salud-Reconocimientos médicos
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Principales Obligaciones Laborales
7.- Prevención de Riesgos Laborales Ley 31/1995
- Empresas hasta 10 trabajadores y actividades
excluidas anexo I → EMPRESARIO si
* desarrolla habitualmente actividad en el centro
* tiene la capacidad correspondiente a las funciones a
desarrollar
- Empresas hasta 25 trabajadores → EMPRESARIO si
* si solo tiene un centro de trabajo
* tiene la capacidad necesaria y desarrolla su trabajo
habitualmente en el centro
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Principales Obligaciones Laborales
8.- Vigilancia de la Salud-Reconocimientos médicos
-Al inicio relación laboral
-Anualmente
-Si cambian condiciones puesto trabajo
SON VOLUNTARIAS PARA EL TRABAJADOR SALVO
EXCEPCIONES
9.- Normas Subcontratación obras construcción
- Inscripción REA para contratar y subcontratar
- Tener trabajadores y además un 30% indefinidos
- No pueden subcontratar los autónomos y los
subcontratistas 3º nivel
- Libro Subcontratación
INCUMPLIMIENTO RESP. SOLIDARIA X DEUDAS
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Principales Obligaciones Laborales
10.-Obligaciones bonificaciones y subvenciones
-mantenimiento empleo
-estar al corriente deudas
-aportación documentos control y justificación
11.- Contratación tiempo parcial
-Registrar diariamente, y con totalización mensual las
horas trabajadas de los trabajadores en plantilla con
contrato a tiempo parcial. Deben estar totalizadas por
mes y trabajador y deben coincidir con las que figuran en
su contrato de trabajo, salvo pacto de horas
complementarias o voluntarias.
- Conservar registro durante 4 años a disposición de la
Inspección de Trabajo.
- Entregar mensualmente a los trabajadores con la nómina
del mes un documento donde consten el total horas
trabajadas según registro.
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Principales Obligaciones Laborales
12.- Gestion partes Incapacidad Temporal
Trabajador-Empresa
Empresa-INSS
Baja---------------------------- 3 días------------------Confirmación----------------- 3 días------------------Alta-------------- 24 horas----------------- 3 días
13.- Incumplimiento normas convenios: jornadas,
vacaciones, atrasos, limites contratación temporal,
prorrogas, categorías
14.- Incumplimientos en nóminas y seguros sociales
15.- Bonificación formación continua
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Otras obligaciones
1.- Contratación de seguros
- Seguro Colectivo Accidentes de Convenio
- Seguro Responsabilidad Civil
- Seguro locales negocio
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Otras obligaciones
2.- LOPD → Ley orgánica 15/1999 de Protección de datos
-Obligación si se recaban en la actividad empresarial o profesional
datos de carácter personal (todos aquellos que identifiquen a una
persona física)
-Niveles de datos:
*Nivel básico: datos identificativos, como el NIF, NºSS, nombre,
apellidos, dirección, teléfono, firma, imagen, e-mail, nombre de
usuario, número de tarjeta, matrícula, etc...
*Nivel medio: datos a cerca de infracciones administrativas o
penales, solvencia o crédito, datos tributarios o de la Seguridad
Social, datos de prestación servicios financieros, y datos referentes
a la personalidad o comportamiento de las personas, como gustos,
costumbres aficiones etc...
*Nivel alto: datos a cerca de ideología, religión, creencia, origen
racial, salud, vida sexual o violencia de género.
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Otras obligaciones
2.- LOPD. Nombramiento Responsable Datos y
Obligaciones
-Inscripción de ficheros ante el Registro General de
Protección de datos.
-Velar por la Calidad de los datos; que estos sean
adecuados y veraces.
-Deber de guardar secreto; garantizar el
cumplimiento de los deberes de secreto y seguridad.
-Deber de información; Informar y obtener
consentimiento para la recogida y tratamiento de los
datos personales.
-Atención de los derechos de los ciudadanos;
derecho de acceso, derecho de rectificación y
cancelación y derecho de oposición.
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Otras obligaciones
2.- LOPD. Sanciones
-Las infracciones leves serán sancionadas con multas
de 900 a 40.000€.
-Las infracciones graves serán sancionadas con
multas de 40.001 a 300.000€.
-Las infracciones muy graves serán sancionadas con
multas de 300.001 a 600.000€.
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Otras obligaciones
2.- LOPD. Proceso de implantación de la LOPD
1.-Identificación de los ficheros que contengan datos de carácter personal (empleados,
clientes, proveedores, etc...).
2.-Identificación del nivel de seguridad que se les aplica (Bajo-Medio-Alto)
3.-dentificación del Administrador del Fichero.
4.-Elaboración del Documento de Seguridad.
5.-Formación al Responsable del Fichero.
6.-Información a los propietarios de los datos, sobre la existencia de los ficheros.
7.-Inscripción de los ficheros en el Registro de la Agencia Española de Protección de
Datos.
*En el caso de que nuestra empresa tenga datos calificados de nivel medio y/o alto,
estaremos obligados a hacer auditorías bienales como mínimo.
La auditoría se podrá realizar de forma interna o externa y finalizará con un Informe
que determinará si nuestra empresa se adecua o no a la Ley, y en el caso de no cumplir
con ella, indicará cuáles son las deficiencias y recomendará las medidas correctoras
necesarias.
WEB AGENCIA ESTATAL PROTECCION DATOS
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Otras obligaciones
3.- Inscripción en Registros
- Turismo
- Industria
- Comercio
- Sanidad
4.- Autorizaciones Administrativas: Agencias Colocacion,
Empresas PRL,
5.- Licencias
- Obras
- Apertura
- Actividad
6- Obtención de capacitaciones, colegiaciones u otros.
- Transporte
- Manipulador alimentos
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PESADILLA TRIMESTRAL